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老师，个税是有个税系统吗，怎么看呀
暖暖老师 | 提问时间：08/04 15:25

#税务#

你好，是的有个税申报系统，你登录进去才可以

阅读 119

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老师，模具合同申请付款一般有什么附件呢，请补充一下：付款审批单附件：模具合同、模具验收报告、产品承认书
朴老师 | 提问时间：08/04 15:24

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 22

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老师，请问公司引入新股东，出资355.2万元，要占股40%，新旧资本合计1411.2万元。原股东要零对价转让209.2 8万给新股东，保证新股东占股40%。请问印花税和个人所得税怎么算，需要缴纳个人所得税吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/04 15:14

#税务#

你好，所有者权益金额是多少？原股东转让40%，实际到位实收资本是多少？不可以零元转让

阅读 182

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老师现在个税申报是按收付实现制还是按权责发生制？今年出来新政策了吗
范老师 | 提问时间：08/04 14:53

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：个税申报是按照权责发生制申报，不是收付实现制。截止目前2026年没有出台改变这一规则的新政策。个税申报依据工资所属期确认，哪一个月的工资，对应税款所属期就是哪个月，在次月申报期申报即可，如果不确定当期工资金额，可以先暂估计提申报，后续有差异再调整。祝您学习愉快！

阅读 101

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老师您好，纸质专用发票不见了，供应商提供第一联复印件给我可以用吗
暖暖老师 | 提问时间：08/04 14:52

#税务#

你好可以的！现在可以记账勾选

阅读 8

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一般纳税人的商贸公司，本月卖了一辆二手车给个人，没有签合同，请问需要按次申报印花税吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/04 14:47

#税务#

你好，需要按季度申报一般纳税人

阅读 162

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老师公司交的个税，个人不想交，公司听，那这个凭证怎么做呢？
朴老师 | 提问时间：08/04 14:45

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 150

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老师好，两个不关联业务的公司借款，，需要缴纳哪些税、账务上有风险吗？
朴老师 | 提问时间：08/04 14:40

#税务#

一、涉税 1. 收取利息：出借方缴6%增值税及附加、企业所得税；借款方利息超同期银行利率部分不能税前扣除。 2. 无息借款：增值税不用视同销售，税务可能核定利息收入征收企业所得税。 3. 企业间借款合同不需要缴纳印花税。二、风险 1. 大额长期挂往来容易触发税务预警； 2. 务必签订借款合同、对公转账； 3. 对外借款坏账损失很难税前抵扣。

阅读 21

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老师，小额贷款公司，个人股份转让要上什么税，税率是多少？
董孝彬老师 | 提问时间：08/04 14:39

#税务#

您好，小额贷款公司个人股份转让，仅涉及个人所得税和印花税，无需缴纳增值税。个人所得税税率20%，应纳税额=(股权转让收入-股权原值-合理费用)×20%，转让方为纳税人、受让方为扣缴义务人，政策依据为《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》（国家税务总局公告2014年第67号）。印花税税率万分之五，转让双方均需按股权转让合同中已实缴出资对应的转让金额计税，小规模纳税人可享受减半优惠，政策依据为《中华人民共和国印花税法》。2026年全国执行先完税再办工商变更的规则，转让价格明显偏低且无正当理由的，税务机关有权按净资产份额核定收入计税。

阅读 17

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发展规划服务项目合同书，对发展试点项目实施方案编制两项咨询服务需要申报缴纳印花税吗
麦克老师 | 提问时间：08/04 14:32

#税务#

业务本质是项目发展规划和实施编制方案，签订合同时写明“本咨询服务不涉及技术开发、转让与实施”，并按照“咨询费”开具发票，这样就无需缴纳印花税

阅读 95

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老师，我们老板有两个公司，一个小规模，一个一般纳税人，法人都是他，现在他想把小规模做成一般纳税人的母公司，这个算合并吗？
朴老师 | 提问时间：08/04 14:20

#税务#

1. 同一法人不算母子公司，也不算合并。 2. 想要成为母公司、子公司，必须一般纳税人公司控股收购小规模的股权，做完股权变更才属于控股合并，年末才需要合并报表。 3. 仅老板个人分别持股，两家始终独立做账、独立报税。

阅读 21

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老师你好、我接了一个建筑行业的会计、之前那个会计结转原材料成本、和交税都是凭感觉结转、凭感觉交税、我想请问一下、建筑行业月末结转成本要把成本控制到多少以内为好、交税安多少税负率交
董孝彬老师 | 提问时间：08/04 14:18

#税务#

您好，建筑成本需按完工进度配比结转，依据国税函〔2008〕875号、企业所得税法第八条，成本必须真实有据。土建项目成本占收入参考85%-92%，装修安装75%-85%，严禁人为倒挤凑比例；分项目核算，确认收入匹配对应项目成本，未达到确认条件的成本保留在工程施工科目。一般计税9%项目，增值税税负参考2.0%-3.5%，企业所得税贡献率参考1.5%-2.5%，简易计税项目不适用该区间。以上数值仅为参考，不属于法定标准，不能刻意调整账务迎合税负，依靠真实业务、合规票据自然形成税负。

阅读 21

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公司收到由个人代开的劳务费发票，需要由公司代扣代缴个税，如果公司不缴纳，个人可以自主承担税款吗？
朴老师 | 提问时间：08/04 13:59

#税务#

法律规定公司是扣缴义务人，不能免除代扣义务；就算个人自行缴税，企业仍可能被处罚。仅一种例外：发票为经营所得，税局开票时已征收个税，无需代扣。劳务报酬发票（备注支付方代扣个税），建议付款时正常预扣；税款可和个人协商从劳务费中扣除。

阅读 13

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你好老师，我们公司成立在大连，工程施工和完工后的项目收入在丹东，我们一直是大连交税，是否需要当地进行预缴？
朴老师 | 提问时间：08/04 13:58

#税务#

大连（公司注册地）→丹东（项目地）属于省内跨地级市施工，必须在丹东预缴增值税，不能只在大连交税。 1、先在电子税务局办理【跨区域涉税事项报告】； 2、一般计税按 2% 在丹东预缴增值税及附加，预缴税款回大连申报时抵扣； 3、企业所得税：总公司直接管理的丹东项目，按收入 0.2% 在丹东预缴； 4、风险：长期只在大连申报、丹东不预缴，会产生滞纳金、税务预警。

阅读 10

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五金置物架加工行业税负率是多少
莫老师 | 提问时间：08/04 13:57

#税务#

您好，这个是增值税的税负表

阅读 125

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老师好，请问以公司名义买房的话要交多少哪税，各是多少呢
朴老师 | 提问时间：08/04 13:18

#税务#

一、买房时（买方，一次性交）契税：3%（公司不享受个人首套房优惠，按不含税房款 ×3%）印花税：0.05%（万分之五）一般纳税人新房购房 9% 进项税可以抵扣。二、持有期间（每年持续缴纳！重点）房产税（自用）：房产原值 ×70%×1.2%/ 年城镇土地使用税：按房屋占地面积，潍坊按土地等级定额收取三、以后卖出房子（公司作为卖方）增值税：一般纳税人 9%；差额计税附加税（城建、教育附加）土地增值税：30%-60%（四级累进，税负很高）印花税 0.05% 卖房利润并入全年所得，缴纳企业所得税 25%

阅读 24

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建筑工程总公司和分公司跨省，老板计划分公司不做业务，仅缴纳社保以及日常差旅费等日常费用，分公司开支费用总公司拨款，总公司合并分公司账务，如何做账？以及这样操作的好处和目的是啥
朴老师 | 提问时间：08/04 13:10

#税务#

账务总公司拨款：总公司：借：其他应收款 - 分公司贷：银行存款分公司：借：银行存款贷：其他应付款 - 总公司分公司发生社保、费用：借管理费用，贷银行存款合并报表：抵消总分公司内部往来。目的 & 好处目的：外地员工属地缴纳社保、申报个税；满足外省项目属地备案、投标条件。好处：异地用工合规，单独处理属地劳资、行政事务，为后续外地业务预留条件。风险提示长期只有费用、无营收，容易被税务预警。分公司无法独立隔离债务

阅读 9

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现在规定不能开劳务费税务局有这一块规定吗
董孝彬老师 | 提问时间：08/04 11:51

#税务#

您好，有这个规定，确实不能笼统开劳务费发票了。2026年1月1日起实施的增值税法、财政部税务总局公告2026年第9号明确取消原劳务一级税目，不再将其作为开票大类，财政部税务总局公告2026年第10号完成相关优惠政策衔接。不是完全禁止开劳务相关发票，只是不能单独以劳务费作为品名，要按业务实质选对应编码：加工修理选加工修理修配服务、建筑劳务选建筑服务、咨询类选商务辅助服务、保洁搬运选生活服务、派遣类选人力资源服务。开错会导致发票不合规，进项不能抵扣，企业所得税税前扣除不被认可，还会触发金税四期预警。

阅读 24

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小酒馆（增值税一般纳税人），提供堂食，点餐中的酒水、小零食增值税税率如何确定
小赵老师 | 提问时间：08/04 11:47

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：按照餐饮服务主业适用6%的增值税税率。小酒馆提供堂食属于一项应税交易，点餐时搭配的酒水、小零食是餐饮服务的附属业务，属于混合销售，根据增值税相关规定，一项应税交易涉及不同税率的，按照交易的主要业务适用税率。本交易的核心是提供餐饮堂食服务，酒水、小零食是餐饮服务的配套内容，因此统一按6%计算缴纳增值税。如果是小酒馆单独对外销售酒水、零食，不提供堂食服务，则需要按照13%的税率计算缴纳增值税。祝您学习愉快！

阅读 68

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销售自产山楂，免税用备案吗？什么开票需要备案
钟存老师 | 提问时间：08/04 11:46

#税务#

自产自销不需要备案，需要做归类，就是税务局给你开一个标签出口免税需要备案还有就是特殊类别的发票类型，需要做归档

阅读 17

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个人开给公司的加工费发票，按工资报还是按劳务报？
董孝彬老师 | 提问时间：08/04 11:45

#税务#

您好，依据国税发〔1994〕89号第十九条，有无雇佣劳动关系是分界线。无劳动合同、不受公司考勤约束，个人独立承接加工并开具加工费发票，按劳务报酬申报个税，不得按工资薪金申报；工资薪金业务正常不需要个人另行开具发票。收到发票：借生产成本-加工费，应交税费-应交增值税-进项税额贷应付账款-个人支付款项：借应付账款-个人贷银行存款，同时代扣劳务报酬所得个税

阅读 9

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老师公司员工宿舍的热水器折旧计入管理费用福利费还是管理费用折旧费
董孝彬老师 | 提问时间：08/04 11:44

#税务#

您好，计入管理费用-职工福利费。依据财企[2009]242号第一条第（二）项，集体宿舍等设备设施的折旧属于职工福利费核算范围。热水器属于宿舍配套设备，不是房屋建筑物本身，所以不走折旧费科目。借：管理费用-职工福利费贷：应付职工薪酬-职工福利费借：应付职工薪酬-职工福利费贷：累计折旧税务上按国税函〔2009〕3号，这笔折旧并入职工福利费，不超过工资薪金总额14%的部分可税前扣除。

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税务要求增值税退税50000，并补交附加税3000，及滞纳金18000，并说增值税留底可以抵减部分退税，那么附加税及滞纳金仍按原数2800和18000交吗
朴老师 | 提问时间：08/04 11:42

#税务#

1. 附加税跟着实际补缴的增值税变动，不用全额交原定金额。 2. 滞纳金按原始逾期税款计算总额，可随留抵抵减比例一并抵扣，剩余部分再缴纳。

阅读 14

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土地价款应包括土地出让金，植被恢复费，城市基础设施配套费及对应的契税，相关测绘费用等吗
小赵老师 | 提问时间：08/04 11:39

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个问题需要分不同场景确定，这里以计算土地增值税时可扣除的土地价款范围为例： 1.土地价款本身的核心是实际支付的土地出让金，不包含题目提到的其他费用，但这些费用可按规定作为扣除项目处理。 2.买地环节缴纳的契税，可以计入“为取得土地使用权所支付的金额”，作为土地增值税的扣除项目，不属于土地出让金本身。 3.植被恢复费、城市基础设施配套费、测绘费属于开发土地的相关成本，计入房地产开发成本扣除，不计入土地价款。 4.不同地区税务机关对部分费用的扣除口径可能有差异，最终需以当地主管税务机关的要求为准。祝您学习愉快！

阅读 108

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老师，我们有一个实习生，6月1号入职，7月31号离职，他的毕业证6月10号前拿到的，老板没跟他签合同，6月份个税是按照工资薪金发放的，老板说他属于实习生，我需要个税按照劳动报酬申报吗？
朴老师 | 提问时间：08/04 11:39

#税务#

已经毕业，名义叫实习生没用，存在事实用工，维持工资薪金申报。

阅读 19

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我公司是分公司，我公司员工一直在总部协助处理问题件，员工买的金刚石大模块也是用于总部公司，总部和我分公司独立核算，员工买的这些我公司报销，计入差旅费还是车间易耗品。这些东西不是我公司使用。
朴老师 | 提问时间：08/04 11:36

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 9

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老师你好，我单位当月固定资产报废毁损，减少20多万。税务上需要做啥不
钟存老师 | 提问时间：08/04 11:30

#税务#

报废不需要税务审批单位自己审批，留存照片、资产卡片销售时候最好做一下比价

阅读 11

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公司食堂日常购买食材没有发票怎么入账？公司食堂没有备案
朴老师 | 提问时间：08/04 11:28

#税务#

账务处理凭采购清单、入库单、银行转账记录入账，计入应付职工薪酬 — 职工福利费。分录：借：应付职工薪酬 — 职工福利费贷：银行存款税务规则 ①向自然人单次≤500 元：写清姓名、身份证号的收据可税前扣除； ②个体户 / 商贩采购、超 500 元无票：汇算清缴全额纳税调增；福利费总额不超过工资薪金 14%。食堂备案只对内服务员工、不对外营业，无需单独备案、不用办食品经营主体证照（厨房食品安全合规另行要求）。 4. 优化建议：固定供应商尽量协商代开发票

阅读 174

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TikTok（海外版抖音）电商投流有哪些路劲
朴老师 | 提问时间：08/04 11:14

#税务#

两大投流后台： 1. 小店后台 Seller Center：新手直接开GMV Max（商品 / 直播） 2.TikTok Ads 专业后台：GMV Max、Spark 星火广告、搜索广告、商品卡广告补充：手机 APP Promote 仅适合小额测试，不适合大规模投放。

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销售复合肥是免税的吗
麦克老师 | 提问时间：08/04 11:14

#税务#

你好，普通化学复合肥不免税；销售自产的有机-无机复混肥料免征增值税

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