关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
小规模纳税人企业,以前做账的会计23年7月缴纳企业所得税13.52元,也未计提直接做分录借应交税费13.52 贷银行存款13.52。所得税汇算清缴的时候当时报表显示未分配利润是351.76元,最后补交税款4.07元。我现在怎么调整这个账?23年6月的用不用重新做个所得税费计提再结转,但是那样报表和所得税汇算清缴时候的未分配利润数据就不一样了
王晓晓老师
|
提问时间:06/06 17:16
#税务#
你好,小企业会计准则,需要补计提所得税费用,借:所得税费用贷:应交税费-应交企业所得税。
阅读 11166
收藏 47
请问,公司出售使用过的旧车,开发票的时候,开票内容是不是就这样写就行?
东老师
|
提问时间:06/06 17:23
#税务#
对,开票的时候这么写就可以。
阅读 11165
收藏 0
抵扣联可以附在记账凭证装订成册吗
郭老师
|
提问时间:06/08 13:46
#税务#
抵扣联建议和你的抵扣清单一块做
阅读 11165
收藏 47
小规模纳税人收上游开的发票,收专票还是普票都可以吗?
廖君老师
|
提问时间:05/27 21:24
#税务#
您好,都可以,只是收专票不好 为什么小规模纳税人尽量不要接收增值税专用发票? 这是因为虽然小规模纳税人不可以抵扣增值税专用的发票的进项税,但是在整个税控盘的开票系统中会因为某一张增值税专用发票没有被抵扣进项税而产生系统滞留。 这样一来税务部门就会查找这张发票最终流向,这无形中就加大了接收这张发票的小规模纳税的查账风险。毕竟小规模纳税人业务相对简单,账务大多也不是很完善,管理也不是很规范,万一因为这张普通的增值税专用发票而把税务部招上门,查出点小规模纳税人别的账务或者税务问题多得不偿失呀对不对。 所以,建议小规模纳税人尽量不要接收或者开具增值税专用发票,以免给自己增加不必要的税务麻烦。
阅读 11165
收藏 47
老师,企业在小规模申请一般纳税人期间税率还是按小规模的开吗
王晓晓老师
|
提问时间:06/06 20:53
#税务#
你好,是的,你记得比如现在6月你开小规模的,一般纳税人开始时间记得选下个月开始
阅读 11164
收藏 47
收到客户诉讼货款的逾期利息,要开什么发票给客户?
东老师
|
提问时间:05/26 17:26
#税务#
对,这个是需要给对方开发票的。
阅读 11164
收藏 47
小规模纳税人收到由个人支付的赔偿款在增值税纳税申报的时候需要缴纳增值税吗?如果需要应该按哪个征收率缴纳增值税?
刘宝志老师
|
提问时间:04/17 09:46
#税务#
赔偿收入应该直接记住,营业外收入不涉及到增值税。
阅读 11164
收藏 31
老师早上好,请问是外币账户有结汇的时候才用系统这个期末调汇吗?
东老师
|
提问时间:05/23 10:41
#税务#
对,结汇的时候才会用到的。
阅读 11163
收藏 0
企业所得税汇算清缴申请退税 显示先交清税款 在申请退税 现在税款已扣 需要重新申报吗 之前申报了
小菲老师
|
提问时间:05/22 09:40
#税务#
同学,你好 不需要的
阅读 11163
收藏 0
医疗器械行业的税负率是多少呢
宋生老师
|
提问时间:06/11 09:54
#税务#
你好!你问的是什么税。你是一般纳税人还是小规模
阅读 11162
收藏 47
这个取得发票不做账可以吗
廖君老师
|
提问时间:06/08 21:51
#税务#
您好,可以,但是要付款的话,我们账做不平
阅读 11162
收藏 41
您好,请问拼多多因为差价,运费补给客户的小额款项计入什么科目呢
文文老师
|
提问时间:06/06 17:38
#税务#
可计入销售费用-运输费
阅读 11162
收藏 47
老师,自己购买厂房,需要交哪些税?
刘艳红老师
|
提问时间:05/27 16:48
#税务#
您好, 企业购买厂房,购买方需要缴纳契税、印花税。之后涉及缴纳房产税、城镇土地使用税。 缴纳印花税,按产权转移书据所载金额的0.5‰。 缴纳契税,土地使用权的转让,以成交价格为计税依据,契税税率为百分之三至百分之五。 房产税的税率,依照房产余值计算缴纳的,税率为1.2%;依照房产租金收入计算缴纳的,税率为12%。 土地使用税按年计算、分期缴纳。缴纳期限由省、自治区、直辖市人民政府确定。 土地使用税每平方米年税额如下: (一)大城市1.5元至30元; (二)中等城市1.2元至24元; (三)小城市0.9元至18元; (四)县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。
阅读 11162
收藏 47
股东把钱借给公司,公司支付利息,会计分录怎么写
吴卫东老师
|
提问时间:05/25 23:17
#税务#
您是说股东单位还是公司?
阅读 11162
收藏 41
营业账簿包括哪些,哪些是需要缴纳印花税的
易 老师
|
提问时间:04/24 08:13
#税务#
同学您好,账本取消印花税了,只有资本金还要交注册资本实收资本增加交纳万分之二点五的印花税
阅读 11162
收藏 4
收到客户预付款,发票没有开给对方,怎么处理
耿老师
|
提问时间:06/08 21:00
#税务#
你好!实际没有发货的话 借银行存款 贷预收账款
阅读 11161
收藏 0
3月份这个人收入就涨了几千,但是我没注意到,个税就按之前的报的,现在可以直接更正3月份的数据不,就涉及3.4月都要改
建英老师
|
提问时间:06/06 17:07
#税务#
你好,如果要更正3月的,后面的都改的
阅读 11161
收藏 36
对方报价不含税价格是100块钱 对方算的含税价格用100/0.87=114.94 给我们最终的报价是114.94元 正常不是100×1.13=113元吗 那个0.87是什么意思 为什么用0.87
廖君老师
|
提问时间:05/31 21:41
#税务#
您好,增值税是属于价外税了,所以还有税外税了,税率就不能按照总货款*X%的来算。税金=货款*X%+税外税。税外税=(货款*X%)*X%。一般就按不含税货款=货款/(1-X%)来计算比较直接有效, 0.87=(1-13%)就是上面的理解
阅读 11161
收藏 47
老师67题税率不应该是1%吗
廖君老师
|
提问时间:07/31 23:04
#税务#
您好,题说不考虑减免政策嘛188000/1.03*0.03+1200/1.03*0.02
阅读 11161
收藏 30
这个取得发票不做账可以吗
小林老师
|
提问时间:06/08 21:04
#税务#
你好,任何时候取得发票,与生产经营相关,都可以扣除
阅读 11160
收藏 8
请问老师,7.下面的圈2,为什么结息日90天之内发生的应收未收需要缴纳增值税,而超过90天不需要缴纳。那么实际操作中都超过90天呗,实际收到再缴纳(延期缴纳更好呀?)
廖君老师
|
提问时间:06/08 17:45
#税务#
您好,是的,这是为了减少银行的损失,好多逃贷款的 现在你应该收这个利息,你们约定的结息时间是60天。那么就即便到了第60天,对方没有把那个利息给你,你也是要交那个增值税的。那如果说你们约定的结息就是超过了90天,就是周期是180天,那么这种时候就按照实际收到的时候缴纳。
阅读 11160
收藏 0
老师你好,我是一个一般纳税人,然后我想交点儿税,嗯,我现在就是没有营业着,但是呢反正收到了一个短信,说是连续几个月不交,会影响2024年的纳税信用等级,你说这种情况下我用不用再交点儿税呀?
冉老师
|
提问时间:06/06 11:29
#税务#
你好,同学 个税正常缴纳,是可以的
阅读 11160
收藏 46
一般纳税人可以简易注销吗
廖君老师
|
提问时间:05/31 05:38
#税务#
您好,可以的,只要满足条件:税务部门通过信息共享获取市场监管部门推送的拟申请简易注销登记信息后,应按照规定的程序和要求,查询税务信息系统核实相关涉税情况,对经查询系统显示为以下情形的纳税人,税务部门不提出异议:一是未办理过涉税事宜的纳税人,二是办理过涉税事宜但没领用过发票(含代开发票)、没有欠税和没有其他未办结事项的纳税人,三是查询时已办结缴销发票、结清应纳税款等清税手续的纳税人。 在《关于全面推进企业简易注销登记改革的指导意见》(工商企注字〔2016〕253号,以下简称《指导意见》)、《关于加强信息共享和联合监管的通知》(工商企注字〔2018〕11号)基础上,将简易注销登记的适用范围拓展至未发生债权债务或已将债权债务清偿完结的市场主体(上市股份有限公司除外,下同)。市场主体在申请简易注销登记时,不应存在未结清清偿费用、职工工资、社会保险费用、法定补偿金、应缴纳税款(滞纳金、罚款)等债权债务。全体投资人书面承诺对上述情况的真实性承担法律责任。
阅读 11160
收藏 47
您好,民办非企业是收付实现制还是权责发生制?
文文老师
|
提问时间:05/27 10:41
#税务#
民办非企业是收付实现制
阅读 11160
收藏 47
开蔬菜发票需要交税吗?
宋生老师
|
提问时间:05/25 10:46
#税务#
您好!这个是免税的了
阅读 11160
收藏 47
甲电子设备公司为居民企业,属于主要从事电子设备的制造业务的大型企业。2019年有关经营情况如下: (1)销售货物收入2000万元,提供技术服务收入500万元,转让股权收入3000万元。经税务机关核准上年已作损失处理后又收回的其他应收款15万元。 (2)缴纳增值税180万元,城市维护建设税和教育费附加18万元,房产税25万元,预缴企业所得税税款43万元。 (3)与生产经营有关的业务招待费支出50万元。 (4)支付残疾职工工资14万元,新技术研究开发费用未形成无形资产计入当期损益19万元,购进一台设备,价值35万元,购置一台《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护专用设备,投资额60万元,购置完毕当年即投入使用。 要求:根据以上资料计算甲电子设备应缴纳的企业所得税。
小默老师
|
提问时间:04/24 19:56
#税务#
你好同学,稍等回复你
阅读 11160
收藏 47
记账凭证能双面打印吗
家权老师
|
提问时间:06/08 16:47
#税务#
那个不能双面打印的,因为不方便翻看
阅读 11159
收藏 47
残保金能不能不如实交的?
刘艳红老师
|
提问时间:06/05 20:08
#税务#
您好, 建议如实申报,税务局查到会罚款的
阅读 11159
收藏 38
5.1开工,8.31完工,那就是4个月建造期的费用应当资本化,2-4,9-12还有7个月的费用化,不是100除以11乘以7吗?
廖君老师
|
提问时间:09/02 10:28
#税务#
您好,这个12不是因为建造期计算的,是因为10%是年利率,除12是月利率,然后7个月费用化乘7
阅读 11159
收藏 0
老师您举例中的
廖君老师
|
提问时间:04/28 22:51
#税务#
亲爱的晚上好啊,您在深圳嘛,这么美的城市
阅读 11159
收藏 8
上一页
1
...
63
64
65
66
67
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问