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老师好，请问以公司名义买房的话要交多少哪税，各是多少呢
朴老师 | 提问时间：08/04 13:18

#税务#

一、买房时（买方，一次性交）契税：3%（公司不享受个人首套房优惠，按不含税房款 ×3%）印花税：0.05%（万分之五）一般纳税人新房购房 9% 进项税可以抵扣。二、持有期间（每年持续缴纳！重点）房产税（自用）：房产原值 ×70%×1.2%/ 年城镇土地使用税：按房屋占地面积，潍坊按土地等级定额收取三、以后卖出房子（公司作为卖方）增值税：一般纳税人 9%；差额计税附加税（城建、教育附加）土地增值税：30%-60%（四级累进，税负很高）印花税 0.05% 卖房利润并入全年所得，缴纳企业所得税 25%

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建筑工程总公司和分公司跨省，老板计划分公司不做业务，仅缴纳社保以及日常差旅费等日常费用，分公司开支费用总公司拨款，总公司合并分公司账务，如何做账？以及这样操作的好处和目的是啥
朴老师 | 提问时间：08/04 13:10

#税务#

账务总公司拨款：总公司：借：其他应收款 - 分公司贷：银行存款分公司：借：银行存款贷：其他应付款 - 总公司分公司发生社保、费用：借管理费用，贷银行存款合并报表：抵消总分公司内部往来。目的 & 好处目的：外地员工属地缴纳社保、申报个税；满足外省项目属地备案、投标条件。好处：异地用工合规，单独处理属地劳资、行政事务，为后续外地业务预留条件。风险提示长期只有费用、无营收，容易被税务预警。分公司无法独立隔离债务

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现在规定不能开劳务费税务局有这一块规定吗
董孝彬老师 | 提问时间：08/04 11:51

#税务#

您好，有这个规定，确实不能笼统开劳务费发票了。2026年1月1日起实施的增值税法、财政部税务总局公告2026年第9号明确取消原劳务一级税目，不再将其作为开票大类，财政部税务总局公告2026年第10号完成相关优惠政策衔接。不是完全禁止开劳务相关发票，只是不能单独以劳务费作为品名，要按业务实质选对应编码：加工修理选加工修理修配服务、建筑劳务选建筑服务、咨询类选商务辅助服务、保洁搬运选生活服务、派遣类选人力资源服务。开错会导致发票不合规，进项不能抵扣，企业所得税税前扣除不被认可，还会触发金税四期预警。

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小酒馆（增值税一般纳税人），提供堂食，点餐中的酒水、小零食增值税税率如何确定
小赵老师 | 提问时间：08/04 11:47

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：按照餐饮服务主业适用6%的增值税税率。小酒馆提供堂食属于一项应税交易，点餐时搭配的酒水、小零食是餐饮服务的附属业务，属于混合销售，根据增值税相关规定，一项应税交易涉及不同税率的，按照交易的主要业务适用税率。本交易的核心是提供餐饮堂食服务，酒水、小零食是餐饮服务的配套内容，因此统一按6%计算缴纳增值税。如果是小酒馆单独对外销售酒水、零食，不提供堂食服务，则需要按照13%的税率计算缴纳增值税。祝您学习愉快！

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销售自产山楂，免税用备案吗？什么开票需要备案
钟存老师 | 提问时间：08/04 11:46

#税务#

自产自销不需要备案，需要做归类，就是税务局给你开一个标签出口免税需要备案还有就是特殊类别的发票类型，需要做归档

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个人开给公司的加工费发票，按工资报还是按劳务报？
董孝彬老师 | 提问时间：08/04 11:45

#税务#

您好，依据国税发〔1994〕89号第十九条，有无雇佣劳动关系是分界线。无劳动合同、不受公司考勤约束，个人独立承接加工并开具加工费发票，按劳务报酬申报个税，不得按工资薪金申报；工资薪金业务正常不需要个人另行开具发票。收到发票：借生产成本-加工费，应交税费-应交增值税-进项税额贷应付账款-个人支付款项：借应付账款-个人贷银行存款，同时代扣劳务报酬所得个税

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老师公司员工宿舍的热水器折旧计入管理费用福利费还是管理费用折旧费
董孝彬老师 | 提问时间：08/04 11:44

#税务#

您好，计入管理费用-职工福利费。依据财企[2009]242号第一条第（二）项，集体宿舍等设备设施的折旧属于职工福利费核算范围。热水器属于宿舍配套设备，不是房屋建筑物本身，所以不走折旧费科目。借：管理费用-职工福利费贷：应付职工薪酬-职工福利费借：应付职工薪酬-职工福利费贷：累计折旧税务上按国税函〔2009〕3号，这笔折旧并入职工福利费，不超过工资薪金总额14%的部分可税前扣除。

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税务要求增值税退税50000，并补交附加税3000，及滞纳金18000，并说增值税留底可以抵减部分退税，那么附加税及滞纳金仍按原数2800和18000交吗
朴老师 | 提问时间：08/04 11:42

#税务#

1. 附加税跟着实际补缴的增值税变动，不用全额交原定金额。 2. 滞纳金按原始逾期税款计算总额，可随留抵抵减比例一并抵扣，剩余部分再缴纳。

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土地价款应包括土地出让金，植被恢复费，城市基础设施配套费及对应的契税，相关测绘费用等吗
小赵老师 | 提问时间：08/04 11:39

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个问题需要分不同场景确定，这里以计算土地增值税时可扣除的土地价款范围为例： 1.土地价款本身的核心是实际支付的土地出让金，不包含题目提到的其他费用，但这些费用可按规定作为扣除项目处理。 2.买地环节缴纳的契税，可以计入“为取得土地使用权所支付的金额”，作为土地增值税的扣除项目，不属于土地出让金本身。 3.植被恢复费、城市基础设施配套费、测绘费属于开发土地的相关成本，计入房地产开发成本扣除，不计入土地价款。 4.不同地区税务机关对部分费用的扣除口径可能有差异，最终需以当地主管税务机关的要求为准。祝您学习愉快！

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老师，我们有一个实习生，6月1号入职，7月31号离职，他的毕业证6月10号前拿到的，老板没跟他签合同，6月份个税是按照工资薪金发放的，老板说他属于实习生，我需要个税按照劳动报酬申报吗？
朴老师 | 提问时间：08/04 11:39

#税务#

已经毕业，名义叫实习生没用，存在事实用工，维持工资薪金申报。

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我公司是分公司，我公司员工一直在总部协助处理问题件，员工买的金刚石大模块也是用于总部公司，总部和我分公司独立核算，员工买的这些我公司报销，计入差旅费还是车间易耗品。这些东西不是我公司使用。
朴老师 | 提问时间：08/04 11:36

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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老师你好，我单位当月固定资产报废毁损，减少20多万。税务上需要做啥不
钟存老师 | 提问时间：08/04 11:30

#税务#

报废不需要税务审批单位自己审批，留存照片、资产卡片销售时候最好做一下比价

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公司食堂日常购买食材没有发票怎么入账？公司食堂没有备案
朴老师 | 提问时间：08/04 11:28

#税务#

账务处理凭采购清单、入库单、银行转账记录入账，计入应付职工薪酬 — 职工福利费。分录：借：应付职工薪酬 — 职工福利费贷：银行存款税务规则 ①向自然人单次≤500 元：写清姓名、身份证号的收据可税前扣除； ②个体户 / 商贩采购、超 500 元无票：汇算清缴全额纳税调增；福利费总额不超过工资薪金 14%。食堂备案只对内服务员工、不对外营业，无需单独备案、不用办食品经营主体证照（厨房食品安全合规另行要求）。 4. 优化建议：固定供应商尽量协商代开发票

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TikTok（海外版抖音）电商投流有哪些路劲
朴老师 | 提问时间：08/04 11:14

#税务#

两大投流后台： 1. 小店后台 Seller Center：新手直接开GMV Max（商品 / 直播） 2.TikTok Ads 专业后台：GMV Max、Spark 星火广告、搜索广告、商品卡广告补充：手机 APP Promote 仅适合小额测试，不适合大规模投放。

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销售复合肥是免税的吗
麦克老师 | 提问时间：08/04 11:14

#税务#

你好，普通化学复合肥不免税；销售自产的有机-无机复混肥料免征增值税

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老师，我6月确认了一笔未开票收入入账，然后7月红冲了，导致7月的销项税跟电子税务局的有差额，这个在申报增值税的时候怎么处理呀
董孝彬老师 | 提问时间：08/04 11:11

#税务#

您好，我认为信息不对，未开票收入，发票没有开，是不可能有红冲发票的呀

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公司购买二手办公楼，由于内部装修设施老旧，公司对办公楼进行全部重新装修，那么哪些计入原值缴纳房产税，土地使用权税按照什么面积收税
朴老师 | 提问时间：08/04 11:09

#税务#

1. 房产税原值：购房款、契税、土地价款，还有硬装、固定水电消防、中央空调等不可拆除的装修支出都并入；可移动家具不算。 2. 城镇土地使用税：独栋按土地证登记占地面积；分层购入按自有建筑面积比例分摊土地面积计税。

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一般纳税人增值税报表附表三填写的时候弹出转让金融产品的纳税人填写，其他纳税人不填写本表。是不是新规下，建筑行业分包扣除取消了？
董孝彬老师 | 提问时间：08/04 11:04

#税务#

您好，建筑简易计税分包差额扣除政策并未取消，依据财政部税务总局公告2026年第10号第四条第四款；附表三弹窗提示来自国家税务总局公告2026年第6号填表说明更新，仅为文字提示，简易计税分包差额依旧正常享受，申报填写附表一12列扣除额，同步填报附表三第6行3%征收率项目，弹窗直接忽略据实填报。简易计税项目适用差额扣除，一般计税项目分包款只能抵扣进项，不适用差额申报。借：主营业务成本 90000 借：应交税费-应交增值税（销项税额抵减）10000 贷：应付账款-分包款 100000

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老师，老板娘把钱转给我银行卡，叫我代发报销，我是不是要把现金取出来，然后找零钱可以微信转给员工的吗
莫老师 | 提问时间：08/04 11:02

#税务#

您好，您直接**支付就可以了

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TikTok（海外版抖音）电商收入在哪里看
朴老师 | 提问时间：08/04 10:58

#税务#

做账对账数据：资产→订单结算账单平台打款记录：资产→资金付款账单运营 GMV：数据分析→店铺概览明细优先电脑端导出，手机端仅有简易数据。

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tiktok的电商收入在哪里看
董孝彬老师 | 提问时间：08/04 10:55

#税务#

您好，电脑端卖家中心：走资产 — 订单结算账单，可查看已结算、未结算的收支明细，点更多能看全量收支报告，也可通过资产 — 资金支付账单导出报表；走数据罗盘 — 数据概览，可查看整体经营收入、直播及视频带货收入数据。手机端TikTok app：进入TikTok商城首页，顶部今日数据可直接查看当日收入、订单等主要数据，点进详情页可切换时间段，查看对应周期的收入、流量等全维度经营数据。

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加油站赠送的水视同销售的会计分录怎么做比较合适
朴老师 | 提问时间：08/04 10:55

#税务#

借：销售费用 — 业务宣传费贷：库存商品（成本）贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）（按公允价计提）

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关于出口退税咨询。第一笔业务需要实地考察，目前实地考察需要排期，但是本月已经采购进项发票已经做了进出口退税勾选，要等四个月以后才能做退税申报，那么这已经做了进出口退税发票勾选就放着就行了吗？还是给先把已经勾选的进出口发票撤回？
麦克老师 | 提问时间：08/04 10:49

#税务#

你好，能撤回就撤回，等货物真正出口、准备申报前再勾选

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老师，我们公司收到一张增值税数电普通发票，销售方是个人，发票是找税务局代开的，这种我怎么才能确定对方开的这张发票有交过税啊？我意思是我们能正常入账吗？购买的是货物，金额300多元
朴老师 | 提问时间：08/04 10:47

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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挖机租赁税收分类编码究竟选择有形动产经营租赁还是其他有形动产经营租赁
董孝彬老师 | 提问时间：08/04 10:30

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，葛洲坝水务公司开具的水冰雪*工业原水，需要缴纳印花税吗
钟存老师 | 提问时间：08/04 10:15

#税务#

买卖合同需要缴纳印花税

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机票的行程单不能入账抵扣了吗
朴老师 | 提问时间：08/04 10:10

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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老师您好！我是社会团体，现法人更换，有几个问题咨询老师，1、是否可以先用前法人的账号密码登录电子税务局（网页版）进行法人信息更新？步骤是什么？ 2、待电子税务局（网页版）法人信息更新成功后，是否可以用新法人的信息登录自然人电子税务局（扣缴端）？若不能，怎么变更自然人电子税务局的登录信息？ 3、自然人电子税务局更新成功后在职员工怎么申报个税？7月份有发放在职员工的工资和之前离职员工的5月份工资，此员工还需要申报个税吗？因自然人电子税务局（扣缴端）为新电脑重新下载，若无前离职员工的申报记录，申报个税要重新录入吗？
郭老师 | 提问时间：08/04 10:08

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：问题1解答可以使用前法人的账号密码登录网页版电子税务局更新法人信息，具体操作步骤如下： 1.登录电子税务局网页版后，进入“我要办税”模块，选择“综合信息报告”。 2.找到“身份信息报告”，点击“一照一码户信息变更”。 3.在变更项目中选择“法定代表人（负责人）信息”，修改法人相关信息后上传对应变更资料，提交申请等待审核通过即可。问题2解答更新完网页版电子税务局的法人信息后，不能直接用新法人信息登录自然人电子税务局扣缴端，需要按以下步骤变更登录信息： 1.打开自然人电子税务局扣缴端，用原有办税人员账号登录后，进入右上角的“单位设置”模块。 2.选择“办税人员信息维护”，添加新法人作为办税人员，完成实名信息的报送验证。 3.删除原法人的办税权限（如需），之后新法人扫码或输入实名账号密码即可登录扣缴端。问题3解答 1.自然人电子税务局扣缴端更新信息后，和正常申报流程一致：先做人员信息采集报送，再进入综合所得申报填写正常工资薪金收入，完成税款计算后报送申报表即可。 2.7月发放的工资都需要申报个税：不管是在职员工7月工资，还是离职员工5月工资，都按照“实际发放时申报”的规则申报，需要申报。 3.新电脑重新下载扣缴端，没有之前申报记录的，需要重新录入该离职员工的人员基础信息，再正常填写本次申报的收入信息即可。祝您学习愉快！

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1加50分之一等于多少
朴老师 | 提问时间：08/04 10:02

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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钢平台开票可以用一套做单位吗
朴老师 | 提问时间：08/04 10:00

#税务#

同学你好不可以哦

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