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老师我们申报的社保包涵医保不。哪里可以调出申报个人明细呢。谢谢老师。
郭老师 | 提问时间：08/23 13:23

#实务#

申报的时候包含着电子税局地方特色里面有一个社保业务社保费查询在这里面申报表查询

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车船税申报界面长什么样
董孝彬老师 | 提问时间：08/23 12:56

#实务#

您好，图1是自己公司申报和，图2是保险公司代申报的

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老板转进公司的投资款让做实收资本。公司能接着用这个钱吗？还是需要待几天
董孝彬老师 | 提问时间：08/23 12:54

#实务#

您好，马上就能用，用于公司正常的经营

阅读 105

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老师，房地产行业，管理人员的工资计入管理费用还是开发成本中的间接费用里?
董孝彬老师 | 提问时间：08/23 12:16

#实务#

您好，按岗位划分入账，政策依据明确项目部/现场直接管开发的人员（项目经理、工程、成本等）：工资计入开发成本-开发间接费，依据国税发〔2009〕31号第二十七条第（六）项、财法字〔1995〕6号第七条。公司总部行政、财务、职能部门管理人员：工资计入管理费用，项目竣工验收后发生的相关人员工资也统一计入期间费用。借管理费用-工资 X 贷应付职工薪酬-工资 X 借开发成本-开发间接费-工资 Y 贷应付职工薪酬-工资 Y

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出口账务，应收账款，主营业务收入，该如何设置二级科目呢
郭老师 | 提问时间：08/23 12:11

#实务#

应收账款设置客户名字主营业务收入设置销售名字和国内一样的

阅读 3

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流动财产保险（原材料，产成品）一年保费2万元如何入账（
董孝彬老师 | 提问时间：08/23 12:05

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 6

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老师，你好，有用过舟谱云系统的吗，一家企业账比较乱，现在在整理数据，就是数据衔接不上，怎么弄
董孝彬老师 | 提问时间：08/23 11:57

#实务#

您好，选取实物盘点日或月末作为系统切换基准日，统一商品、客户、供应商档案编码并编制新旧编码对照表，旧账全量备份封存，舟谱云仅导入期初余额及未完结订单，严禁导入已结算历史单据避免成本错乱；执行反初始化重录前务必导出期初数据做好备份，通过初始化导入库存、往来期初，历史欠款使用批量导入欠款订单处理，系统盘盈单仅调整库存数量不生成凭证，完成账实账证账账核对后启用账套。差异按期初余额加本期发生等于期末余额反向核查，漏单补出入库、收付款单据，金额错误依据发票合同修正，当年小额差错直接调整主营业务成本或管理费用，跨年重大差错才使用以前年度损益调整，调账依据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《会计法》第二十五条第二十六条，所有调整留存调账说明、对账确认单归档，长期无法理清可聘请第三方出具专项报告调账。借：库存商品贷：待处理财产损溢

阅读 140

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最新财务报表模版
郭锋老师 | 提问时间：08/23 11:52

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以通过以下合规渠道获取最新版财务报表模板： 1.如果你是备考考生，可以在会计职称考试官方教材的财务报告章节找到标准报表简表格式。 2.如果是实务工作需要，可以到正保会计网校的财税问答板块提问，会有实务专业人员为你提供符合最新准则的模板指引。 3.企业也可以通过用友、金蝶等合规财务软件，导出符合最新会计准则的对应财务报表格式模板，或使用Excel自行调整编制。模板需要符合企业适用的会计准则要求，请根据自身企业类型选择对应格式。祝您学习愉快！

阅读 81

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老师，企业结转的成本是以前年度认证的发票，那是不是说明多认证了，这种是不是要补税呢
莫老师 | 提问时间：08/23 11:47

#实务#

您好，你是以前的进项票没有认证吗？

阅读 101

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咨询下，企业提供情况说明，如果自查结果：无需缴税，这种情况下，说明模版结尾怎么表述比较好，双方都满意
郭老师 | 提问时间：08/23 11:41

#实务#

经过对本次[年度/季度]涉税事项的深入自查，我司确认财务报表数据真实、准确，纳税申报及时、足额未来，我司将进一步强化财务内控体系，密切关注税收政策变化，提升税务风险管理水平，确保依法纳税、合规经营。感谢税务机关一直以来的指导与支持，我司将积极配合后续相关工作。特此说明

阅读 80

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郭老师有空接吗，债权投资，这个溢价发行，每期摊余成本逐期减少，后面到期日回归面值，这个冲溢价部分怎么理解，
郭老师 | 提问时间：08/23 11:36

#实务#

随着每期溢价被冲减，未摊销的溢价余额逐渐变小，债权投资的摊余成本也随之降低。到期时，溢价全部摊销完毕，“利息调整”科目余额为零，账面价值恰好等于债券面值

阅读 4

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老师，我们是民办高中学校，非盈利，新办第二年，领导正在进行二次贷款，银行要求提供相关报表，但是有个情况拿不准，就是前期办学的时候，领导们自己购买的一些资产大概两千万，还没有进行报销，没有入账，也就是我们的财务系统上生成的报表并没有这两千万的资产，可是领导说提供给银行的报表里需要加进去这两千万，可以这样调吗？？
郭老师 | 提问时间：08/23 11:15

#实务#

可以所有权只要是你们就可以做

阅读 126

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员工报销购买办公用品的款项，只有付款记录，没有发票，可以公账转出吗？能入费用吗？
郭老师 | 提问时间：08/23 11:12

#实务#

可以可以做账，汇算调增

阅读 8

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尊敬的老师您好。请问社保包括哪些保险，另外我们在社保扣缴端申报社保的时候医保的申报及缴费也包含在这个操作中了呢。
郭老师 | 提问时间：08/23 11:09

#实务#

社保包含养老，医疗，失业，工伤是

阅读 99

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老师，7月份的帐已结，但现在发现报税的销项税、进项税都和做的帐相差1分钱，怎么办
郭老师 | 提问时间：08/23 10:53

#实务#

你好在这个月调整就行了

阅读 109

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向个人购买的货物和劳务，没超过1000远。没发票如何入账计入费用，要哪些原始凭证
董孝彬老师 | 提问时间：08/23 10:49

#实务#

您好，仅限未办理税务登记的自然人，单笔不超1000元可不用发票入账，个体户必须取得发票。需要留存四项原始凭证：要素齐全的收款收据（写明收款人姓名、身份证号、业务项目、大小写金额、签字）、内部报销审批单、转账付款凭证、入库单或劳务验收单；属于劳务报酬的要做个税代扣代缴，收据缺少身份证号、人为拆分金额，汇算清缴需要纳税调增。采购货物分录借：库存商品 800 贷：银行存款 800 支付普通劳务费分录借：管理费用—劳务费 800 贷：银行存款 800 劳务代扣个税10元分录借：管理费用—劳务费 800 贷：银行存款 790 贷：应交税费—应交个人所得税 10

阅读 97

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朴老师在吗？您好，请教一下：公司员工有借款，真实情况是为公司取现用，现法人转钱进来（法人也有其他应收款挂账，法人的已还清），作为代此员工还款，银行回单上备注的是还款，然后再另写一个情况说明，代其还款，这样操作可行吗？
朴老师 | 提问时间：08/23 10:42

#实务#

可以操作，但要补齐资料降低风险： 1. 转账备注改成：代XX员工归还借款，不要只写“还款” 2. 留存：三方代偿说明签字盖章、当初员工领款用于公司业务的凭据、银行回单 3. 分录借：银行存款贷：其他应收款‑XX员工法人与员工私下追责，公司账面不体现；资料不全容易被税务预警。

阅读 153

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我2025年末资产负债表的负债总计是负数，我需要先更正申报财务报表吗？在增资和部分股东撤资之前
朴老师 | 提问时间：08/23 10:33

#实务#

1、负债总计负数大多是往来重分类错误，调表不调账，不用改凭证；若是凭证做错，要先做调整凭证。 2、增资、撤资工商变更前，建议先更正电子税务局2025年度财务报表，避免工商质疑、税务预警，股权涉税基数也准确。 3、企业所得税年报利润无误，只更正财报，不用改汇算清缴表。顺序：核对重分类/调账→更正财报→再办增资撤资手续。

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老师您好，打扰您休息了。请问社保和医保都是在社保扣缴端上申报吗。
董孝彬老师 | 提问时间：08/23 09:43

#实务#

您好，是的，企业职工的社保和医保（含生育保险费），统一在税务的社保费管理客户端（社保扣缴端）申报缴纳，不用分别在人社、医保系统操作。政策依据为国办发〔2019〕13号降低社会保险费率综合方案，明确各项社保费交由税务部门统一征收。灵活就业人员、城乡居民的社保和医保，不需要使用社保扣缴端，通过电子税务局、税务小程序、银行柜面等渠道直接办理即可。各地执行的自行申报或核定征收模式细节有差异，以单位所在地税务公告为准。

阅读 103

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老师，我之前在建筑行业上班，两年没有上班了，去哪个行业上班呢，建筑行业怕是不行了哈，没有上过的行业，面试不上，简历怎样写呢，先应聘进去，哪些平台可以找工作，这两年税法变化大吗，学堂没有最新的税法，好多课程没有了
董孝彬老师 | 提问时间：08/23 09:41

#实务#

您好，优先投递代账公司会计助理、小规模制造业应收应付、商贸出纳岗位，简历岗位名称写财务助理或会计专员，建筑过往经历提炼费用审核、往来对账、发票管理、纳税申报，准备1个对账实操案例，空窗期填写居家学习税法政策+做账实操练习，面试要准备数电票操作、小规模及小微优惠相关政策内容；求职平台选BOSS直聘、智联招聘、前程无忧，代账岗位重点刷BOSS直聘，优先找前同事同学做内推，先降低预期多投递争取面试机会，面试如实说明间断情况，突出自己学习能力。近两年税法变动较大，数电票2024年12月1日全国推广，依据税总征科发〔2024〕155号，财政部税务总局公告2023年第12号小规模减免增值税延续至2027年12月31日，财政部税务总局公告2023年第13号小微所得税优惠延续至2027年12月31日，《中华人民共和国增值税法》2026年1月1日实施，现阶段沿用过渡期政策；线上课程更新不足，可在电子税务局公众服务板块下载最新申报表自行练习，同时参考国家税务总局官网获取官方政策。

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劳务报酬发票开具，个人到手工资3840元和9440元，和640元，个税公司代扣，增值税发票分别开具的金额怎么算
董孝彬老师 | 提问时间：08/23 09:33

#实务#

您好，计算劳务报酬发票开具金额，核心逻辑是从个人到手金额倒推含税开票金额，个税计税依据为不含增值税收入，2026年自然人代开劳务发票增值税征收率1%，单次收入不超过1000元免征增值税，对应附加税同步免征，超过1000元部分按规定缴纳增值税及减半后的附加税费，个税由支付方按劳务报酬规则代扣代缴。到手640元未达增值税起征点，减除800元费用后应纳税所得额为负，无需缴纳增值税、附加税和个税，开票金额直接为640元。到手3840元，按不含税收入超4000元的20%费用减除规则倒推，最终含税开票金额为4619元，对应预扣个税731.72元。到手9440元，按同档税率规则倒推，最终含税开票金额为11355元，对应预扣个税1798.81元。相关政策依据为《中华人民共和国增值税法》2026年1月1日施行版、财政部税务总局2026年第9号公告、《个人所得税扣缴申报管理办法（试行）》2018年第61号，企业作为扣缴义务人，即便640元对应个税为0，也需按规定完成全员全额扣缴申报，代开发票备注栏需自动标注“个人所得税由支付方依法扣缴”，该发票方可作为企业所得税税前扣除的合法凭证。

阅读 167

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长期性：战略管理是一个长期的过程，需要持续地进行规划和调整。
秦老师 | 提问时间：05/14 14:30

#会计实务#

在会计实务中，长期性是指战略管理是一个长期的过程，需要持续地进行规划和调整。这是因为战略管理涉及到企业的长远发展目标和方向，需要考虑到外部环境的变化和内部资源的调配，以确保企业能够持续发展和适应市场变化。在会计实务中，长期性的考虑主要体现在以下几个方面： 1. 长期投资决策：会计实务中的长期投资决策是指企业在长期内投资项目的选择和决策。这些决策需要考虑到项目的回报率、风险、资金成本等因素，以及项目对企业长期发展的影响。会计师在这个过程中需要进行投资评估和财务分析，以确定投资项目的可行性和预期收益。 2. 长期财务规划：会计实务中的长期财务规划是指企业在长期内的财务目标和策略的规划。这包括制定长期的财务目标、确定财务资源的配置和使用方式，以及制定长期的财务计划和预算。会计师在这个过程中需要考虑到企业的长期发展战略和市场环境的变化，以确保财务规划与企业战略的一致性。 3. 长期绩效评估：会计实务中的长期绩效评估是指对企业长期发展的绩效进行评估和分析。这包括对企业的财务状况、经营绩效和市场地位等方面进行评估，以确定企业是否按照预期的方向发展，是否达到了长期目标。会计师在这个过程中需要进行财务分析和绩效评估，以提供决策者对企业长期发展的了解和判断。综上所述，长期性在会计实务中是一个重要的考虑因素。会计师需要在战略管理过程中持续地进行规划和调整，以确保企业能够实现长期发展目标。

阅读 1406

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职场SWOT自我分析中，如何准确评估自身的会计专业知识和技能？
秦老师 | 提问时间：05/14 14:10

#会计实务#

在职场SWOT自我分析中，准确评估自身的会计专业知识和技能是非常重要的。以下是一些方法可以帮助你进行准确评估： 1. 自我评估：首先，对自己的会计专业知识和技能进行自我评估。列出你所学过的会计课程、参与过的会计项目以及你在这些方面的表现。评估自己在会计理论、财务报表分析、税务规定等方面的熟练程度。 2. 反馈和评价：寻求他人的反馈和评价，包括老师、同事、上级或其他专业人士。他们可以提供有关你的会计知识和技能的客观意见，并指出你的优势和改进的方向。 3. 考试和认证：参加相关的会计考试和认证，如注册会计师（CPA）考试、注册管理会计师（CMA）考试等。这些考试可以客观地评估你的会计知识和技能水平。 4. 继续教育和培训：持续学习和参加培训课程，以更新和提升自己的会计知识和技能。参加专业会计组织的研讨会和会议，与其他会计专业人士交流和学习。 5. 实践经验：通过实习、工作经验或参与会计项目来提升自己的会计知识和技能。这些实践经验可以帮助你应用和巩固所学的理论知识，并培养实际解决问题的能力。综合以上方法，你可以更准确地评估自己的会计专业知识和技能，并制定相应的提升计划。记住，持续学习和实践是不断提高自己的关键。

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荷兰个人所得税的免税额是多少？
王一老师 | 提问时间：05/14 14:00

#会计实务#

荷兰个人所得税的免税额是根据个人的情况而定，具体数额会根据个人的收入水平以及家庭状况进行调整。一般来说，荷兰个人所得税的免税额会根据年度税表来确定。年度税表会根据个人的收入水平和家庭状况来确定免税额的具体数额。因此，建议您查询最新的荷兰个人所得税法规或咨询当地税务机构以获取最准确的信息。

阅读 1432

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空调折旧的计算基准是什么？
周老师 | 提问时间：05/14 12:54

#会计实务#

空调折旧的计算基准通常是根据其预计使用寿命和残值来确定的。以下是计算空调折旧的一般步骤： 1. 首先确定空调的预计使用寿命。这通常是根据制造商的建议或行业标准来确定的，例如10年。 2. 然后确定空调的残值。残值是指在预计使用寿命结束时，空调还能够以多少价值出售或继续使用的估计值。这通常是根据类似设备的市场价值或公司的经验来确定的。 3. 计算折旧费用。折旧费用是指每年空调价值的减少量。一种常用的计算方法是使用直线折旧法，即将空调的原值减去残值，然后除以预计使用寿命的年数。例如，如果空调的原值为100,000美元，残值为10,000美元，预计使用寿命为10年，则每年的折旧费用为(100,000 - 10,000) / 10 = 9,000美元。请注意，以上仅为一般的折旧计算方法，具体的计算方式可能因公司政策、法规要求或其他因素而有所不同。建议在实际情况中参考相关的会计准则和指导。

阅读 3677

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无形资产的特性包括不具有物质形态、具有经济实体的性质、可被控制和产生未来经济利益。
周老师 | 提问时间：05/14 12:10

#会计实务#

是的，无形资产的特性包括以下几个方面： 1. 不具有物质形态：无形资产是指没有实体形态的资产，无法触摸或看到。例如，专利权、商标权、版权等。 2. 具有经济实体的性质：无形资产具有独立的经济实体性质，可以独立存在并产生经济效益。它们可以被买卖、租赁、授权等，能够为企业创造价值。 3. 可被控制：企业可以对无形资产进行控制和支配，可以决定其使用、转让、处置等。这种控制权通常是通过法律文件、合同或其他法律手段来确立的。 4. 产生未来经济利益：无形资产能够为企业带来未来的经济利益，例如通过使用权、授权费、特许权使用费等方式获得收益。在会计实务中，无形资产需要根据其特性进行正确的会计处理。一般情况下，无形资产需要以成本进行初始确认，并按照其预计使用寿命进行摊销。同时，无形资产需要进行定期的减值测试，以确保其账面价值不超过其可收回金额。

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验证发票真伪时需要提供哪些信息？
王一老师 | 提问时间：05/14 11:56

#会计实务#

验证发票真伪时，一般需要提供以下信息： 1. 发票代码：发票上唯一的代码，用于区分不同的发票。 2. 发票号码：发票上的唯一号码，用于区分不同的发票。 3. 开票日期：发票上标明的开票日期。 4. 购方名称：购买商品或服务的单位或个人的名称。 5. 购方税号：购买商品或服务的单位的纳税人识别号。 6. 销方名称：销售商品或服务的单位的名称。 7. 销方税号：销售商品或服务的单位的纳税人识别号。 8. 发票金额：发票上标明的金额，包括税前金额和税额。 9. 验证码：一些地区的发票上会有验证码，用于验证发票真伪。根据不同地区和发票类型的要求，可能还需要提供其他特定的信息进行验证。

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小规模纳税人的企业所得税计算公式是怎样的？
李老师 | 提问时间：05/14 10:59

#会计实务#

小规模纳税人的企业所得税计算公式如下：应纳税所得额 = 营业收入 - 营业成本 - 营业费用 - 税金及附加 - 其他扣除项目应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数其中，小规模纳税人的税率为5%，速算扣除数为0。需要注意的是，小规模纳税人在计算企业所得税时，可以选择两种方法中较低的一种来确定应纳税所得额： 1. 应纳税所得额 = 营业收入 × 70% - 免税收入 - 减计收入 - 免税成本 - 减计费用 - 免税费用 2. 应纳税所得额 = 营业收入 - 营业成本 - 营业费用 - 税金及附加 - 其他扣除项目以上是小规模纳税人的企业所得税计算公式，具体计算时还需根据实际情况进行相应的调整和核算。

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季度企业所得税分录中的借贷方向分别是什么？
李老师 | 提问时间：05/14 09:20

#会计实务#

在季度企业所得税分录中，借贷方向分别是：借方：所得税费用贷方：应交所得税所得税费用是指企业在当期所需缴纳的所得税金额，属于费用类科目，需要计入借方。应交所得税是指企业在当期应该缴纳但尚未缴纳的所得税金额，属于负债类科目，需要计入贷方。根据会计准则的规定，企业应当根据当期利润计算所得税费用，并在当期确认借方的所得税费用，同时确认贷方的应交所得税。当企业实际缴纳所得税时，应减少应交所得税贷方余额，并计入银行存款等科目。

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股权筹资方式与债权筹资方式有什么区别？
欧阳老师 | 提问时间：05/14 09:18

#会计实务#

股权筹资方式和债权筹资方式是两种不同的融资方式，它们的主要区别在于融资的性质和权益关系。 1. 股权筹资方式：股权筹资是指企业通过发行股票或其他股权工具向投资者募集资金的方式。投资者购买了企业的股票或股权，成为企业的股东，享有相应的权益。股权筹资的特点包括： - 资金来源：股权筹资的资金来自投资者，他们购买了企业的股票或股权。 - 融资成本：股权筹资的成本相对较高，因为投资者要求企业分红或享有股权收益。 - 权益关系：股权筹资使投资者成为企业的股东，享有相应的权益，如参与决策、分享利润等。 - 偿还义务：企业对股东没有偿还义务，除非企业进行股权回购或派发股息。 2. 债权筹资方式：债权筹资是指企业通过发行债券或借款等方式向投资者借入资金的方式。投资者成为企业的债权人，企业需要按照约定的利率和期限偿还债务。债权筹资的特点包括： - 资金来源：债权筹资的资金来自投资者，他们购买了企业的债券或提供借款。 - 融资成本：债权筹资的成本相对较低，因为企业只需要支付利息，而不需要分享利润。 - 权益关系：债权筹资使投资者成为企业的债权人，他们只有权利收取利息，没有参与企业决策的权益。 - 偿还义务：企业对债权人有偿还义务，需要按照约定的利率和期限偿还债务。总结来说，股权筹资方式注重投资者与企业的权益关系，投资者成为股东享有权益；而债权筹资方式注重企业对债权人的偿还义务，债权人只享有利息收益。

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