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老师你好，年终奖是不是必须发给入职人员，利率怎么算，是不是和工资合并计税
家权老师 | 提问时间：02/04 16:33

#实务#

可以单独，也可以跟工资合计

阅读 11

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老师，我还个税申报的数据是5200 有200是员工福利合并到个税里了，当时直接现金报销了，工资表上是5000 那计提工资是5000还是5200
家权老师 | 提问时间：02/04 16:33

#实务#

计提工资还是按5000的哈

阅读 13

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老师，阅读会员免费开发票选什么项目刘艳红不要接
小林老师 | 提问时间：02/04 16:32

#实务#

免费为什么开发票呢？

阅读 52

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有没有哪个地区现在是：开票即支付，这个是什么意思？
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 16:29

#实务#

您好，就是开了发票马上就付款

阅读 13

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老师好，我们A公司收了客户一个货款3980，但实际上这个钱是我们B公司的业务，我就把3980转到B公司了，结果现在客户要求我们开发票，请问该用哪个公司给他开呢？
家权老师 | 提问时间：02/04 16:28

#实务#

那么那个就是B公司自己开票

阅读 10

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老师，小规模纳税人1月份账需要计提增值税附加税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 16:27

#实务#

您好，如果有增值税就要计提没有就不用计提

阅读 23

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老师您好，请问一下：企业25年利润119114.75元，缴纳2025年Q4所得税，其中减了弥补以前年度亏损12844.18元，只扣了（119114.75-12844.18）x5%=5313.53元请问如何列分录呢，麻烦老师帮我带入金额一下
家权老师 | 提问时间：02/04 16:25

#实务#

借：所得税费用贷：应交税费-所得税5313.53 补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 12

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我们酒，比如酒店帮我们销售，我们给酒店佣金，但是卖出去的酒，客户要开票，我们开票，这样合理吗，款又是这个酒店收到款，然后再打款给我们，感觉好乱
家权老师 | 提问时间：02/04 16:25

#实务#

可以那样子的，酒店提供代销清单

阅读 11

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老师你好，房地产企业的收入，成本都是年底结转么？平时的月报表是不是都没有数
郭老师 | 提问时间：02/04 16:25

#实务#

房地产交房的时候确认收入结转成本，他不一定是年底，平时也可以如果没有收入和成本，你的利润表营业收入营业成本没有数据，但是你的存货银行存款，应收预收应负预付可能会有余额，平时也有费用的发生

阅读 19

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老师您好，运输费是给客户送货的运输费，我们收到的是专票，可以抵扣吗，谢谢
家权老师 | 提问时间：02/04 16:24

#实务#

是的，那个是可以抵扣的哈

阅读 10

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老师好，公司在筹建期间的开办费挂在哪个科目下面？
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 16:24

#实务#

...

阅读 43

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您好老师，我公司是便民市场，又是村集体企业，农业农村局去年给了我们公司50万资金，是通过村委会账户转到我们公司对公账户的，建的商铺，让转款专用，出租的房屋就得有收益，每年要给村里贫困户发钱，贫困户发钱的金额每年14200，今年第一年发，我公司先要把这笔钱转到村委会对公账户，村委会往下发放，然后给我公司提供发放的凭证，这笔业务我公司要怎么处理，入账科目怎么写
朴老师 | 提问时间：02/04 16:18

#实务#

一、收到农业农村局专项拨款（村委会转来）分录：借：银行存款 500000 贷：专项应付款 - 便民市场商铺建设扶贫专款 500000 （注：专款专用，不计入损益，后续支出冲减该科目）二、商铺建设支出（对应专款）分录：借：在建工程 / 固定资产 - 便民市场商铺（实际建设金额）贷：银行存款 / 应付账款结转专款：借：专项应付款 - 便民市场商铺建设扶贫专款（对应建设金额）贷：资本公积 - 专项拨款转入（村集体企业专款结转至资本公积）三、向村委会转贫困户补助款（14200）分录：借：专项应付款 - 便民市场商铺建设扶贫专款 14200 贷：银行存款 14200 （附：转账凭证 + 村委会收款收据，后续收村委会发放凭证作为附件留存）

阅读 12

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给国外开具形式发票如何申报增值税，在哪一行、列填写之前代理填的开具其他发票如何处理？
家权老师 | 提问时间：02/04 16:17

#实务#

那个是在未开具发票列体现。

阅读 10

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塑胶制品是哪个大类
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 16:16

#实务#

您好，是开票大类吗？

阅读 74

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你好，物业公司让员工向公司账户转1分钱，是做什么的
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 16:16

#实务#

您好，这个是看账户能不能用吧

阅读 22

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老师，民非组织业务活动成本-限定性期末结转到哪个科目
郭老师 | 提问时间：02/04 16:16

#实务#

你好限定性净资产

阅读 17

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抵扣类勾选，先勾选提交，在统计确认吗？万一要撤销，杂弄
郭老师 | 提问时间：02/04 16:15

#实务#

对的是的，没有申报增值税的话可以撤销统计，也是在统计确认的页面先报了增值税，先作废增值税申报表，然后再撤销统计去修改

阅读 15

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老师，在自然人电子税务局（以法人登录了）为什么查不到要缴税记录
家权老师 | 提问时间：02/04 16:13

#实务#

你是在那个系统申报的个税？

阅读 9

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老师，我有个问题，就是按正常是2月发放1月工资，申报1月个税，但是由于我们公账上的钱不够发1月工资，所以我们老板说是1月工资暂不发，估计要到3月份才会发1月工资了。那请问我这个月申报1月个税，所有人是要0申报个税吗？
郭老师 | 提问时间：02/04 16:11

#实务#

对的是的，是这么做的

阅读 17

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老师这次费用改怎么做账
郭老师 | 提问时间：02/04 16:10

#实务#

根据使用部门借成本费用责任险，贷银行存款或者应付账款

阅读 22

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你好，a公司的一个员工发生工伤，a公司以现金形式付给员工误工费，营养费，医疗费，伙食费，按什么交个税，工资薪金所得吗
郭老师 | 提问时间：02/04 16:10

#实务#

你好，工伤的做福利费里面填写工资薪金之后，然后再去填写免税收入，这个不需要交个税

阅读 23

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长期性：战略管理是一个长期的过程，需要持续地进行规划和调整。
秦老师 | 提问时间：05/14 14:30

#会计实务#

在会计实务中，长期性是指战略管理是一个长期的过程，需要持续地进行规划和调整。这是因为战略管理涉及到企业的长远发展目标和方向，需要考虑到外部环境的变化和内部资源的调配，以确保企业能够持续发展和适应市场变化。在会计实务中，长期性的考虑主要体现在以下几个方面： 1. 长期投资决策：会计实务中的长期投资决策是指企业在长期内投资项目的选择和决策。这些决策需要考虑到项目的回报率、风险、资金成本等因素，以及项目对企业长期发展的影响。会计师在这个过程中需要进行投资评估和财务分析，以确定投资项目的可行性和预期收益。 2. 长期财务规划：会计实务中的长期财务规划是指企业在长期内的财务目标和策略的规划。这包括制定长期的财务目标、确定财务资源的配置和使用方式，以及制定长期的财务计划和预算。会计师在这个过程中需要考虑到企业的长期发展战略和市场环境的变化，以确保财务规划与企业战略的一致性。 3. 长期绩效评估：会计实务中的长期绩效评估是指对企业长期发展的绩效进行评估和分析。这包括对企业的财务状况、经营绩效和市场地位等方面进行评估，以确定企业是否按照预期的方向发展，是否达到了长期目标。会计师在这个过程中需要进行财务分析和绩效评估，以提供决策者对企业长期发展的了解和判断。综上所述，长期性在会计实务中是一个重要的考虑因素。会计师需要在战略管理过程中持续地进行规划和调整，以确保企业能够实现长期发展目标。

阅读 1236

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职场SWOT自我分析中，如何准确评估自身的会计专业知识和技能？
秦老师 | 提问时间：05/14 14:10

#会计实务#

在职场SWOT自我分析中，准确评估自身的会计专业知识和技能是非常重要的。以下是一些方法可以帮助你进行准确评估： 1. 自我评估：首先，对自己的会计专业知识和技能进行自我评估。列出你所学过的会计课程、参与过的会计项目以及你在这些方面的表现。评估自己在会计理论、财务报表分析、税务规定等方面的熟练程度。 2. 反馈和评价：寻求他人的反馈和评价，包括老师、同事、上级或其他专业人士。他们可以提供有关你的会计知识和技能的客观意见，并指出你的优势和改进的方向。 3. 考试和认证：参加相关的会计考试和认证，如注册会计师（CPA）考试、注册管理会计师（CMA）考试等。这些考试可以客观地评估你的会计知识和技能水平。 4. 继续教育和培训：持续学习和参加培训课程，以更新和提升自己的会计知识和技能。参加专业会计组织的研讨会和会议，与其他会计专业人士交流和学习。 5. 实践经验：通过实习、工作经验或参与会计项目来提升自己的会计知识和技能。这些实践经验可以帮助你应用和巩固所学的理论知识，并培养实际解决问题的能力。综合以上方法，你可以更准确地评估自己的会计专业知识和技能，并制定相应的提升计划。记住，持续学习和实践是不断提高自己的关键。

阅读 1470

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荷兰个人所得税的免税额是多少？
王一老师 | 提问时间：05/14 14:00

#会计实务#

荷兰个人所得税的免税额是根据个人的情况而定，具体数额会根据个人的收入水平以及家庭状况进行调整。一般来说，荷兰个人所得税的免税额会根据年度税表来确定。年度税表会根据个人的收入水平和家庭状况来确定免税额的具体数额。因此，建议您查询最新的荷兰个人所得税法规或咨询当地税务机构以获取最准确的信息。

阅读 1279

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空调折旧的计算基准是什么？
周老师 | 提问时间：05/14 12:54

#会计实务#

空调折旧的计算基准通常是根据其预计使用寿命和残值来确定的。以下是计算空调折旧的一般步骤： 1. 首先确定空调的预计使用寿命。这通常是根据制造商的建议或行业标准来确定的，例如10年。 2. 然后确定空调的残值。残值是指在预计使用寿命结束时，空调还能够以多少价值出售或继续使用的估计值。这通常是根据类似设备的市场价值或公司的经验来确定的。 3. 计算折旧费用。折旧费用是指每年空调价值的减少量。一种常用的计算方法是使用直线折旧法，即将空调的原值减去残值，然后除以预计使用寿命的年数。例如，如果空调的原值为100,000美元，残值为10,000美元，预计使用寿命为10年，则每年的折旧费用为(100,000 - 10,000) / 10 = 9,000美元。请注意，以上仅为一般的折旧计算方法，具体的计算方式可能因公司政策、法规要求或其他因素而有所不同。建议在实际情况中参考相关的会计准则和指导。

阅读 2974

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无形资产的特性包括不具有物质形态、具有经济实体的性质、可被控制和产生未来经济利益。
周老师 | 提问时间：05/14 12:10

#会计实务#

是的，无形资产的特性包括以下几个方面： 1. 不具有物质形态：无形资产是指没有实体形态的资产，无法触摸或看到。例如，专利权、商标权、版权等。 2. 具有经济实体的性质：无形资产具有独立的经济实体性质，可以独立存在并产生经济效益。它们可以被买卖、租赁、授权等，能够为企业创造价值。 3. 可被控制：企业可以对无形资产进行控制和支配，可以决定其使用、转让、处置等。这种控制权通常是通过法律文件、合同或其他法律手段来确立的。 4. 产生未来经济利益：无形资产能够为企业带来未来的经济利益，例如通过使用权、授权费、特许权使用费等方式获得收益。在会计实务中，无形资产需要根据其特性进行正确的会计处理。一般情况下，无形资产需要以成本进行初始确认，并按照其预计使用寿命进行摊销。同时，无形资产需要进行定期的减值测试，以确保其账面价值不超过其可收回金额。

阅读 1063

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验证发票真伪时需要提供哪些信息？
王一老师 | 提问时间：05/14 11:56

#会计实务#

验证发票真伪时，一般需要提供以下信息： 1. 发票代码：发票上唯一的代码，用于区分不同的发票。 2. 发票号码：发票上的唯一号码，用于区分不同的发票。 3. 开票日期：发票上标明的开票日期。 4. 购方名称：购买商品或服务的单位或个人的名称。 5. 购方税号：购买商品或服务的单位的纳税人识别号。 6. 销方名称：销售商品或服务的单位的名称。 7. 销方税号：销售商品或服务的单位的纳税人识别号。 8. 发票金额：发票上标明的金额，包括税前金额和税额。 9. 验证码：一些地区的发票上会有验证码，用于验证发票真伪。根据不同地区和发票类型的要求，可能还需要提供其他特定的信息进行验证。

阅读 1178

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小规模纳税人的企业所得税计算公式是怎样的？
李老师 | 提问时间：05/14 10:59

#会计实务#

小规模纳税人的企业所得税计算公式如下：应纳税所得额 = 营业收入 - 营业成本 - 营业费用 - 税金及附加 - 其他扣除项目应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数其中，小规模纳税人的税率为5%，速算扣除数为0。需要注意的是，小规模纳税人在计算企业所得税时，可以选择两种方法中较低的一种来确定应纳税所得额： 1. 应纳税所得额 = 营业收入 × 70% - 免税收入 - 减计收入 - 免税成本 - 减计费用 - 免税费用 2. 应纳税所得额 = 营业收入 - 营业成本 - 营业费用 - 税金及附加 - 其他扣除项目以上是小规模纳税人的企业所得税计算公式，具体计算时还需根据实际情况进行相应的调整和核算。

阅读 1977

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季度企业所得税分录中的借贷方向分别是什么？
李老师 | 提问时间：05/14 09:20

#会计实务#

在季度企业所得税分录中，借贷方向分别是：借方：所得税费用贷方：应交所得税所得税费用是指企业在当期所需缴纳的所得税金额，属于费用类科目，需要计入借方。应交所得税是指企业在当期应该缴纳但尚未缴纳的所得税金额，属于负债类科目，需要计入贷方。根据会计准则的规定，企业应当根据当期利润计算所得税费用，并在当期确认借方的所得税费用，同时确认贷方的应交所得税。当企业实际缴纳所得税时，应减少应交所得税贷方余额，并计入银行存款等科目。

阅读 1011

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股权筹资方式与债权筹资方式有什么区别？
欧阳老师 | 提问时间：05/14 09:18

#会计实务#

股权筹资方式和债权筹资方式是两种不同的融资方式，它们的主要区别在于融资的性质和权益关系。 1. 股权筹资方式：股权筹资是指企业通过发行股票或其他股权工具向投资者募集资金的方式。投资者购买了企业的股票或股权，成为企业的股东，享有相应的权益。股权筹资的特点包括： - 资金来源：股权筹资的资金来自投资者，他们购买了企业的股票或股权。 - 融资成本：股权筹资的成本相对较高，因为投资者要求企业分红或享有股权收益。 - 权益关系：股权筹资使投资者成为企业的股东，享有相应的权益，如参与决策、分享利润等。 - 偿还义务：企业对股东没有偿还义务，除非企业进行股权回购或派发股息。 2. 债权筹资方式：债权筹资是指企业通过发行债券或借款等方式向投资者借入资金的方式。投资者成为企业的债权人，企业需要按照约定的利率和期限偿还债务。债权筹资的特点包括： - 资金来源：债权筹资的资金来自投资者，他们购买了企业的债券或提供借款。 - 融资成本：债权筹资的成本相对较低，因为企业只需要支付利息，而不需要分享利润。 - 权益关系：债权筹资使投资者成为企业的债权人，他们只有权利收取利息，没有参与企业决策的权益。 - 偿还义务：企业对债权人有偿还义务，需要按照约定的利率和期限偿还债务。总结来说，股权筹资方式注重投资者与企业的权益关系，投资者成为股东享有权益；而债权筹资方式注重企业对债权人的偿还义务，债权人只享有利息收益。

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