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西语公司为增值税一般纳税人小企业,适用的增值税税率为13%,原材料按实际成本核算,2x21年12月发生下列有关业务: (1)购入甲材料一批,增值税专用发票上注明的原材料价效为400000元,增值税为52000元,支付保险费4000元,材料已验收入库,货款已用银行存款支付。 (2)销售产品一批,产品销售收入为600000元,开出增值税专用发票并将销售收入存入银行。 【要求】编制西语公司以上业务的会计分录。
朴老师
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提问时间:06/09 14:08
#初级职称#
借:原材料 404,000元(原材料价效400,000元 + 保险费4,000元) 应交税费-应交增值税(进项税额) 52,000元 贷:银行存款 456,000元(原材料价效 + 增值税 + 保险费)
阅读 11327
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老师,就是硪们给对方签订了合作,现在对方说发票的开票信息不开合同上的公司信息,换个公司开,但可以提供说明是同一法人,这样可以吗
郭老师
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提问时间:05/29 12:11
#初级职称#
A公司销售给你的,然后B公司给你们开发票,是这个意思吗?如果是的话,不行,虚开发票。
阅读 11324
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请问一下这一句话哪里错了?
bamboo老师
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提问时间:05/28 20:27
#初级职称#
您好 为了反映和监督企业在财产清查过程中查明的各种财产物资的盘盈、盘亏、毁损及其处理情况,应设置“待处理财产损溢”账户。该账户属于双重性质的资产类账户,下设“待处理流动资产损溢”和“待处理非流动资产损溢”两个明细分类账户进行明细分类核算。
阅读 11324
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我想问一下,小规模纳税人和一般纳税人共同需要申报的只有个税吗?
家权老师
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提问时间:06/03 11:02
#初级职称#
是的,在本月申报的只有个税
阅读 11314
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为什么税局开具税收完税证明查询不到有记录?不是日期的问题
家权老师
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提问时间:05/29 11:53
#初级职称#
你确定查询方式没错?就联系税局12366处理
阅读 11313
收藏 48
老师,这题是选c对吗
小泽老师
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提问时间:06/03 11:25
#初级职称#
您好!C应该不对,酒类有特殊规定的,参考财税2001年84号文,不能抵扣的,因为是准则原文,初级考试记住结论就可以了
阅读 11312
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数电票和增值税电子发票有什么区别吗
刘艳红老师
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提问时间:06/02 18:34
#初级职称#
、对于数电票,企业无需使用税控设备,无需办理发票票种核定,无需领用,系统自动赋予开具额度,并动态调整开具金额总额度,实现开业即可开票。 ②、对于增值税电子发票,企业需先申领税控设备并进行票种核定,发票数量和票面限额管理同纸质发票一样,需要依申请才能对发票增版增量。
阅读 11312
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为什么多选第三题选ADE 不是要借贷平衡吗?解释清楚一点老师
廖君老师
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提问时间:06/03 11:22
#初级职称#
您好,余额调节是事(业务 )后的处理方法,这里说的业务是什么嘛
阅读 11304
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老师物业管理费当月1号就开了发票,要求当月底前正常付款,付款方说才计提,要下月付,我想当月付款就不用计提是吧,次月付款就需要这个月计提,下月付款是吧
小锁老师
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提问时间:05/28 15:23
#初级职称#
您好,对的,当月付款不计提,次月计提,这个的
阅读 11301
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老师,采购货物付款申请当时没有及时付款,做应付账款。原始凭证都贴上了,后面一个月之后再付款了只要一个银行回单就可以做原始凭证吗?
郭老师
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提问时间:05/28 18:44
#初级职称#
对的是的,是这么做的。
阅读 11295
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一次性奖金发放是缴了税, 汇算清缴时可以并入综合所得吗?多缴的能不能汇算清缴退回
东老师
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提问时间:05/23 16:34
#初级职称#
你好,没有选择汇总申报就不能退税的
阅读 11294
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老师,主营业务成本写在借方还是贷方
财会老师
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提问时间:02/09 16:59
#初级职称#
主营业务成本是损益类科目中的费用类,是借增贷减结构的。
阅读 11294
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老师,请问下图中的1158元是什么意思?2022.12月申报缴纳的税款中有,显示是增值税,但申报表中没看到,然后在2023.1月申报的进项明细中有
税法老师
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提问时间:02/09 08:22
#初级职称#
1158不是增值税,而是需要转出的进项税。
阅读 11290
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老师,酒店赠送了一张价值1万元的卡给老板的朋友,但是客人也没有充值,这个会计分录怎么做呢?还需要做账吗
王壹新老师
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提问时间:06/04 20:49
#初级职称#
同学您好,酒店是你们公司主体吗?价值1万的卡,这个卡是余额,客人可以直接消费的意思?
阅读 11287
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第九题E是什么经济业务的时候这样能不能举个例子
王晓晓老师
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提问时间:05/23 14:08
#初级职称#
你好,当股东拿固定资产做投资的时候
阅读 11276
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满五唯一的住房可以免个人所得税吗?还有满二唯一免增值税是怎么回事?请具体介绍下
罗雯老师
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提问时间:04/28 18:15
#初级职称#
您好,“满二唯一”是指买房时间达到2年及以上(商品房是以房屋产权证或契税完税证明上注明的时间开始计算),且该住房为家庭唯一住房。符合“满二唯一”条件可以在二手房交易中免征增值税(营业税)。 “满五唯一”是指买房时间达到5年及以上(商品房是以房屋产权证或契税完税证明上注明的时间开始计算),且该住房为家庭唯一住房。符合“满五唯一条件”可以在二手房交易中免征营业税、个人所得税。 所以,“满二唯一”、“满五唯一”对购房者影响最大的就是二手房交易中需要缴纳的税费不一样。
阅读 11275
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老师,帮我看一下这个题
财会老师
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提问时间:02/15 23:16
#初级职称#
跟您说下原理,您可以自行计算一下。 资产:期初借方+本期增加-本期减少=期末借方余额 负债和所有者权益:期初贷方+本期增加-本期减少=期末贷方余额
阅读 11270
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求求了帮帮孩子,很急
暖暖老师
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提问时间:06/04 16:55
#初级职称#
你好需要计算做好了发给你
阅读 11269
收藏 47
下列账户中,月末应无余额的有( )。 A. 主营业务收入 B. 管理费用 C. 财务费用 D. 生产成本 这一题选择abc对吗?
廖君老师
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提问时间:06/02 20:28
#初级职称#
您好,是的,生产成本可能有余额,有在产品时
阅读 11269
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老师第8题怎么做啊
财会老师
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提问时间:02/10 19:23
#初级职称#
期初存货成本为400*55=22000, 本期销售减少162000, 根据期初+完工入库-销售减少=期末 可以计算出完工入库=180000 数量是3000,因此单价是60 算出本期完工入库的是180000,数量是3000,单价是60
阅读 11269
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老师第4题怎么计算出来的?
bamboo老师
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提问时间:05/22 23:11
#初级职称#
您好 第一年计提金额 260000*2/5=104000 第二年计提金额 (260000-104000)*2/5=62400 第三年计提金额 (260000-104000-62400)*2/5=37440 第四、五年计提折旧金额 (260000-104000-62400-37440-10500)/2=22830
阅读 11268
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房产税从价计征里房产原值需要含税换算成不含税吗?
郭锋老师
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提问时间:05/08 20:57
#初级职称#
不需要的。房产原值就是房产的入账价值,不需要我们考虑入账价值是否含税。
阅读 1361
收藏 6
银行承兑汇票是不是不管余额够不够都要无条件支付
小王老师
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提问时间:05/08 20:43
#初级职称#
是的,对于承兑银行来说,票据到期后都是要无条件全额支付的。 银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时,承兑银行仍应向持票人无条件付款,对出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之五计收利息。
阅读 696
收藏 3
个税的专项附加扣除包括什么啊
欧阳老师
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提问时间:05/08 20:39
#初级职称#
专项附加扣除 项目 考点 3岁以下婴幼儿照护(2023年新增) 婴幼儿“出生的当月至年满3周岁的前一个月” 在满足年龄要求的前提下,“按婴幼儿人数加倍”扣除 子女教育 子女的年龄要求年满“3周岁”; 在满足年龄要求的前提下,“按子女人数加倍”扣除 赡养老人 老人的年龄要求年满“60周岁”,父母有一人满足即可; 赡养2个及以上老人的,“不按老人人数加倍”扣除 其他项目 继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金 【说明】“经济法基础”考题会给出具体的扣除标准;其他项目除名称以外,具体内容均不予考核,此处不再赘述。 【提示】居民个人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的,扣缴义务人按月预扣预缴税款时应当按照规定予以扣除,不得拒绝。
阅读 893
收藏 4
契税的理解 如果我看中了房子的一部分。比如只购买房子里的家具,我认为这样也没有发生房屋权属转移,购买方也不需要交契税,理解对吗?
郭锋老师
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提问时间:05/08 20:37
#初级职称#
是的,理解正确。
阅读 650
收藏 3
契税的理解 上课讲的购买方只看中了房子的横梁,横梁是金丝楠木的,购买方只购买横梁的话,房屋权属没有转移,我认为不要交契税。理解对吗?
小王老师
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提问时间:05/08 20:36
#初级职称#
是的,理解正确。
阅读 703
收藏 3
“年休假、病假、事假、婚丧假、产假”这些假期发生的薪酬都进入“非累积带薪缺勤”。这个表述对吗?
金老师
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提问时间:05/08 20:35
#初级职称#
不正常,如果我们的休假,是可以结转下一年,那这就是属于累积带薪缺勤,而不是非累积 如年休假。
阅读 1224
收藏 5
契税的理解 契税不征税的范围有分拆和分割,这里的分拆和分割怎么理解呢?
郭锋老师
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提问时间:05/08 20:33
#初级职称#
【分拆】比如位于甲地的土地由AB所有,现在由于情况突变,AB把甲地的土地分拆,这个就是不属于契税的征税范围。 【分割】比如甲房产归属于AB,C站出来说这个房子有自己的一部分,AB将房屋分割给C一部分,此时不属于契税征税范围。
阅读 1861
收藏 8
房产税的理解 只要是自己住的房子,不管有多少套,都不用交房产税。理解对吗?
汪老师
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提问时间:05/08 20:18
#初级职称#
一、下列房产免纳房产税: (一)国家机关、人民团体、军队自用的房产; (二)由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的房产; (三)宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产; (四)个人所有非营业用的房产; (五)经财政部批准免税的其他房产。 个人所有非营业用的房产免征,营业要征
阅读 794
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房产税的理解 如果一个人有多处房产,但是这些房产都是非营业用房,这些房产免征房产税。理解对吗?
金老师
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提问时间:05/08 20:17
#初级职称#
一、下列房产免纳房产税: (一)国家机关、人民团体、军队自用的房产; (二)由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的房产; (三)宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产; (四)个人所有非营业用的房产; (五)经财政部批准免税的其他房产。 免征
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