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请问下监管方式，单证备案资料是提供什么运输单据作为备查的
朴老师 | 提问时间：08/04 17:05

#税务#

海运：海运提单（主单 / 货代分单、电放单均可）空运：航空运单；铁路：铁路运单；快递：邮政收据、承运单据配套留存：国内运输发票、国际货代服务费发票拿不到正本，可用作用相似替代资料；申报退税后 15 日内留存备查，保存 10 年

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老师你好我是物流公司，老板在2023年9月份买了一台车40000，公司已入账固定资产，在2023年11月老板把这台车卖掉了，当时咨询税务局说可以按3%开具发票，我们按3%开具的销售二手车发票，但是今天税务局下疑点说这个发票开具的不对。说开的税率不对，让开13%的，我现在需要怎么做，当时也是问了税务人员，让开具我们才开具的。下图是我们够的发票和销售的发票
麦克老师 | 提问时间：08/04 16:50

#税务#

1、红冲错误的3%发票；2、重新开具13%的发票

阅读 136

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小规模纳税人申请退税怎么在电子税务网申请
郭老师 | 提问时间：08/04 16:44

#税务#

依次点击【我要办税】—【一般退税管理】—【一站式退抵税 (费) 因申报错误更正导致多缴：点击【申报产生的多缴退税】—【立即查询】。凭完税凭证误缴/多缴：点击【查询税票退税】—【立即查询】，输入电子税票号或所属期查询。

阅读 9

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老师，我们是运输公司，购买了新能源汽车，给车充电入成本费用，是写电费还是充电费用合适
钟存老师 | 提问时间：08/04 16:29

#税务#

充电费用实际业务也是充电

阅读 13

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老师你好物业公司可以开设备清洗发票吗
暖暖老师 | 提问时间：08/04 16:19

#税务#

你好，你给人清洗了才可以开具的

阅读 14

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老师我们有家公司2024年第四季度更正申报了现在产生退税900元除了退税和修改申报表还有没有其他方式不退呢可以抵后面的税金么主要是现在这家公司要卖了能不能不退下家后面抵扣
郭老师 | 提问时间：08/04 16:12

#税务#

企业所得税吗是的话不能以后抵扣的只能退或者调整不退税

阅读 119

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个人代开发票开给单位，是临时工，可能后期不会再发生，报劳务所得，报劳务报酬(适用累计预扣)还是报劳务报酬(不适用累计预扣法)
暖暖老师 | 提问时间：08/04 16:11

#税务#

你好，不用累计预计扣除

阅读 9

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老师，保税核注清单（出口）这一联在哪里打印，工作人员说有进口，就有一份出口
朴老师 | 提问时间：08/04 16:08

#税务#

1. 加工贸易手册/电子账册：路径：加工贸易账册（金二）→数据查询→保税核注清单数据查询，筛选类型选【出口】，查到记录即可打印。 2. 保税物流/特殊监管区域业务：路径：保税物流管理（金二）→数据查询→保税核注清单查询。

阅读 13

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老师您好，公司买车的车款，装潢费与车辆购置税都能算到车的价值里，一次性加计扣除抵企业所得税吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/04 15:53

#税务#

你好，可以做固定资产一次性折旧，抵减企业所得税

阅读 103

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个人代开广告服务发票，需要缴纳多少个税
董孝彬老师 | 提问时间：08/04 15:50

#税务#

您好，个人代开广告服务发票，常规按劳务报酬所得计税，政策依据为国家税务总局公告2018年第61号。代开环节税务局只收增值税和附加税，增值税按1%征收，单次开票500元以下可免增值税及附加，个税不在现场征收，由支付方在发钱时代扣代缴。收入不超过800元无需扣个税，800到4000元按(收入-800)×20%计税，4000元以上按收入×80%对应20%-40%的预扣率计税。如果符合经营所得认定条件，部分园区可按0.5%-1%的核定税率在代开现场缴纳个税，该类收入不并入综合所得汇算，需保证业务三流一致。

阅读 167

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我公司派了个人去做保安，我工资怎么开票给对方
郭老师 | 提问时间：08/04 15:50

#税务#

生产生活服务*安保服务

阅读 97

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8月份开的电子行程单能够在勾选平台上勾选抵扣吗？可以当发票报销吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/04 15:49

#税务#

你好，不可以的！但是不能抵减7月的进项税额

阅读 126

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科技型中小企业能享受增值税即征即退政策吗？
朴老师 | 提问时间：08/04 15:44

#税务#

1. 科技型中小企业身份本身没有通用的增值税即征即退优惠，主打所得税研发加计扣除。 2. 只有开展软件销售、资源综合利用等特定业务，且为一般纳税人，才能对应办理即征即退。 3. 技术转让、开发可备案免增值税，并非即征即退。

阅读 159

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手撕票(通用定额发票)可以税前扣除吗
暖暖老师 | 提问时间：08/04 15:33

#税务#

你好，合规有效的手撕定额发票，可以企业所得税税前扣除

阅读 136

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你好，老师我开了销售票出去，就是长期资产可以抵扣吧
朴老师 | 提问时间：08/04 15:32

#税务#

同学你好对的是这样

阅读 6

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老师，个税是有个税系统吗，怎么看呀
暖暖老师 | 提问时间：08/04 15:25

#税务#

你好，是的有个税申报系统，你登录进去才可以

阅读 119

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老师，模具合同申请付款一般有什么附件呢，请补充一下：付款审批单附件：模具合同、模具验收报告、产品承认书
朴老师 | 提问时间：08/04 15:24

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 22

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老师，请问公司引入新股东，出资355.2万元，要占股40%，新旧资本合计1411.2万元。原股东要零对价转让209.2 8万给新股东，保证新股东占股40%。请问印花税和个人所得税怎么算，需要缴纳个人所得税吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/04 15:14

#税务#

你好，所有者权益金额是多少？原股东转让40%，实际到位实收资本是多少？不可以零元转让

阅读 182

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老师现在个税申报是按收付实现制还是按权责发生制？今年出来新政策了吗
范老师 | 提问时间：08/04 14:53

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：个税申报是按照权责发生制申报，不是收付实现制。截止目前2026年没有出台改变这一规则的新政策。个税申报依据工资所属期确认，哪一个月的工资，对应税款所属期就是哪个月，在次月申报期申报即可，如果不确定当期工资金额，可以先暂估计提申报，后续有差异再调整。祝您学习愉快！

阅读 101

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老师您好，纸质专用发票不见了，供应商提供第一联复印件给我可以用吗
暖暖老师 | 提问时间：08/04 14:52

#税务#

你好可以的！现在可以记账勾选

阅读 8

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一般纳税人的商贸公司，本月卖了一辆二手车给个人，没有签合同，请问需要按次申报印花税吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/04 14:47

#税务#

你好，需要按季度申报一般纳税人

阅读 162

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老师公司交的个税，个人不想交，公司听，那这个凭证怎么做呢？
朴老师 | 提问时间：08/04 14:45

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 150

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老师好，两个不关联业务的公司借款，，需要缴纳哪些税、账务上有风险吗？
朴老师 | 提问时间：08/04 14:40

#税务#

一、涉税 1. 收取利息：出借方缴6%增值税及附加、企业所得税；借款方利息超同期银行利率部分不能税前扣除。 2. 无息借款：增值税不用视同销售，税务可能核定利息收入征收企业所得税。 3. 企业间借款合同不需要缴纳印花税。二、风险 1. 大额长期挂往来容易触发税务预警； 2. 务必签订借款合同、对公转账； 3. 对外借款坏账损失很难税前抵扣。

阅读 21

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老师，小额贷款公司，个人股份转让要上什么税，税率是多少？
董孝彬老师 | 提问时间：08/04 14:39

#税务#

您好，小额贷款公司个人股份转让，仅涉及个人所得税和印花税，无需缴纳增值税。个人所得税税率20%，应纳税额=(股权转让收入-股权原值-合理费用)×20%，转让方为纳税人、受让方为扣缴义务人，政策依据为《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》（国家税务总局公告2014年第67号）。印花税税率万分之五，转让双方均需按股权转让合同中已实缴出资对应的转让金额计税，小规模纳税人可享受减半优惠，政策依据为《中华人民共和国印花税法》。2026年全国执行先完税再办工商变更的规则，转让价格明显偏低且无正当理由的，税务机关有权按净资产份额核定收入计税。

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发展规划服务项目合同书，对发展试点项目实施方案编制两项咨询服务需要申报缴纳印花税吗
麦克老师 | 提问时间：08/04 14:32

#税务#

业务本质是项目发展规划和实施编制方案，签订合同时写明“本咨询服务不涉及技术开发、转让与实施”，并按照“咨询费”开具发票，这样就无需缴纳印花税

阅读 95

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老师，我们老板有两个公司，一个小规模，一个一般纳税人，法人都是他，现在他想把小规模做成一般纳税人的母公司，这个算合并吗？
朴老师 | 提问时间：08/04 14:20

#税务#

1. 同一法人不算母子公司，也不算合并。 2. 想要成为母公司、子公司，必须一般纳税人公司控股收购小规模的股权，做完股权变更才属于控股合并，年末才需要合并报表。 3. 仅老板个人分别持股，两家始终独立做账、独立报税。

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老师你好、我接了一个建筑行业的会计、之前那个会计结转原材料成本、和交税都是凭感觉结转、凭感觉交税、我想请问一下、建筑行业月末结转成本要把成本控制到多少以内为好、交税安多少税负率交
董孝彬老师 | 提问时间：08/04 14:18

#税务#

您好，建筑成本需按完工进度配比结转，依据国税函〔2008〕875号、企业所得税法第八条，成本必须真实有据。土建项目成本占收入参考85%-92%，装修安装75%-85%，严禁人为倒挤凑比例；分项目核算，确认收入匹配对应项目成本，未达到确认条件的成本保留在工程施工科目。一般计税9%项目，增值税税负参考2.0%-3.5%，企业所得税贡献率参考1.5%-2.5%，简易计税项目不适用该区间。以上数值仅为参考，不属于法定标准，不能刻意调整账务迎合税负，依靠真实业务、合规票据自然形成税负。

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公司收到由个人代开的劳务费发票，需要由公司代扣代缴个税，如果公司不缴纳，个人可以自主承担税款吗？
朴老师 | 提问时间：08/04 13:59

#税务#

法律规定公司是扣缴义务人，不能免除代扣义务；就算个人自行缴税，企业仍可能被处罚。仅一种例外：发票为经营所得，税局开票时已征收个税，无需代扣。劳务报酬发票（备注支付方代扣个税），建议付款时正常预扣；税款可和个人协商从劳务费中扣除。

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你好老师，我们公司成立在大连，工程施工和完工后的项目收入在丹东，我们一直是大连交税，是否需要当地进行预缴？
朴老师 | 提问时间：08/04 13:58

#税务#

大连（公司注册地）→丹东（项目地）属于省内跨地级市施工，必须在丹东预缴增值税，不能只在大连交税。 1、先在电子税务局办理【跨区域涉税事项报告】； 2、一般计税按 2% 在丹东预缴增值税及附加，预缴税款回大连申报时抵扣； 3、企业所得税：总公司直接管理的丹东项目，按收入 0.2% 在丹东预缴； 4、风险：长期只在大连申报、丹东不预缴，会产生滞纳金、税务预警。

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五金置物架加工行业税负率是多少
莫老师 | 提问时间：08/04 13:57

#税务#

您好，这个是增值税的税负表

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