财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

租的房屋，在原本的天台延出去建了一层，这个建的一层属于我们的固定资产吗？之前入账成固定资产，应该怎么调，
郭老师 | 提问时间：08/04 20:42

#税务#

建了一层房屋吗？这个你看所有权是你们的吗？如果不是的话做不了固定资产，如果是的话可以做固定资产，你看一下这个所有权是不是你们

阅读 22

收藏 0
母公司的员工去子公司出差，差旅费的票不能抵扣吗？在哪个公司不能抵扣
郭老师 | 提问时间：08/04 20:12

#税务#

母公司报销可以抵扣餐饮费的除外子公司不可以，这也不属于差旅费

阅读 7

收藏 0
（某企业为增值税一般纳税，人2026年6月因管理不善导致一批以前期间向农业生产者收购的大豆变质，账面成本为9100元，进项税额转出为9100÷（1-9%）×9%=900）（某玩具厂为增值税，一般纳税人生产的玩具成本构成中外购比例60%，2026年6月因管理不善丢失一批账面成本1万元的玩具成品，转出进项税额为1万×60%×13%=780）（这两个为什么不一样？为什么一个除以了（1-税率），另一个没有？）
小赵老师 | 提问时间：08/04 19:17

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这是因为两个业务给出的成本性质不一样，核心差异在于，外购免税农产品入账成本本身已经扣除了计算抵扣的进项税额，而玩具成品的外购成本本身就是不含进项税的金额，具体区分如下： 1.第一个业务是外购免税农产品发生损失，一般纳税人向农业生产者收购免税农产品时，是直接用买价乘以9%计算抵扣进项税，剩余买价的91%才会计入账面成本，也就是题目给出的9100元是扣除进项税后的成本。因此计算进项税额转出时，需要先除以（1-9%）把账面成本还原成最初的买价，再乘以税率计算需要转出的进项税额。 2.第二个业务是产成品丢失，题目直接明确了产成品成本中外购材料的比例是60%，而这些外购材料在购进时本身就是按不含增值税的金额计入成本的，不需要再还原买价，因此直接用“账面成本×外购比例×税率”计算转出的进项税额即可。祝您学习愉快！

阅读 169

收藏 0
老师我公司进项发票很多每个月70到250万收入不交增值税可以吗？
董孝彬老师 | 提问时间：08/04 19:11

#税务#

您好，当然可以的，合规的进项税发票可以先抵扣像新开公司备库存就是这个情况，前期不交增值税

阅读 11

收藏 0
出口退税企业，进项大于销项，没有增值税款，但是出来附加税款了。它是用增值税免抵税额出来的税，附加税税款。这个免抵税额是怎么出来的呀？
郭老师 | 提问时间：08/04 18:56

#税务#

免抵退税额-退回来的税额

阅读 167

收藏 1
老师，我想问一下，我们**一家公司接工程，对方收2个点的管理费和2.5的所得税。，他在项目地预缴0.002的所得税。，，他们在总部提交所得税时。不是也可以抵0.002的这个预缴吗。，，，，
暖暖老师 | 提问时间：08/04 18:54

#税务#

你好是的，预交的可以抵减的

阅读 24

收藏 0
老师，你好！想咨询一下小规模季度开票超过30万后无票收入怎么填写呢
朴老师 | 提问时间：08/04 18:46

#税务#

填写在百分之三的税率栏就可以了

阅读 245

收藏 1
一个地址两个营业执照这种情况咋解决
郭老师 | 提问时间：08/04 18:17

#税务#

可以做分割需要提供分割后的平面图、产权证明/租赁合同（注明分割使用情况）、主体资格证明

阅读 8

收藏 0
图书零售环节免税，如果不开免税，正常税率是多少？一般纳税人
李老师 | 提问时间：08/04 18:16

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：正常税率是9%。我国增值税政策规定，正规图书属于适用9%低税率的货物范畴。在2027年12月31日之前，图书批发、零售环节可以享受免征增值税优惠；如果企业选择不享受免税优惠，一般纳税人需要按照9%的税率计算缴纳增值税。祝您学习愉快！

阅读 92

收藏 0
你好，我们这边是房地产公司，2022年我们买了一块地并开发建了房产。现在老板准备卖掉这块房产和地；目前注册资本800万，实收资本300万，有2个股东；我们现在这资产销售方式处理省税还是股权转让方式省税；
董孝彬老师 | 提问时间：08/04 17:59

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 181

收藏 0
公司给临时聘用人员发的劳务费，大部分公司都是代扣代缴劳务费个税，比如发2000，代扣300个税，申报个税时一并申报，现在如果只发劳务费，不代扣代缴劳务费的话，那这2000劳务可以直接入账吗？是否需要他们给公司代开劳务费发票？还是怎么做合理入账？
暖暖老师 | 提问时间：08/04 17:42

#税务#

你好，代开的还同时需要代扣代缴个税

阅读 128

收藏 1
老师你好，7月份我们收回来的农产品成本票，但是没写自产自销；现在8月份还能叫他们红冲，重新开自产自销的回来吗？这样能抵扣7月份的增值税吗？
朴老师 | 提问时间：08/04 17:38

#税务#

1、8 月可以红冲 7 月旧票，重新开具标注自产自销的免税农产品发票。 2、新发票是 8 月开具，不能抵扣 7 月增值税，只能抵扣 8 月所属期（9 月申报），不能回溯修改 7 月进项。 3、原 7 月那张票因为没有自产自销标识，本身不能做农产品计算抵扣；原票不要抵扣。 4、账务：8 月做红字冲原凭证，再凭新自产票入账算进项。 5、留存：采购合同、入库单、对方自产证明备查。票几月开，进项就在几月抵，不能倒回去抵上个月。

阅读 16

收藏 0
更正年报，要交税款几十元，会有风险吗
董孝彬老师 | 提问时间：08/04 17:29

#税务#

您好，把错的更正为正确的，还交了税，没有风险如果是退税了，有查账风险

阅读 145

收藏 1
超市这个经营范围能开票文具类吗
小赵老师 | 提问时间：08/04 17:26

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。祝您学习愉快！

阅读 105

收藏 0
个体户如果转为了一般纳税人，与公司的一般纳税人有何区别？特别是增值税计算、申报、抵扣有何区别？账务处理有何区别？
秦老师 | 提问时间：08/04 17:17

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：二者主要区别体现在法律主体、所得税、账务处理三个方面，增值税计算、申报、抵扣规则没有区别： 1.增值税方面，二者规则完全一致。只要登记为一般纳税人，都按照一般计税方法计算增值税，凭合法合规的增值税扣税凭证抵扣进项税额，申报期限、申报流程要求完全相同。 2.所得税方面不同。个体工商户一般纳税人缴纳个人经营所得税，不缴纳企业所得税；公司一般纳税人缴纳企业所得税，股东分红时还需要缴纳个人所得税。 3.账务处理适用准则不同。个体工商户一般纳税人大多适用《小企业会计准则》，核算规则相对简化；公司一般纳税人通常适用《企业会计准则》，核算要求更规范全面。 4.法律责任不同。个体工商户不具备法人资格，经营者对债务承担无限责任；公司属于法人主体，股东以出资额为限对公司债务承担有限责任。祝您学习愉快！

阅读 156

收藏 2
请问下监管方式，单证备案资料是提供什么运输单据作为备查的
朴老师 | 提问时间：08/04 17:05

#税务#

海运：海运提单（主单 / 货代分单、电放单均可）空运：航空运单；铁路：铁路运单；快递：邮政收据、承运单据配套留存：国内运输发票、国际货代服务费发票拿不到正本，可用作用相似替代资料；申报退税后 15 日内留存备查，保存 10 年

阅读 22

收藏 0
老师你好我是物流公司，老板在2023年9月份买了一台车40000，公司已入账固定资产，在2023年11月老板把这台车卖掉了，当时咨询税务局说可以按3%开具发票，我们按3%开具的销售二手车发票，但是今天税务局下疑点说这个发票开具的不对。说开的税率不对，让开13%的，我现在需要怎么做，当时也是问了税务人员，让开具我们才开具的。下图是我们够的发票和销售的发票
麦克老师 | 提问时间：08/04 16:50

#税务#

1、红冲错误的3%发票；2、重新开具13%的发票

阅读 136

收藏 0
小规模纳税人申请退税怎么在电子税务网申请
郭老师 | 提问时间：08/04 16:44

#税务#

依次点击【我要办税】—【一般退税管理】—【一站式退抵税 (费) 因申报错误更正导致多缴：点击【申报产生的多缴退税】—【立即查询】。凭完税凭证误缴/多缴：点击【查询税票退税】—【立即查询】，输入电子税票号或所属期查询。

阅读 9

收藏 0
老师，我们是运输公司，购买了新能源汽车，给车充电入成本费用，是写电费还是充电费用合适
钟存老师 | 提问时间：08/04 16:29

#税务#

充电费用实际业务也是充电

阅读 13

收藏 0
老师你好物业公司可以开设备清洗发票吗
暖暖老师 | 提问时间：08/04 16:19

#税务#

你好，你给人清洗了才可以开具的

阅读 14

收藏 0
老师我们有家公司2024年第四季度更正申报了现在产生退税900元除了退税和修改申报表还有没有其他方式不退呢可以抵后面的税金么主要是现在这家公司要卖了能不能不退下家后面抵扣
郭老师 | 提问时间：08/04 16:12

#税务#

企业所得税吗是的话不能以后抵扣的只能退或者调整不退税

阅读 119

收藏 0
个人代开发票开给单位，是临时工，可能后期不会再发生，报劳务所得，报劳务报酬(适用累计预扣)还是报劳务报酬(不适用累计预扣法)
暖暖老师 | 提问时间：08/04 16:11

#税务#

你好，不用累计预计扣除

阅读 9

收藏 0
老师，保税核注清单（出口）这一联在哪里打印，工作人员说有进口，就有一份出口
朴老师 | 提问时间：08/04 16:08

#税务#

1. 加工贸易手册/电子账册：路径：加工贸易账册（金二）→数据查询→保税核注清单数据查询，筛选类型选【出口】，查到记录即可打印。 2. 保税物流/特殊监管区域业务：路径：保税物流管理（金二）→数据查询→保税核注清单查询。

阅读 13

收藏 0
老师您好，公司买车的车款，装潢费与车辆购置税都能算到车的价值里，一次性加计扣除抵企业所得税吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/04 15:53

#税务#

你好，可以做固定资产一次性折旧，抵减企业所得税

阅读 103

收藏 0
个人代开广告服务发票，需要缴纳多少个税
董孝彬老师 | 提问时间：08/04 15:50

#税务#

您好，个人代开广告服务发票，常规按劳务报酬所得计税，政策依据为国家税务总局公告2018年第61号。代开环节税务局只收增值税和附加税，增值税按1%征收，单次开票500元以下可免增值税及附加，个税不在现场征收，由支付方在发钱时代扣代缴。收入不超过800元无需扣个税，800到4000元按(收入-800)×20%计税，4000元以上按收入×80%对应20%-40%的预扣率计税。如果符合经营所得认定条件，部分园区可按0.5%-1%的核定税率在代开现场缴纳个税，该类收入不并入综合所得汇算，需保证业务三流一致。

阅读 167

收藏 1
我公司派了个人去做保安，我工资怎么开票给对方
郭老师 | 提问时间：08/04 15:50

#税务#

生产生活服务*安保服务

阅读 97

收藏 0
8月份开的电子行程单能够在勾选平台上勾选抵扣吗？可以当发票报销吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/04 15:49

#税务#

你好，不可以的！但是不能抵减7月的进项税额

阅读 126

收藏 1
科技型中小企业能享受增值税即征即退政策吗？
朴老师 | 提问时间：08/04 15:44

#税务#

1. 科技型中小企业身份本身没有通用的增值税即征即退优惠，主打所得税研发加计扣除。 2. 只有开展软件销售、资源综合利用等特定业务，且为一般纳税人，才能对应办理即征即退。 3. 技术转让、开发可备案免增值税，并非即征即退。

阅读 159

收藏 1
手撕票(通用定额发票)可以税前扣除吗
暖暖老师 | 提问时间：08/04 15:33

#税务#

你好，合规有效的手撕定额发票，可以企业所得税税前扣除

阅读 136

收藏 1
你好，老师我开了销售票出去，就是长期资产可以抵扣吧
朴老师 | 提问时间：08/04 15:32

#税务#

同学你好对的是这样

阅读 6

收藏 0

没有找到问题？直接来提问