关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
建筑服务业可以开具建筑服务*其他建筑服务人工费吗
钟存老师
|
提问时间:08/05 09:41
#税务#
也可以的 只要是符合其他建筑服务规定的辅助性建筑服务
阅读 188
收藏 1
老师就是a公司投资b公司,比列是70%,两家都是小规模公司,a公司7月转出投资款到b公司,a公司分录怎么做啦?
暖暖老师
|
提问时间:08/05 09:12
#税务#
借长期股权投资-b公司 贷银行存款
阅读 138
收藏 1
老师,我想问一下从电子税务局里面查询的上月缴费金额和导出来的缴费金额不一样怎么办?
朴老师
|
提问时间:08/05 09:10
#税务#
1、核对筛选条件:统一缴款日期 / 税款所属期,别混用查询入口。 2、排查是否包含滞纳金、往期补缴、社保非税等。 3、刚扣款存在国库同步延迟,等 1‑2 天重导出。 4、对不上拿银行回单找税局后台核对,做账以银行回单为准。
阅读 177
收藏 1
老师,出纳备注的注册资本金实缴和注册资本实缴可以去实收资本吗
朴老师
|
提问时间:08/05 09:07
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 111
收藏 0
请老师,我们公司有个员工,是外单位专门的人力资源公司给交社保,他发生的差旅费,火车票进项我们公司能抵扣吗?
朴老师
|
提问时间:08/05 09:06
#税务#
你们给报的工资个税就可以
阅读 22
收藏 0
老师,一个员工六月份发的工资申报个税,这个月把这笔钱退回来了,老板问能撤销吗
暖暖老师
|
提问时间:08/05 08:54
#税务#
你好,需要更正申报这块
阅读 100
收藏 0
老师好,请问我们有家公司税务注销了,未分配利润是有数据的,税务也没要求转出来分红嘛,那这不影响的吗?
暖暖老师
|
提问时间:08/05 08:48
#税务#
你好,都注销了就不影响的
阅读 17
收藏 0
房地产企业将代售房屋,无偿提供给员工作为宿舍。房地产企业对应房屋的进项税是否需要转出?如果是租给员工,收取正常租金,进项税以及土增汇算清缴时,会有什么样的风险? 如果短租收取正常租金,是否要将存货转为投资性房地产进行折旧?后续如果收回用于出售,土地增值税会有什么影响?
于老师
|
提问时间:08/05 08:08
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一、无偿给员工作为宿舍的进项税处理 需要分两种情况确定: 1.如果房屋专用于员工宿舍,对应进项税额需要转出,因为用于集体福利的不动产进项税额不得抵扣。 2.如果房屋既用于员工集体福利又兼用于房地产企业一般计税项目,进项税额不需要转出,可全额抵扣。 二、出租给员工收取正常租金的处理 1.进项税额不需要转出,因为出租不动产属于正常应税经营行为,进项税额可按规定抵扣。 2.土地增值税汇算清缴风险:该房屋属于开发产品,若产权未转移,不视同销售缴纳土地增值税,无额外风险;若产权转移给员工,需要按视同销售确认收入缴纳土地增值税,未按规定处理会产生补缴税款、滞纳金的风险。 三、短租收取正常租金是否需要将存货转为投资性房地产折旧 不需要转为投资性房地产。房地产企业代售房屋属于企业存货,出租给员工收取租金本质还是间接为企业生产经营服务,属于自用性质,仍按存货核算,不需要转为投资性房地产计提折旧。 四、短租后收回出售对土地增值税的影响 因为出租期间房屋产权未发生转移,不征收土地增值税,清算时不需要确认出租相关收入,也不额外调整成本。收回出售时,正常按销售开发产品计算缴纳土地增值税即可,无特殊影响。 祝您学习愉快!
阅读 86
收藏 0
老师 小规模纳税人 25年7月到现在开票477万 25年8月到现在开票322万 我这个月8月可以开票了吗 超500万了吗?
郭老师
|
提问时间:08/05 07:50
#税务#
没有 你应该看去年九月份到今年八月份的合计
阅读 29
收藏 0
出差补助、误餐补助、实报实销差旅费,独生子女补贴、婴幼儿补贴、冬季取暖补贴、防暑降温费,要报个税吗
朴老师
|
提问时间:08/05 07:22
#税务#
1. 实报实销差旅费:不报个税 2. 合规出差补助、因公误餐补助:合理标准内不报个税,超标 / 固定发放要报 3. 独生子女补贴:不报个税 4. 婴幼儿补贴(单位发的现金)、取暖补贴、防暑降温费:并入工资薪金申报个税
阅读 10
收藏 0
哪些工资是不计入社保缴费基数的
董孝彬老师
|
提问时间:08/05 04:53
#税务#
您好,根据国家统计局令第1号《关于工资总额组成的规定》第三章、劳社险中心函〔2006〕60号《关于规范社会保险缴费基数有关问题的通知》第四条,以下工资性收入不计入社保缴费基数:出差补助、误餐补助、实报实销差旅费,独生子女补贴、婴幼儿补贴、冬季取暖补贴、防暑降温费,国务院规定发放的创造发明奖、自然科学奖、科技进步奖等。 医疗卫生费、职工死亡丧葬费及抚恤费、职工生活困难补助、探亲路费,工作服等劳保用品支出,调动工作的旅费和安家费结余、解除劳动合同经济补偿金,股息分红、债券利息,外单位人员稿费、讲课费,单位为职工缴纳的住房公积金、各项社保单位部分,均不计入社保缴费基数。
阅读 6
收藏 0
张三2026年每月工资都是7000元,假如没有社保及其他专项附加扣除,那他7月份工资要交个税吗?
王琳老师
|
提问时间:08/04 23:54
#税务#
您好,个税免税额是5000如果没有其他扣除项,超过5部分, 应按照个税申报规定申报缴纳
阅读 201
收藏 1
老师,长期股权投资,我在柠檬云里面查不到凭证的,请问怎么查的。我只会看到2026年7月的期初余额。请问我怎么确认1200万长期股权投资是否正确的
王琳老师
|
提问时间:08/04 21:58
#税务#
您好。之前凭证也是在柠檬会计云软件做账的吗
阅读 33
收藏 0
老师,公司开的有负数发票,报税时候显示这样,对吗
董孝彬老师
|
提问时间:08/04 21:57
#税务#
您好,没有看到图哦,是不是漏截图了
阅读 157
收藏 0
租的房屋,在原本的天台延出去建了一层,这个建的一层属于我们的固定资产吗?之前入账成固定资产,应该怎么调,
郭老师
|
提问时间:08/04 20:42
#税务#
建了一层房屋吗?这个你看所有权是你们的吗?如果不是的话做不了固定资产,如果是的话可以做固定资产,你看一下这个所有权是不是你们
阅读 22
收藏 0
母公司的员工去子公司出差,差旅费的票不能抵扣吗?在哪个公司不能抵扣
郭老师
|
提问时间:08/04 20:12
#税务#
母公司报销可以抵扣餐饮费的除外 子公司不可以,这也不属于差旅费
阅读 7
收藏 0
(某企业为增值税一般纳税,人2026年6月因管理不善导致一批以前期间向农业生产者收购的大豆变质,账面成本为9100元,进项税额转出为9100÷(1-9%)×9%=900)(某玩具厂为增值税,一般纳税人生产的玩具成本构成中外购比例60%,2026年6月因管理不善丢失一批账面成本1万元的玩具成品,转出进项税额为1万×60%×13%=780)(这两个为什么不一样?为什么一个除以了(1-税率),另一个没有?)
小赵老师
|
提问时间:08/04 19:17
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是因为两个业务给出的成本性质不一样,核心差异在于,外购免税农产品入账成本本身已经扣除了计算抵扣的进项税额,而玩具成品的外购成本本身就是不含进项税的金额,具体区分如下: 1.第一个业务是外购免税农产品发生损失,一般纳税人向农业生产者收购免税农产品时,是直接用买价乘以9%计算抵扣进项税,剩余买价的91%才会计入账面成本,也就是题目给出的9100元是扣除进项税后的成本。因此计算进项税额转出时,需要先除以(1-9%)把账面成本还原成最初的买价,再乘以税率计算需要转出的进项税额。 2.第二个业务是产成品丢失,题目直接明确了产成品成本中外购材料的比例是60%,而这些外购材料在购进时本身就是按不含增值税的金额计入成本的,不需要再还原买价,因此直接用“账面成本×外购比例×税率”计算转出的进项税额即可。 祝您学习愉快!
阅读 169
收藏 0
老师 我公司进项发票很多 每个月70到250万收入 不交增值税可以吗?
董孝彬老师
|
提问时间:08/04 19:11
#税务#
您好,当然可以的,合规的进项税发票可以先抵扣 像新开公司备库存就是这个情况,前期不交增值税
阅读 11
收藏 0
出口退税企业,进项大于销项,没有增值税款,但是出来附加税款了。它是用增值税免抵税额出来的税,附加税税款。这个免抵税额是怎么出来的呀?
郭老师
|
提问时间:08/04 18:56
#税务#
免抵退税额-退回来的税额
阅读 167
收藏 1
老师,我想问一下,我们**一家公司接工程,对方收2个点的管理费和2.5的所得税。,他在项目地预缴0.002的所得税。,,他们在总部提交所得税时。不是也可以抵0.002的这个预缴吗。,,,,
暖暖老师
|
提问时间:08/04 18:54
#税务#
你好是的,预交的可以抵减的
阅读 24
收藏 0
老师,你好!想咨询一下小规模季度开票超过30万后无票收入怎么填写呢
朴老师
|
提问时间:08/04 18:46
#税务#
填写在百分之三的税率栏就可以了
阅读 245
收藏 1
一个地址两个营业执照 这种情况咋解决
郭老师
|
提问时间:08/04 18:17
#税务#
可以做分割 需要提供 分割后的平面图、产权证明/租赁合同(注明分割使用情况)、主体资格证明
阅读 8
收藏 0
图书零售环节免税,如果不开免税,正常税率是多少?一般纳税人
李老师
|
提问时间:08/04 18:16
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 正常税率是9%。 我国增值税政策规定,正规图书属于适用9%低税率的货物范畴。 在2027年12月31日之前,图书批发、零售环节可以享受免征增值税优惠;如果企业选择不享受免税优惠,一般纳税人需要按照9%的税率计算缴纳增值税。 祝您学习愉快!
阅读 92
收藏 0
你好,我们这边是房地产公司,2022年我们买了一块地并开发建了房产。现在老板准备卖掉这块房产和地; 目前注册资本800万,实收资本300万,有2个股东;我们现在这资产销售方式处理省税还是股权转让方式省税;
董孝彬老师
|
提问时间:08/04 17:59
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 180
收藏 0
公司给临时聘用人员发的劳务费,大部分公司都是代扣代缴劳务费个税,比如发2000,代扣300个税,申报个税时一并申报,现在如果只发劳务费,不代扣代缴劳务费的话,那这2000劳务可以直接入账吗?是否需要他们给公司代开劳务费发票?还是怎么做合理入账?
暖暖老师
|
提问时间:08/04 17:42
#税务#
你好,代开的还同时需要代扣代缴个税
阅读 128
收藏 1
老师你好,7月份我们收回来的农产品成本票,但是没写自产自销;现在8月份还能叫他们红冲,重新开自产自销的回来吗?这样能抵扣7月份的增值税吗?
朴老师
|
提问时间:08/04 17:38
#税务#
1、8 月可以红冲 7 月旧票,重新开具标注自产自销的免税农产品发票。 2、新发票是 8 月开具,不能抵扣 7 月增值税,只能抵扣 8 月所属期(9 月申报),不能回溯修改 7 月进项。 3、原 7 月那张票因为没有自产自销标识,本身不能做农产品计算抵扣;原票不要抵扣。 4、账务:8 月做红字冲原凭证,再凭新自产票入账算进项。 5、留存:采购合同、入库单、对方自产证明备查。 票几月开,进项就在几月抵,不能倒回去抵上个月。
阅读 16
收藏 0
更正年报,要交税款几十元,会有风险吗
董孝彬老师
|
提问时间:08/04 17:29
#税务#
您好,把错的更正为正确的,还交了税,没有风险 如果是退税了,有查账风险
阅读 145
收藏 1
超市这个经营范围能开票文具类吗
小赵老师
|
提问时间:08/04 17:26
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以。 祝您学习愉快!
阅读 105
收藏 0
个体户如果转为了一般纳税人,与公司的一般纳税人有何区别?特别是增值税计算、申报、抵扣有何区别?账务处理有何区别?
秦老师
|
提问时间:08/04 17:17
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 二者主要区别体现在法律主体、所得税、账务处理三个方面,增值税计算、申报、抵扣规则没有区别: 1.增值税方面,二者规则完全一致。只要登记为一般纳税人,都按照一般计税方法计算增值税,凭合法合规的增值税扣税凭证抵扣进项税额,申报期限、申报流程要求完全相同。 2.所得税方面不同。个体工商户一般纳税人缴纳个人经营所得税,不缴纳企业所得税;公司一般纳税人缴纳企业所得税,股东分红时还需要缴纳个人所得税。 3.账务处理适用准则不同。个体工商户一般纳税人大多适用《小企业会计准则》,核算规则相对简化;公司一般纳税人通常适用《企业会计准则》,核算要求更规范全面。 4.法律责任不同。个体工商户不具备法人资格,经营者对债务承担无限责任;公司属于法人主体,股东以出资额为限对公司债务承担有限责任。 祝您学习愉快!
阅读 154
收藏 2
请问下监管方式,单证备案资料是提供什么运输单据作为备查的
朴老师
|
提问时间:08/04 17:05
#税务#
海运:海运提单(主单 / 货代分单、电放单均可) 空运:航空运单;铁路:铁路运单;快递:邮政收据、承运单据 配套留存:国内运输发票、国际货代服务费发票 拿不到正本,可用作用相似替代资料;申报退税后 15 日内留存备查,保存 10 年
阅读 22
收藏 0
上一页
1
...
61
62
63
64
65
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问