财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

装修款200000计入长期待摊费用和管理费用有什么区别
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 12:25

#实务#

您好，计入管理费用就是一次性入费用，摊销费是按三年来

阅读 17416

收藏 73
老师，这两道题的解题方式我不知道怎么区分，可以讲解下吗？
薇老师 | 提问时间：06/18 18:45

#实务#

您好，有效利率计算是10%/4=2.5%。

阅读 17414

收藏 52
老师，这道题麻烦帮我看下，为什么不用考虑所得税呢
wu老师 | 提问时间：08/06 16:31

#实务#

你好留存收益的资本成本，等于普通股不考虑筹资费用下的资本成本。因为留存收益可以理解为是股东的钱，相当于股东用这笔钱去投资，所以其资本成本就是在不考虑筹资费用的情况下的普通股资本成本，不考虑筹资费用是因为是自身的利润，所以不用筹资费用。而且留存收益是交完税的利润，不存在抵税效应了，所以也不用考虑所得税。债务的资本成本才要考虑所得税，因为债务利息是税前的，可以抵税。

阅读 17412

收藏 55
老师，请问这个怎么解？
冉老师 | 提问时间：06/06 16:59

#实务#

你好，同学 1，（1）借无形资产158000 贷银行存款158000 （2）借无形资产8600000 贷股本4300000 资本公积4300000

阅读 17411

收藏 73
季度销售大于30万，不管实际开得3%还是1%都按1%去交税吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 13:04

#实务#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 17403

收藏 20
老师，接个烂账，库存和财务系统都没跟上，整理流水出来，欠供货商100多万，账面欠200多万（所了解原因是上库存系统前的库存，盘库时分不清的全部又入了一边，）系统起初没库存，财务更无从查起，老板让给平了，这样要如何平，才合适呢？谢谢老师
廖君老师 | 提问时间：05/25 14:37

#实务#

您好，整体核查一下哪些科目是不对的，一起调，现在是应付差异，看应收有没有差异呢，库存不也对不上么，各科目有差异的如果能借贷抵掉一些就悄悄抵一点，这个调整的金额也实在是太大了

阅读 17393

收藏 0
银行承兑汇票存在的风险有哪些？
999 | 提问时间：02/06 22:18

#实务#

银行承兑汇票存在的风险主要有以下几个方面： 1. 背书风险：背书人可能因为死亡、撤销背书或其他原因无法履行他的责任，从而导致银行无法获得汇票的偿付。 2. 抵押风险：如果汇票是以抵押物担保的，那么一旦抵押物价值下降，银行也无法获得汇票的偿付。 3. 签发人风险：如果签发人出现破产或者其它原因无法履行付款义务，也会对银行造成损失。 4. 质押风险：质押物可能会因外界原因受损，从而导致银行无法获得汇票的偿付。 5. 内部欺诈风险：银行内部人员可能会窃取资金，从而对银行造成损失。因此，银行在收取和承兑汇票时，应当加强审查，确保汇票背书、抵押、签发人和质押物的有效性，并加强内部审计，防止发生内部欺诈风险。拓展知识：此外，银行在承兑汇票时还要注意到市场风险，即汇票不能及时兑付的风险。如果市场政策发生变化，将会影响银行的资金流动，从而使银行无法及时兑付汇票。

阅读 17393

收藏 73
整么做分录
邹刚得老师 | 提问时间：04/19 19:27

#实务#

你好借：管理费用，应交税费—应交增值税（进项税额），库存现金，贷：其他应收款

阅读 17392

收藏 54
老师麻烦问一下旅行社营业执照范围内有会议，能开会议服务发票吗
邹刚得老师 | 提问时间：08/12 17:23

#实务#

你好，执照范围内有会议，是能开会议服务发票的

阅读 17390

收藏 0
公司购买了一套监控，发票上明细配套设施还有硬盘，插板，安装服务费等。只有监控达到固定资产金额，硬盘插板也一起计入固定资产监控吗还是计入办公费，安装费呢？
家权老师 | 提问时间：05/25 10:42

#实务#

把所有发生的费用都计入固定资产

阅读 17389

收藏 0
老师，公司从事代耕服务取得的收入需要缴纳企业所得税吗
家权老师 | 提问时间：05/25 09:14

#实务#

那个需要交所得税的

阅读 17388

收藏 0
老师，请问生产线申购的几百元或者一千多元的小型设备，记什么科目？谢谢！
郭老师 | 提问时间：07/21 13:45

#实务#

你好，可以做制造费用易耗品。

阅读 17385

收藏 73
9月1日起货拉拉个人版不开具发票了，只开具这种货物运输电子收款凭证，请问这个收款凭证可以入账做税前扣除吗
家权老师 | 提问时间：09/13 14:25

#实务#

那个不能税前扣除的，没有税务总税局的监制章

阅读 17383

收藏 74
数电票是不是月初直接申报增值税就好了，不用抄税，也不用清卡？直接申报增值税，不抄税清卡，后续开票不会被锁死吧？
家权老师 | 提问时间：07/01 10:06

#实务#

你好，数电票直接申报税，不用超税和清卡的了

阅读 17383

收藏 54
老师是不是小企业核算的长期债券投资只要看付出多少钱，购入的面值，差价都是长期债券投资溢折价中？
朴老师 | 提问时间：04/20 10:47

#实务#

（一）小企业购入债券作为长期投资，应当按照债券票面价值，借记本科目（面值），按照实际支付的购买价款和相关税费，贷记“存款” 科目，按照其差额，借记或贷记本科目（溢折价）。如果实际支付的购买价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，应当按照债券票面价值，借记本科目（面值），按照应收的债券利息，借记“应收利息” 科目，按照实际支付的购买价款和相关税费，贷记“银行存款” 科目，按照其差额，借记或贷记本科目（溢折价）。（二）在长期债券投资持有期间，在债务人应付利息日，按照分期付息、一次还本的长期债券投资票面利率计算的利息收入，借记“应收利息” 科目，贷记“投资收益” 科目；按照一次还本付息的长期债券投资票面利率计算的利息收入，借记本科目（应计利息），贷记“投资收益” 科目。在债务人应付利息日，按照应分摊的债券溢折价金额，借记或贷记“投资收益” 科目，贷记或借记本科目（溢折价）。（三）长期债券投资到期，收回长期债券投资，应当按照收回的债券本金或本息，借记“银行存款” 等科目，按照其账面余额，贷记本科目（成本、溢折价、应计利息），按照应收未收的利息收入，贷记“应收利息” 科目。处置长期债券投资，应当按照处置收入，借记“银行存款” 等科目，按照其账面余额，贷记本科目（成本、溢折价），按照应收未收的利息收入，贷记“应收利息” 科目，按照其差额，贷记或借记“投资收益” 科目。（四）按照小企业会计准则规定确认实际发生的长期债券投资损失，应当按照可收回的金额，借记“银行存款” 等科目，按照其账面余额，贷记本科目（成本、溢折价），按照其差额，借记“营业外支出”科目。

阅读 17383

收藏 73
假如存在这种情况：创业团队在3月份成立，但是没有成立公司。这期间也开始对外承接业务，比如给B公司提供技术授权等服务，然后创业团队8月份注册设立A公司，那么3月-7月之间的收入可以并入A公司的收入里去吗？如果可以的话，怎么样安排比较合理？
罗雯老师 | 提问时间：04/19 15:48

#实务#

您好，3-7月份的收入有去税务局代开发票吗？

阅读 17381

收藏 11
A公司自有发明专利，专利权人是A公司，发明人是在A公司领取薪酬的员工，请问是否可以通过无形资产评估后做注册资本金增资操作?
郭老师 | 提问时间：04/21 11:26

#实务#

你好，那你看一下这个是你单位的股东吗？是股东的才行，不是股东的不行。

阅读 17379

收藏 70
2021年1月1日，甲企业从二级市场支付价款210万元购入乙公司的股票10万股，另发生交易费用2万元，甲企业将该项投资划分为交易性金融资产。2021年4月20日，乙公司宣告每股发放现金股利0.5元，甲企业于2021年5月0日收到该现金股利。2021年12月31日，该股票的公允价值为220万元，2021年1月8日，甲企业将该项交易性金融资产售出，实际收到价款230万元。假定不考虑所得税因素，该项投资对甲企业2021年度损益的影响金额为【)万元
星河老师 | 提问时间：04/19 17:19

#实务#

同学，答案] B [解析]影响金额=220-210-2+5=13〔万元〕

阅读 17378

收藏 0
老师，计算年金现值系数公式怎么计算?
易老师 | 提问时间：08/26 13:16

#实务#

同学您好，年金现值系数公式:PVA/A=1/1-1/[i(1+i)^n]。其中i表示报酬率，n表示期数,PVA表示现值，A表示年金。

阅读 17376

收藏 0
江苏的电子税务局外经证办理缴费流程怎么弄？？先填跨区域涉税事项报告然后呢？？？？
朴老师 | 提问时间：05/20 10:59

#实务#

（一）未“报验登记”的长三角区域纳税人 1.进入【国家税务总局江苏省电子税务局】页面，点击【长三角报验开户】。 2.在“跨区域涉税事项报验登记”页面，录入“社会信用代码”、“跨区域涉税事项报告编码（局轨、字轨、年号、文号）”、“办税人姓名”、“手机号”等信息，点击【报验登记】。注意事项：“办税人姓名”、“手机号”：请填写登记地跨区域涉税事项报告时填写的“经办人”、“经办人手机”信息。 3.校验通过后，进入补充登记操作界面。●（1）“跨区域行政区划”：请正确选择经营地行政区划、街道乡镇。●（2）“跨区域主管税务机关”：选择主管税务机关、主管税务所（科、分局）。●（3）“计税方式”：选择增值税适用计税方式。●（4）确认无误后，点击【保存】按钮。提示“数据保存成功”的，完成报验登记。 4.保存成功后，即可正常登录进行预缴申报和长三角跨区域涉税事项报验登记管理。（二）已办理“报验登记”的纳税人已办理报验登记且未核销报验的纳税人可登录【江苏省电子税务局】办理相关业务。 1.登录【国家税务总局江苏省电子税务局】→【企业业务】→【临时登记及长三角用户等登录】。温馨提醒：●（1）初始密码为法定代表人证件号后六位，同一户纳税人，暂仅可设置一个登录密码。●（2）首次登录时，请根据提示修改登录密码。密码修改成功后，系统会自动退出，纳税人重新使用新密码登录即可。 2.选择业务办理对应的报验登记记录。注意事项：请选择【登记来源】为“外埠纳税人经营地报验登记”的记录，同时注意对应“主管税务机关”的选择确认，选择工程地所在街道对应的主管税务机关进入。操作步骤已办理报验登记纳税人，办理增值税及附加税费预缴申报、印花税申报、企业所得税项目部预缴申报。 1.【套餐业务】→【跨区域涉税事项综合办理套餐】→【跨区域申报】。 2.选择所需申报记录的“申报表种类”，进入填写申报数据。以增值税、附加税（费）申报为例，选择【增值税预缴申报表】→【填写】。 3.进入“增值税及附加税费预缴表”，根据实际情况选择“是否增值税一般纳税人”、“是否适用一般计税方法”，注意核对“项目编号”一栏，为该工程对应的跨区域涉税事项报告表编号。在“建筑服务”一栏填写含税销售额，填写完相关内容后点击【保存】。（注意：如果有分包抵扣，根据发票税单信息在“扣除金额”填写抵扣的金额。） 4.点击右上角【附加税申报】，在征收项目为“城市维护建设税”栏的征收品目中，根据实际选择城市维护建设税的“征收品目”，并核对金额后点击【保存】→【返回】。 5.返回申报页面后，确认报表状态为“已填写”，点击【申报】按钮，正式提交申报。温馨提醒：增值税预缴申报填写顺序：《增值税预缴税款表》→【保存】→【附加税申报】→【保存】→【返回】。如果无法申报，再次选择《增值税预缴申报表》点击【填写】→【保存】→【返回】→【申报】，即可提交申报。

阅读 17374

收藏 73
你好，咨询一下公司是零售业，一般经营项目是：电子产品的技术开发；电子计算机网络技术开发与技术咨询；计算机网络系统软件集成；计算机及外围设备、通信设备、机电设备的上门维修；国内贸易；经营进出口业务。公司主要是提供销售设备和售后服务，公司的技术人员较多，技术人员的工资部分可以计入其他业务成本不，这种情况下公司开出去的服务费可以计入其他业务收入不
小帅老师 | 提问时间：04/18 23:31

#实务#

亲，技术服务不是企业主业吗？那为啥想计入其他业务收入呢？

阅读 17374

收藏 0
如果将10万存入定期账户，每年的利息收入是多少？
秦老师 | 提问时间：05/19 14:44

#会计实务#

要确定每年的利息收入，需要知道定期账户的利率和存款期限。假设定期账户的利率为5%，存款期限为1年。利息收入=存款金额×利率利息收入=10万×5% 利息收入=10万×0.05 利息收入=5,000元所以，将10万存入定期账户，每年的利息收入是5,000元。

阅读 1258

收藏 5
比亚迪如何保障员工的福利待遇？
周老师 | 提问时间：05/19 14:38

#会计实务#

比亚迪作为一家大型企业，注重员工福利待遇的保障。以下是比亚迪保障员工福利待遇的一些措施： 1. 薪酬福利：比亚迪根据员工的岗位和绩效，提供具有竞争力的薪酬待遇。此外，公司还设有年终奖金、绩效奖金、股权激励计划等激励措施，以激励员工的工作表现。 2. 健康保障：比亚迪为员工提供全面的健康保险计划，包括医疗保险、意外伤害保险等，以确保员工在生病或发生意外时能够得到及时的医疗和经济支持。 3. 休假制度：比亚迪为员工提供带薪年假、病假、婚假、产假、陪产假等各类休假制度，以满足员工在个人生活方面的需求。 4. 职业发展：比亚迪注重员工的职业发展，提供培训和学习机会，以帮助员工提升技能和知识，实现个人职业目标。 5. 社会保障：比亚迪按照国家法律规定为员工缴纳社会保险和住房公积金，确保员工享受到应有的社会保障待遇。 6. 员工福利：比亚迪为员工提供各种员工福利，如员工购车优惠、员工购物优惠、员工活动等，增加员工的生活品质和幸福感。总之，比亚迪通过薪酬福利、健康保障、休假制度、职业发展、社会保障和员工福利等多种措施，保障员工的福利待遇，提升员工的工作满意度和忠诚度。

阅读 2290

收藏 0
资产负债表日后调整对财务报表有何影响？
王一老师 | 提问时间：05/19 13:43

#会计实务#

资产负债表日后调整会对财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表项目的变动：日后调整可能导致资产负债表项目的数额发生变化。例如，资产负债表日后调整可能导致资产或负债的增加或减少。 2. 利润表和现金流量表的调整：资产负债表日后调整可能会对利润表和现金流量表产生影响。这是因为资产负债表的调整可能会影响相关的收入、费用、利息和税项等项目，从而影响利润表和现金流量表。 3. 财务指标的变化：资产负债表的调整可能会导致财务指标的变化。例如，资产负债表调整可能会影响负债比率、资产负债比率、流动比率等指标的计算结果。 4. 财务报表的可靠性：资产负债表的调整可以提高财务报表的可靠性和准确性。通过及时进行调整，可以确保财务报表反映出真实和公正的财务状况和业绩。总之，资产负债表日后调整对财务报表有重要影响，可以改变财务报表的数额、项目和指标，同时提高财务报表的可靠性。因此，会计人员需要及时进行资产负债表的调整，以确保财务报表的准确性和可靠性。

阅读 1360

收藏 6
标准差是什么意思？如何计算一个数据集的标准差？
周老师 | 提问时间：05/19 12:23

#会计实务#

标准差是衡量数据集合内各个数据与平均值之间差异的一种统计量。它用来衡量数据的离散程度，即数据的波动情况。标准差的计算公式如下：标准差 = √(Σ(xi - x̄)² / n) 其中，xi代表数据集中的每个数据点，x̄代表数据集的平均值，Σ表示求和，n表示数据集的样本量。下面是计算标准差的步骤： 1. 计算数据集的平均值：将数据集中的所有数据相加，然后除以数据集的样本量，得到平均值x̄。 2. 计算每个数据点与平均值的差值：将每个数据点与平均值之间的差值(xi - x̄)计算出来。 3. 将差值平方：将每个数据点与平均值之间的差值平方，即 (xi - x̄)²。 4. 求和：将所有差值平方的结果相加，得到Σ(xi - x̄)²。 5. 除以样本量并开平方：将Σ(xi - x̄)²除以样本量n，然后开平方，得到标准差。标准差越大，数据集的波动性越大；标准差越小，数据集的波动性越小。标准差可以帮助我们了解数据的分布情况，以及数据集内数据点与平均值之间的差异程度。

阅读 2952

收藏 12
存十万定期三年，利息3.85%，请计算每年的利息收入是多少？
王一老师 | 提问时间：05/19 11:31

#会计实务#

存十万定期三年，利率为3.85%。根据利率计算公式，利息收入 = 存款金额 × 利率。第一年的利息收入 = 10万 × 3.85% = 3850元第二年的利息收入 = 10万 × 3.85% = 3850元第三年的利息收入 = 10万 × 3.85% = 3850元所以每年的利息收入都是3850元。

阅读 7805

收藏 20
海鳗云旅游大数据中，如何准确计算旅游行业的收入和支出？
周老师 | 提问时间：05/19 11:16

#会计实务#

准确计算旅游行业的收入和支出是会计实务中的重要任务之一。以下是一些建议和步骤，以帮助你准确计算旅游行业的收入和支出。 1. 收入计算： - 确定收入来源：旅游行业的收入来源包括旅游产品销售、酒店住宿、餐饮服务、旅游门票等。确定所有收入来源，并将其分类。 - 记录销售额：记录每个销售交易的金额，并确保所有销售额都被正确计入。 - 考虑退款和折扣：如果存在退款和折扣，需要将其考虑在内，并相应地调整收入金额。 - 考虑其他收入：除了主要的销售收入，还可能存在其他收入来源，如广告费用、赞助费用等。确保将这些收入也计入总收入中。 2. 支出计算： - 确定支出项目：旅游行业的支出项目包括采购成本、人工成本、租金、营销费用、维护费用等。确定所有支出项目，并将其分类。 - 记录支出金额：记录每个支出交易的金额，并确保所有支出金额都被正确计入。 - 考虑退款和折扣：如果存在退款和折扣，需要将其考虑在内，并相应地调整支出金额。 - 考虑其他支出：除了主要的支出项目，还可能存在其他支出，如税费、保险费等。确保将这些支出也计入总支出中。 3. 制定准确的报表： - 利润表：根据收入和支出计算出净收入，并制定利润表。利润表显示了旅游行业的收入、支出和净利润等关键信息。 - 现金流量表：根据收入和支出计算出现金流量，并制定现金流量表。现金流量表显示了旅游行业的现金流入和流出情况。 - 资产负债表：根据收入和支出计算出资产和负债，并制定资产负债表。资产负债表显示了旅游行业的资产、负债和所有者权益等情况。 4. 审查和核实数据： - 审查所有数据：在制定报表之前，务必审查和核实所有数据的准确性和完整性。 - 调整错误和遗漏：如果发现错误或遗漏，需要及时进行调整，以确保报表的准确性。总之，准确计算旅游行业的收入和支出需要细心的记录和核实，同时需要制定准确的报表来反映旅游行业的财务状况。

阅读 1673

收藏 7
劳务公司简易计税是什么意思？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 10:58

#会计实务#

劳务公司简易计税是指劳务公司按照一定的比例直接从劳务收入中扣除一定的费用作为税金，而不需要进行复杂的会计核算和报税程序。劳务公司简易计税的税率一般较低，适用于劳务公司的经营收入相对较低、成本相对较高的情况。这种简易计税方法简化了劳务公司的税务申报流程，减轻了劳务公司的税务负担。

阅读 1294

收藏 5
江苏省个人所得税征收标准的调整对纳税人有哪些影响？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 08:24

#会计实务#

江苏省个人所得税征收标准的调整对纳税人有以下几个方面的影响： 1.税率变化：个人所得税征收标准的调整可能导致税率的变化。如果调整后的征收标准提高，纳税人的税率可能会降低，从而减轻个人所得税的负担；反之，如果调整后的征收标准降低，纳税人的税率可能会提高，增加个人所得税的负担。 2.纳税额变化：个人所得税征收标准的调整还会直接影响纳税人的纳税额。如果调整后的征收标准提高，纳税人的免征额或减免额可能会增加，从而减少纳税人需要缴纳的个人所得税额；反之，如果调整后的征收标准降低，纳税人的免征额或减免额可能会减少，增加纳税人需要缴纳的个人所得税额。 3.可支配收入变化：个人所得税征收标准的调整会直接影响纳税人的可支配收入。如果调整后的征收标准提高，纳税人的可支配收入可能会增加，从而增加消费和储蓄的能力；反之，如果调整后的征收标准降低，纳税人的可支配收入可能会减少，降低消费和储蓄的能力。 4.社会经济影响：个人所得税征收标准的调整还会对社会经济产生影响。如果调整后的征收标准提高，纳税人的可支配收入增加，有助于刺激消费和经济增长；反之，如果调整后的征收标准降低，纳税人的可支配收入减少，可能会对消费和经济增长产生一定的压力。总的来说，个人所得税征收标准的调整会直接影响纳税人的税负和可支配收入，进而对个人和社会经济产生影响。纳税人需要根据调整后的征收标准合理规划自己的财务和税务情况，以便更好地应对税务变化。

阅读 1370

收藏 6
执惠旅游大数据中，如何准确计算和分析旅游收入和支出？
秦老师 | 提问时间：05/14 21:38

#会计实务#

在执惠旅游大数据中，准确计算和分析旅游收入和支出需要以下步骤： 1. 收集数据：收集与旅游收入和支出相关的数据，包括销售收入、门票收入、住宿收入、餐饮收入等。同时也需要收集相关的支出数据，包括旅游成本、运营费用、人工费用等。 2. 数据分类和整理：将收集到的数据进行分类和整理，按照不同的收入和支出项目进行归类，建立一个清晰的数据框架。 3. 数据录入和核对：将整理好的数据录入到会计软件或Excel表格中，确保数据的准确性和完整性。在录入过程中，需要进行数据核对，确保录入的数据与原始数据一致。 4. 计算收入和支出总额：根据数据框架和录入的数据，计算旅游收入和支出的总额。可以使用公式或会计软件进行计算。 5. 分析收入和支出变化：根据计算得到的收入和支出总额，进行分析。可以比较不同时间段的收入和支出情况，分析收入和支出的变化趋势。 6. 制作财务报表：根据分析结果，制作财务报表，包括利润表、资产负债表和现金流量表等。财务报表能够直观地展示旅游收入和支出的情况，帮助管理者做出决策。 7. 进行预测和预算：基于历史数据和分析结果，进行旅游收入和支出的预测和预算。预测和预算能够帮助管理者制定合理的经营计划和目标。总之，准确计算和分析旅游收入和支出需要严谨的数据处理和分析过程，同时也需要遵循会计原则和规范。

阅读 1918

收藏 8

没有找到问题？直接来提问