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老师，汇算清缴中职工薪酬支出及纳税调整明细表填写第一行工资薪金支出含不含年终奖？平时年终奖不通过工资薪金核算
王一老师 | 提问时间：04/16 14:56

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：汇算清缴中职工薪酬支出及纳税调整明细表填写第一行工资薪金支出包含年终奖。企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除，所以不需要剔除跨年度发放的工资。即使平时年终奖不通过工资薪金核算，在汇算清缴时也应包含在内。比如某企业2024年12月份计提了职工全年一次性奖金50万元，并于2025年1月发放给员工，这50万元年终奖应计入汇算清缴中工资薪金支出。祝您学习愉快！

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互联网销售（除销售农产品的生产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服务；组织体育表演活动；组织文化艺术交流活动；旅游开发项目策划咨询；农村民间工艺及制品、休闲农业和乡村旅游资源的开发经营；文艺创作；电影摄制服务；数字内容制作服务（不含出版发行）；图文设计制作；平面设计；日用品批发；日用百货销售；食用农产品初加工；食用农产品批发；食用农产品零售；畜牧渔业饲料销售；销售代理；国内贸易代理；个人互联网直播服务；项目策划与公关服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；总质量4.5吨及以下普通货运车辆道路货物运输（除网络货运和危险货物）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：食品互联网销售；食品销售；互联网信息服务；水产养殖；药品零售；药品批发；药品互联网信息服务；
家权老师 | 提问时间：04/16 14:55

#实务#

你的问题是啥额嗯？

阅读 19

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老师，去年的专票开错了，现在重新红冲后再开，比如一张发票上有2行，入户门、指纹锁（单价错了），我填写红字发票信息录入时，是红冲一整张发票还是勾选指纹锁这一行提交？感谢老师
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 14:55

#实务#

您好，这个对方认证了吗？

阅读 42

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开商业承兑测试打款的会计分录做到营业外支出吗还是做到什么会计科目
王一老师 | 提问时间：04/16 14:53

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：商业承兑测试打款，不计入营业外支出。能退回：计入其他应收款不能退回、小额测试：计入管理费用—其他只有确实无法收回、且属于非正常损失时，才走营业外支出，实务中几乎不用。祝您学习愉快！

阅读 98

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老师，公司刚成立，股东打一笔款进来，不做投资款，那他在转款的时候银行卡备注里写“往来款”还是“借款“，写什么比较好”
家权老师 | 提问时间：04/16 14:52

#实务#

都可以的，能到账就行

阅读 11

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公司按揭购入了一辆汽车，请问固定资产下要设置什么明细科目，是设运输设备就好还是要设具体什么车？还有付给4S店的按揭服务费和上牌服务费要计入管理的什么明细科目，保险费计入管理费用的什么明细科目？
家权老师 | 提问时间：04/16 14:52

#实务#

，是设运输设备就好，按揭服务费和上牌服务费计入管理费用-其他费用，保险费计入管理费用的保险费

阅读 24

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老师，年后开工购买的王老吉、水果费用计入费用的哪个二级明细?
家权老师 | 提问时间：04/16 14:52

#实务#

那些直接计入福利费就行

阅读 10

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公司给员工生日福利，可以用那个形式比较好，老师
家权老师 | 提问时间：04/16 14:51

#实务#

直接举办集体餐饮

阅读 23

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交接时，因为公司没有开进项进来而没有做汇算清缴，交接完了，对方还要我做汇算清缴合理吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 14:50

#实务#

您好，你接过来了，这事就得是你做了

阅读 41

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老师，请问淘宝平台中，这两笔账户流水扣款，属计入费用吗？还是其他的，如果计入费用，有发票吗？汇算清缴需要怎么做？
朴老师 | 提问时间：04/16 14:49

#实务#

这两笔扣款属于销售费用，是电商平台为商家垫付的营销类优惠，从商家货款中扣回，本质是平台推广 / 营销费用。发生扣款时（按扣款金额入账）借：销售费用 — 平台推广费 / 营销费贷：应收账款 — 淘宝平台货款收到平台结算货款时（扣除扣款后净额）借：银行存款贷：应收账款 — 淘宝平台货款汇算清缴：有票正常扣除，无票要调增。

阅读 29

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老师漁业公司，收到政府的油补做什么科目？可以冲成本或费用？
家权老师 | 提问时间：04/16 14:49

#实务#

那个计入营业外收入-政府补助

阅读 32

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公司A是分公司，虽然有自有船，但是船属是属于总公司的。现在总公司打造了2条新船给公司A，但是要求将这2条船租给跨集团的单位。这种情况应该如何进行账务处理，需要提供哪些资料？注，分公司总总公司的船是每月给了总公司租金。
朴老师 | 提问时间：04/16 14:48

#实务#

总公司→分公司（调拨新船，权属仍属总公司）总公司：借：内部往来 —A 分公司借：累计折旧（旧船才用，新船为 0）贷：固定资产 — 船舶分公司 A：借：固定资产 — 船舶（总公司账面价值）贷：内部往来 — 总公司分公司 A 每月付总公司租金（原租船）付租金：借：主营业务成本 / 租赁成本贷：银行存款分公司 A 将 2 条新船转租给外单位收租金：借：银行存款贷：其他业务收入 — 转租收入贷：应交税费 — 应交增值税（销项）对应成本（付给总公司的租金 + 折旧）：借：其他业务成本贷：银行存款（付总公司租金）贷：累计折旧（分公司计提折旧）需要资料总公司资产调拨单（船名、原值、调拨日期）总分公司内部租赁协议（租金、期限）分公司与外单位转租合同船舶权属证明（总公司名下）每月租金支付 / 收取凭证、发票

阅读 34

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我公司收入是25.5万，但是收到30万银承是供应商支付的，有4.5万银承要转入现金，25.5万是支付货款，请问怎么平账做账？
家权老师 | 提问时间：04/16 14:48

#实务#

借：应收票据30 贷：应收账款25.5 银行存4.5

阅读 13

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老师你好，采购部在网上购买的东西都是先自己付钱，再跟公司申请，现金支付给他的，但网上的支付名称跟开票名称不致，请问支付凭证可以用吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 14:48

#实务#

您好，这个没事，有发票就可以

阅读 13

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2月底公司买了一辆车，金额288500元，购置税12765.48元，请问需要计入固定资产原值吗？但是购置税是3月份才缴纳，折旧应该怎么提
家权老师 | 提问时间：04/16 14:47

#实务#

是的，那个购置税要一起计入原值

阅读 37

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老师，公司有贸易和建筑服务，运输费用开一起，要怎么分摊结转呢
暖暖老师 | 提问时间：04/16 14:43

#实务#

你好，按照单个收入占总收入得比例结转就可以，分摊

阅读 10

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2月份录入了很多非员工的信息，3月份申报需要怎么处理
家权老师 | 提问时间：04/16 14:42

#实务#

那些人后期不需要申报了，只神员工的工资就行

阅读 17

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老师，出外贸出口企业，申报增值税的时候要注意什么？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 14:39

#实务#

你好汇率选择要对，按照fob形式申报

阅读 30

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我们公司给客户采购了一台机器，客户安装验收时发现不达标，退货了，我们退给厂家，厂家因为是定制品，要求我司承担一半的货款，只退了我们一半款，那我们承担的这一半走营业外支出，可以税前扣除吗？属于资产损失中的存货损失吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 14:39

#实务#

那个可以税前扣除的

阅读 15

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银行存款余额调节表怎么做
朴老师 | 提问时间：04/16 14:39

#实务#

抄两个数：企业银行存款日记账余额银行对账单余额两边分别加、减未达账项企业这边：银行已收、企业未收银行已付、企业未付银行这边：企业已收、银行未收企业已付、银行未付算到最后，两边调整后余额相等就对了。

阅读 52

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老师，成本这块不了解企业工艺可以做吗？如果要接成本这块的账之前没有做过要多久能上手？成本的做账流程怎么样的？
朴老师 | 提问时间：04/16 14:37

#实务#

采购入库借：原材料贷：银行存款 / 应付车间领用材料借：生产成本 — 直接材料贷：原材料计提工人工资、水电、折旧借：生产成本 — 直接人工 / 制造费用贷：应付职工薪酬 / 累计折旧等制造费用分摊到产品借：生产成本贷：制造费用完工入库借：库存商品贷：生产成本销售结转成本借：主营业务成本贷：库存商品月末核对：在产品 + 库存商品 = 生产成本余额可以做，但成本会算不准，最好简单了解工艺。没做过的话，1 个月左右能独立上手。

阅读 23

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如果将10万存入定期账户，每年的利息收入是多少？
秦老师 | 提问时间：05/19 14:44

#会计实务#

要确定每年的利息收入，需要知道定期账户的利率和存款期限。假设定期账户的利率为5%，存款期限为1年。利息收入=存款金额×利率利息收入=10万×5% 利息收入=10万×0.05 利息收入=5,000元所以，将10万存入定期账户，每年的利息收入是5,000元。

阅读 1234

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比亚迪如何保障员工的福利待遇？
周老师 | 提问时间：05/19 14:38

#会计实务#

比亚迪作为一家大型企业，注重员工福利待遇的保障。以下是比亚迪保障员工福利待遇的一些措施： 1. 薪酬福利：比亚迪根据员工的岗位和绩效，提供具有竞争力的薪酬待遇。此外，公司还设有年终奖金、绩效奖金、股权激励计划等激励措施，以激励员工的工作表现。 2. 健康保障：比亚迪为员工提供全面的健康保险计划，包括医疗保险、意外伤害保险等，以确保员工在生病或发生意外时能够得到及时的医疗和经济支持。 3. 休假制度：比亚迪为员工提供带薪年假、病假、婚假、产假、陪产假等各类休假制度，以满足员工在个人生活方面的需求。 4. 职业发展：比亚迪注重员工的职业发展，提供培训和学习机会，以帮助员工提升技能和知识，实现个人职业目标。 5. 社会保障：比亚迪按照国家法律规定为员工缴纳社会保险和住房公积金，确保员工享受到应有的社会保障待遇。 6. 员工福利：比亚迪为员工提供各种员工福利，如员工购车优惠、员工购物优惠、员工活动等，增加员工的生活品质和幸福感。总之，比亚迪通过薪酬福利、健康保障、休假制度、职业发展、社会保障和员工福利等多种措施，保障员工的福利待遇，提升员工的工作满意度和忠诚度。

阅读 2242

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资产负债表日后调整对财务报表有何影响？
王一老师 | 提问时间：05/19 13:43

#会计实务#

资产负债表日后调整会对财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表项目的变动：日后调整可能导致资产负债表项目的数额发生变化。例如，资产负债表日后调整可能导致资产或负债的增加或减少。 2. 利润表和现金流量表的调整：资产负债表日后调整可能会对利润表和现金流量表产生影响。这是因为资产负债表的调整可能会影响相关的收入、费用、利息和税项等项目，从而影响利润表和现金流量表。 3. 财务指标的变化：资产负债表的调整可能会导致财务指标的变化。例如，资产负债表调整可能会影响负债比率、资产负债比率、流动比率等指标的计算结果。 4. 财务报表的可靠性：资产负债表的调整可以提高财务报表的可靠性和准确性。通过及时进行调整，可以确保财务报表反映出真实和公正的财务状况和业绩。总之，资产负债表日后调整对财务报表有重要影响，可以改变财务报表的数额、项目和指标，同时提高财务报表的可靠性。因此，会计人员需要及时进行资产负债表的调整，以确保财务报表的准确性和可靠性。

阅读 1329

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标准差是什么意思？如何计算一个数据集的标准差？
周老师 | 提问时间：05/19 12:23

#会计实务#

标准差是衡量数据集合内各个数据与平均值之间差异的一种统计量。它用来衡量数据的离散程度，即数据的波动情况。标准差的计算公式如下：标准差 = √(Σ(xi - x̄)² / n) 其中，xi代表数据集中的每个数据点，x̄代表数据集的平均值，Σ表示求和，n表示数据集的样本量。下面是计算标准差的步骤： 1. 计算数据集的平均值：将数据集中的所有数据相加，然后除以数据集的样本量，得到平均值x̄。 2. 计算每个数据点与平均值的差值：将每个数据点与平均值之间的差值(xi - x̄)计算出来。 3. 将差值平方：将每个数据点与平均值之间的差值平方，即 (xi - x̄)²。 4. 求和：将所有差值平方的结果相加，得到Σ(xi - x̄)²。 5. 除以样本量并开平方：将Σ(xi - x̄)²除以样本量n，然后开平方，得到标准差。标准差越大，数据集的波动性越大；标准差越小，数据集的波动性越小。标准差可以帮助我们了解数据的分布情况，以及数据集内数据点与平均值之间的差异程度。

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存十万定期三年，利息3.85%，请计算每年的利息收入是多少？
王一老师 | 提问时间：05/19 11:31

#会计实务#

存十万定期三年，利率为3.85%。根据利率计算公式，利息收入 = 存款金额 × 利率。第一年的利息收入 = 10万 × 3.85% = 3850元第二年的利息收入 = 10万 × 3.85% = 3850元第三年的利息收入 = 10万 × 3.85% = 3850元所以每年的利息收入都是3850元。

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海鳗云旅游大数据中，如何准确计算旅游行业的收入和支出？
周老师 | 提问时间：05/19 11:16

#会计实务#

准确计算旅游行业的收入和支出是会计实务中的重要任务之一。以下是一些建议和步骤，以帮助你准确计算旅游行业的收入和支出。 1. 收入计算： - 确定收入来源：旅游行业的收入来源包括旅游产品销售、酒店住宿、餐饮服务、旅游门票等。确定所有收入来源，并将其分类。 - 记录销售额：记录每个销售交易的金额，并确保所有销售额都被正确计入。 - 考虑退款和折扣：如果存在退款和折扣，需要将其考虑在内，并相应地调整收入金额。 - 考虑其他收入：除了主要的销售收入，还可能存在其他收入来源，如广告费用、赞助费用等。确保将这些收入也计入总收入中。 2. 支出计算： - 确定支出项目：旅游行业的支出项目包括采购成本、人工成本、租金、营销费用、维护费用等。确定所有支出项目，并将其分类。 - 记录支出金额：记录每个支出交易的金额，并确保所有支出金额都被正确计入。 - 考虑退款和折扣：如果存在退款和折扣，需要将其考虑在内，并相应地调整支出金额。 - 考虑其他支出：除了主要的支出项目，还可能存在其他支出，如税费、保险费等。确保将这些支出也计入总支出中。 3. 制定准确的报表： - 利润表：根据收入和支出计算出净收入，并制定利润表。利润表显示了旅游行业的收入、支出和净利润等关键信息。 - 现金流量表：根据收入和支出计算出现金流量，并制定现金流量表。现金流量表显示了旅游行业的现金流入和流出情况。 - 资产负债表：根据收入和支出计算出资产和负债，并制定资产负债表。资产负债表显示了旅游行业的资产、负债和所有者权益等情况。 4. 审查和核实数据： - 审查所有数据：在制定报表之前，务必审查和核实所有数据的准确性和完整性。 - 调整错误和遗漏：如果发现错误或遗漏，需要及时进行调整，以确保报表的准确性。总之，准确计算旅游行业的收入和支出需要细心的记录和核实，同时需要制定准确的报表来反映旅游行业的财务状况。

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劳务公司简易计税是什么意思？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 10:58

#会计实务#

劳务公司简易计税是指劳务公司按照一定的比例直接从劳务收入中扣除一定的费用作为税金，而不需要进行复杂的会计核算和报税程序。劳务公司简易计税的税率一般较低，适用于劳务公司的经营收入相对较低、成本相对较高的情况。这种简易计税方法简化了劳务公司的税务申报流程，减轻了劳务公司的税务负担。

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江苏省个人所得税征收标准的调整对纳税人有哪些影响？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 08:24

#会计实务#

江苏省个人所得税征收标准的调整对纳税人有以下几个方面的影响： 1.税率变化：个人所得税征收标准的调整可能导致税率的变化。如果调整后的征收标准提高，纳税人的税率可能会降低，从而减轻个人所得税的负担；反之，如果调整后的征收标准降低，纳税人的税率可能会提高，增加个人所得税的负担。 2.纳税额变化：个人所得税征收标准的调整还会直接影响纳税人的纳税额。如果调整后的征收标准提高，纳税人的免征额或减免额可能会增加，从而减少纳税人需要缴纳的个人所得税额；反之，如果调整后的征收标准降低，纳税人的免征额或减免额可能会减少，增加纳税人需要缴纳的个人所得税额。 3.可支配收入变化：个人所得税征收标准的调整会直接影响纳税人的可支配收入。如果调整后的征收标准提高，纳税人的可支配收入可能会增加，从而增加消费和储蓄的能力；反之，如果调整后的征收标准降低，纳税人的可支配收入可能会减少，降低消费和储蓄的能力。 4.社会经济影响：个人所得税征收标准的调整还会对社会经济产生影响。如果调整后的征收标准提高，纳税人的可支配收入增加，有助于刺激消费和经济增长；反之，如果调整后的征收标准降低，纳税人的可支配收入减少，可能会对消费和经济增长产生一定的压力。总的来说，个人所得税征收标准的调整会直接影响纳税人的税负和可支配收入，进而对个人和社会经济产生影响。纳税人需要根据调整后的征收标准合理规划自己的财务和税务情况，以便更好地应对税务变化。

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执惠旅游大数据中，如何准确计算和分析旅游收入和支出？
秦老师 | 提问时间：05/14 21:38

#会计实务#

在执惠旅游大数据中，准确计算和分析旅游收入和支出需要以下步骤： 1. 收集数据：收集与旅游收入和支出相关的数据，包括销售收入、门票收入、住宿收入、餐饮收入等。同时也需要收集相关的支出数据，包括旅游成本、运营费用、人工费用等。 2. 数据分类和整理：将收集到的数据进行分类和整理，按照不同的收入和支出项目进行归类，建立一个清晰的数据框架。 3. 数据录入和核对：将整理好的数据录入到会计软件或Excel表格中，确保数据的准确性和完整性。在录入过程中，需要进行数据核对，确保录入的数据与原始数据一致。 4. 计算收入和支出总额：根据数据框架和录入的数据，计算旅游收入和支出的总额。可以使用公式或会计软件进行计算。 5. 分析收入和支出变化：根据计算得到的收入和支出总额，进行分析。可以比较不同时间段的收入和支出情况，分析收入和支出的变化趋势。 6. 制作财务报表：根据分析结果，制作财务报表，包括利润表、资产负债表和现金流量表等。财务报表能够直观地展示旅游收入和支出的情况，帮助管理者做出决策。 7. 进行预测和预算：基于历史数据和分析结果，进行旅游收入和支出的预测和预算。预测和预算能够帮助管理者制定合理的经营计划和目标。总之，准确计算和分析旅游收入和支出需要严谨的数据处理和分析过程，同时也需要遵循会计原则和规范。

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