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老师,单位有个微信商户,经济业务是先到微信商户,次日才能体现到银行卡,请问权责发生制下,如何记账,确认微信收到款后,如何确认收入,凭证后面附什么呢?微信没有凭证,银行回单又晚一天
郭老师
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提问时间:12/28 19:33
#事业单位#
借其他货币资金 贷主营业务收入 应交税费 借银行存款 财务费用手续费 贷其他货币资金 第一个有收款单据的吗
阅读 2237
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老师,事业单位手工账 记账凭证上的总账科目和明细科目怎么写
堂堂老师
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提问时间:09/06 15:49
#事业单位#
记账凭证上,总账科目写在借方或贷方上方,比如“应收账款”。明细科目则根据具体业务分列,如“A公司货款”。确保科目对应准确,借贷平衡。
阅读 2236
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我是政府会计,请问我单位发工资时是零余额发应发工资,社保部分基本户代发后零余额归垫付。按照案例,应发工资128200元,应扣个人社保12230、年金4892、公积金14676、个税27.36。假设单位社保部分也为12230,合计244460元。这里计提工资、计提社保、发放工资、发放社保的四笔财务会计分录应该怎么做?
兆老师
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提问时间:08/24 14:21
#事业单位#
您好,1、计提工资:借:业务活动费用——工资福利费用 128200,贷:应付职工薪酬——基本工资128200,2、计提单位负担社会保险费:借:业务活动费用——工资福利费用 12230贷:应付职工薪酬——社会保险费12230,3、代扣个人应负担的社会保险费、公积金、个税、年金:借:应付职工薪酬——基本工资 31825.36,贷:应付职工薪酬——社会保险费12230,应付职工薪酬——社会保险费——职业年金 4892,应付职工薪酬——住房公积金 14676,其他应交税费——应交个人所得税 27.36,4、支付工资:借:应付职工薪酬——基本工资 96374.64,贷:零余额账户用款额度96374.64,5、缴纳社保:借:应付职工薪酬——社会保险费24460,贷:零余额账户用款额度24460
阅读 2236
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公办幼儿园,幼儿伙食费和教师分开做账怎么做?收不收老师伙食费?
廖君老师
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提问时间:08/19 22:15
#事业单位#
您好,不收老师伙食费, 这是福利费 借:主营业务成本-福利费 贷:应付职工薪酬-福利费 收孩子的伙食费 借:银行 贷:其他应付款 买食材 借:其他应付款 应付职工薪酬-福利费 贷:银行
阅读 2235
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请问老师,事业单位的基建项目应设置哪些会计科目?在建项目未拨出余额在资金平衡要如何填写?谢谢!!!
彩虹熊老师
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提问时间:07/26 12:25
#事业单位#
你好同学,科目明细如下: 序号 编号 资金占用类科目 1 101 建筑安装工程投资 2 102 设备投资 3 103 待摊投资 4 104 其他投资 5 111 交付使用资产 6 121 应收生产单位投资借款 7 201 固定资产 8 202 累计折旧 9 203 固定资产清理 10 211 器材采购 11 212 采购保管费 12 213 库存设备 13 214 库存材料 14 218 材料成本差异 15 219 委托加工器材 16 231 限额存款 17 232 银行存款 18 233 现金 19 241 预付备料款 20 242 预付工程款 21 251 应收有偿调出器材及工程款 22 252 其他应收款 23 253 应收票据 24 261 拨付所属投资借款 25 271 待处理财产损失 26 281 有价证券 资金来源类科目 27 301 基建拨款 28 302 联营拨款 29 303 企业债券资金 30 304 基建投资借款 31 305 上级拨入投资借款 32 306 其他借款 33 311 待冲基建支出 34 321 上级拨入资金 35 331 应付器材款 36 332 应付工程款 37 341 应付工资 38 342 应付福利费 39 351 应付有偿调入器材及工程款 40 352 其他应付款 41 353 应付票据 42 361 应交税金 43 362 应交基建包干节余 44 363 应交基建收入 45 364 其他应交款 46 401 留成收入
阅读 2235
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单位公车需要缴纳保险费,这个是一笔预付,现金流是选支付各项税费,还是支付其他与经营活动有关的现金?
宋生老师
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提问时间:03/22 15:06
#事业单位#
你好!这个是计入其他与生产经营有关的现金
阅读 2233
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应付设计费(欠款挂账)如何记账
文文老师
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提问时间:09/14 11:24
#事业单位#
借:管理费用 贷:应付账款
阅读 2232
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还款计划怎么写?五年期1.5亿元,按季度归还多少本金?
宋生老师
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提问时间:09/13 10:54
#事业单位#
你好,这个很难说的,要看你自己打算怎么还。 你是平均每个季度都还一样的金额还是怎样 这个要跟老板确定。
阅读 2232
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你好 老师 慈善协会的企业所得税的季报 如何填写营业收入 营业成本
刘艳红老师
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提问时间:10/23 15:07
#事业单位#
慈善协会的企业所得税季报中,营业收入和营业成本的填报需要遵循一定的规则。以下是详细的填写方法: 营业收入 内容:营业收入是指企业在一个季度内实现的销售和提供服务收入,包括收取的货款、押金、租赁费、其他收入等。对于慈善协会而言,这通常指的是其通过提供服务(如咨询服务、培训服务等)所获得的收入。 填报位置:在企业所得税季报表的“营业收入”栏目中,填入从业务活动表或利润表(如果适用)中获取的营业收入总额。 营业成本 内容:营业成本指企业在一个季度内所支出的与直接取得营业收入有关的费用,比如原材料、制造成本、劳动费用、管理费用、应付租金等。对于慈善协会来说,这可能包括为提供服务而发生的直接成本,如项目执行成本、人员工资、办公费用等。注意,这里的成本不包括营业外支出。 填报位置:在企业所得税季报表的“营业成本”栏目中,填入从业务活动表或利润表(如果适用)中获取的营业成本总额。
阅读 2231
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国债投资属于短期投资还是长期投资?
朴老师
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提问时间:06/25 12:51
#事业单位#
国债投资既可以是短期投资,也可以是长期投资,这取决于所购买国债的期限类型。 国债有不同的期限,包括短期国债(如一年以内)、中期国债(数年)以及长期国债(十年以上甚至更久)。 如果投资者购买的是短期国债,比如 3 个月、6 个月或 1 年期的国债,那么就属于短期投资,其目的通常是为了在较短时间内获得较为稳定的收益,同时保持资金的一定流动性。 例如,投资者购买了 6 个月期的国债,预期在半年后获得本金和利息回报。 而如果购买的是长期国债,如 10 年期、20 年期等,这种就偏向于长期投资。长期国债投资往往是出于长期资产配置、对冲风险或追求长期稳定收益的考虑。 比如,投资者购买 30 年期国债,期望在未来很长一段时间内通过稳定的利息收益来实现财富的增值或养老规划等。 总之,国债投资是短期还是长期,要根据具体购买的国债期限来确定。
阅读 2231
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要专业的人出审计报告,需对数据应该是咋对呢?
易 老师
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提问时间:01/30 11:48
#事业单位#
如果需要专业人员出具审计报告,对数据核对的要求非常严格。具体而言,以下是一些核对数据的步骤: 收集数据:首先需要收集所有相关的数据,包括但不限于财务报表、账簿、凭证、发票等。 核对数据完整性:确保收集到的数据完整无缺,没有遗漏任何重要的信息。 核对数据准确性:对收集到的数据进行逐一核对,确保数据的准确性。这包括核对数字、金额、日期等信息是否准确无误。 核对数据一致性:核对不同数据之间是否存在逻辑上的矛盾或不一致之处,确保数据之间相互印证,逻辑关系正确。 制作核对表:为了方便核对数据的准确性,可以制作核对表,将需要核对的项目和数据进行逐一比对。 聘请专业人员:如果对数据的核对存在疑问或不确定,可以聘请专业的审计人员或会计师进行核查和验证。 报告结果:如果数据核对存在差异或问题,需要将问题及差异情况详细记录在审计报告中,并给出相应的意见和建议。 总之,核对数据是出具审计报告的重要环节,需要细致、认真、专业的人员进行操作。
阅读 2231
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老师,我们是行政单位,收到市工会特殊天气慰问金,借,银行存款,贷什么呢
一鸣老师
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提问时间:06/22 16:21
#事业单位#
借,银行存款, 贷其他收入
阅读 2231
收藏 9
老师麻烦问一下,这个营业收入是怎么算出来的,这个主营业务应该记多少
小林老师
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提问时间:05/04 12:54
#事业单位#
你好,是根据对应每笔销售明细计算得出的。图片是汇总数据
阅读 2230
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实收资本不能动,要一直在账户里待着吗,为什么
王雁鸣老师
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提问时间:09/14 15:50
#事业单位#
同学你好,因为实收资本,是实际缴纳的注册资本,是享有公司盈利和承担公司风险的资金,所以不减资,不注销时,是不能动的。
阅读 2228
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年末未交增值税的借方有余额怎么调平? 应交税费应交个人所得税 借方有余额也是这样处理的吗?
王超老师
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提问时间:01/08 19:23
#事业单位#
你好 借:应交税费/应交增值税/已交增值税 贷:应交税费/应交增值税/未交增值税
阅读 2227
收藏 9
老师事业单位学校食堂对外承包经营,食堂是独立核算部门,应该何交账,制定财务制度呢?
闷闷
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提问时间:01/25 14:40
#事业单位#
对外承包经营,是交给第三方单位承包吗?如果是,那你就根据合同做账务处理就好,如果是第三方,学校不需要制定财务制度啊,只用在合同中将权利义务规定好即可
阅读 2226
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财政资金预算是财政拨款收入吗
刘艳红老师
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提问时间:08/29 16:50
#事业单位#
财政资金预算不同于财政拨款收入,它们是两个不同的概念和财务活动阶段。 财政资金预算,也称为政府预算,是指政府在一定时期内,根据社会经济发展计划和国家宏观调控政策的要求,对财政收入、财政支出及债务等进行的预测和计划。它是政府进行财政管理的重要工具,通过预算编制、执行和决算等环节,实现对财政资源的合理分配和使用。 而财政拨款收入则指单位(一般指行政单位和事业单位)本年度从本级财政单位取得的财政拨款。这些拨款包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款等。财政拨款收入是单位在其会计核算中设置的一个收入类科目,用于核算财政部门核拨给单位的财政预算资金。这种收入需要在单位的财务报表中反映,并在期末结转后无余额
阅读 2225
收藏 9
事业单位非税缴款的资金来源有规定嘛,必须有非税收入才能有非税支出嘛
暖暖老师
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提问时间:08/19 20:01
#事业单位#
事业单位非税缴款的资金来源有一定规定。 一般来说,非税收入主要包括行政事业性收费、政府性基金、国有资源(资产)有偿使用收入、国有资本经营收益、彩票公益金、罚没收入等。非税缴款通常是将这些非税收入按照规定上缴财政。 但并不是必须有非税收入才能有非税支出。非税支出通常是在特定情况下,经财政部门批准,从财政预算安排或其他合法资金渠道中列支用于特定非税相关事项的支出。比如,某些专项项目可能会安排财政资金用于非税领域的特定支出,而不一定完全依赖于现有的非税收入。 总之,事业单位非税缴款主要来源于特定的非税收入种类,但非税支出并不完全取决于已有非税收入,可能会根据财政安排和相关规定从其他合法资金渠道列支用于特定目的。事业单位非税缴款的资金来源有一定规定。 一般来说,非税收入主要包括行政事业性收费、政府性基金、国有资源(资产)有偿使用收入、国有资本经营收益、彩票公益金、罚没收入等。非税缴款通常是将这些非税收入按照规定上缴财政。 但并不是必须有非税收入才能有非税支出。非税支出通常是在特定情况下,经财政部门批准,从财政预算安排或其他合法资金渠道中列支用于特定非税相关事项的支出。比如,某些专项项目可能会安排财政资金用于非税领域的特定支出,而不一定完全依赖于现有的非税收入。 总之,事业单位非税缴款主要来源于特定的非税收入种类,但非税支出并不完全取决于已有非税收入,可能会根据财政安排和相关规定从其他合法资金渠道列支用于特定目的。
阅读 2225
收藏 9
公司将厂房租给别的公司,怎么做账?需要交什么税?
堂堂老师
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提问时间:09/03 14:07
#事业单位#
公司出租厂房,收入记“其他业务收入”,支出记“其他业务成本”。需交房产税、增值税及附加税费。记得年度汇算清缴时申报扣除相关费用。
阅读 2224
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银行存款基本户余额构成说明怎么填写
鲁老师
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提问时间:08/23 16:16
#事业单位#
你好同学,银行存款期未余额=银行存款期初余额+本期借方发生额-本期贷方发生额
阅读 2223
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个体户季度报税需要报经营所得,最后一季度需要填全年金额,显示不用交税,报年度汇缴申报的时候同样的数字显示需要交四千多的税,查了一下税率和其他都没变,往年也是这么多利润不需要交税,请教一下是什么原因。
青老师
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提问时间:01/11 12:59
#事业单位#
你好; 你汇算的时候是否有调整事项 ; 你 6万的金额 写了吗
阅读 2220
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老师你好,我想咨询一下,像那个疫情期间那种物资,像街道办这一种是怎么样登记的,因为那种物资有可能是,他是要求街道办去采购回来,然后也就叫别人送过来,然后送厂家,然后直接送到那个核酸检测点的那一种,那这一种是登记什么费用?是怎么样去记账?
文文老师
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提问时间:01/28 11:53
#事业单位#
自行采购的,可做为事业性支出
阅读 2220
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老师,您好,幼儿园食堂单独安装水电表,需要按月计提水电费,没有收据,没有发票,我计提时附什么材料呢?(总的水电费,要三个月一交)
蓝小天老师
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提问时间:07/08 10:46
#事业单位#
你好,按照抄表照片,打印出来作为附件
阅读 2215
收藏 9
水利部的预算科目设置在哪能看,比如我要看其中一个科目都是包含什么支出
刘艳红老师
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提问时间:09/07 11:21
#事业单位#
水利部的预算科目设置可以在《水利工程造价管理规定》和《水利部关于贯彻落实<中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见>的实施意见》等文件中查看
阅读 2214
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行政单位会计各种财政资金支付方式下如何确认财政拨款收入?
木木老师
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提问时间:11/13 12:38
#事业单位#
这个就根据你的财政资金收到的就确认为财政拨款收入。
阅读 2214
收藏 9
客户退保证金,收据和汇款人不一致,需要提供其他什么手续证据链?
刘艳红老师
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提问时间:10/11 11:02
#事业单位#
您好,签个三方协议就可以
阅读 2213
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老师,这个账务处理里,还少了一个进项税的处理,这个要怎么做分录。
郭老师
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提问时间:09/06 10:40
#事业单位#
你好,借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项。
阅读 2213
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工商银行,建设银行,农业银行, 各个行,在哪里付款,打印银行回单,打印对账单,具体操作流程如何呀???
小小快乐老师
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提问时间:09/01 22:26
#事业单位#
你好,一般是通过企业网银查询就可以的,对账也有专门的模块,下载对账单,核对好就可以确认对账完成,如有差异写明情况,提交即可 需要去你单位开户网点打印的
阅读 2212
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事业单位自有资金预算需要指标分解吗
波德老师
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提问时间:09/07 15:08
#事业单位#
你好,自有资金不需要走指标
阅读 2211
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你好,老师请问在编制现金流量表时,如何理解这个公式:营业收入 +本期收到的增值税销项税额+应收账款 (期初余额-期末余额)
穆易老师
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提问时间:03/27 23:23
#事业单位#
您好! 这是公式法计算 假设销售全部是现金收入, 故营业收入全部是现金收入 因为营业收入不含税,所以并不包含增值税所以也需要加上增值税 你可以理解 借 现金 贷 营业收入 应交税费 因为现金流编制是收付实现制,所以同时本期的销售收入现金还应该包括期初销售本期收回的款项,所以应收账款 (期初余额-期末余额)
阅读 2211
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