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应交税费—应交增值税(销项税额)是8190(63000×0.13)课程中是不是算错了?我拿里错了,怎么没有结转收益或支出
王一老师
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提问时间:07/30 16:21
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 增值税销项税额=63000*13%=8190这个是没有问题的 这里最后需要把固定资产清理科目余额转到资产处置损益 固定资产清理期末贷方余额=63000-(58000+500)=4500 借:固定资产清理4500 贷:资产处置损益4500 祝您学习愉快!
阅读 253
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承包的国有荒地,下面用来养殖 上部用来光伏发电,用不用交契税,怎样交契税
小菲老师
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提问时间:07/30 15:44
#初级职称#
同学,你好 免契税 第十五条根据条例第六条的法规,下列项目减征、免征契税: (一)土地、房屋被县级以上人民政府征用、占用后,重新承受土地、房屋权属的,是否减征或者免征契税,由省、自治区、直辖市人民政府确定。 (二)纳税人承受荒山、荒沟、荒丘、荒滩土地使用权,用于农、林、牧、渔业生产的,免征契税。 (三)依照我国有关法律法规以及我国缔结或参加的双边和多边条约或协定的规定应当予以免税的外国驻华使馆、领事馆、联合国驻华机构及其外交代表、领事官员和其他外交人员承受土地、房屋权属的,经外交部确认,可以免征契税。
阅读 401
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老师,个人劳务费不超过多少可以不用发票?税前扣除
文文老师
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提问时间:07/30 15:02
#初级职称#
个人劳务费不超过500元
阅读 337
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正好达到上一年度工资的上限 就是等于上限工资 这时候赔付是按最多12个月还是按实际工作年数
小菲老师
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提问时间:07/30 10:19
#初级职称#
同学,你好 按实际工作年数
阅读 368
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账目科目余额表,固定资产余额1157351,累计折旧1103076.62,现出售固定资产银行收款总价69000,该怎么做账,对方还没确定是否开具发票
董孝彬老师
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提问时间:07/30 10:15
#初级职称#
您好, 借:固定资产清理1157351 累计折旧1103076.62 贷:固定资产1157351+1103076.62 借:银行存款69000 贷:固定资产清理69000/1.13 应交税费——应交增值税(销项税额) 69000/1.13 *13% 借:资产处置损益 1157351 -69000/1.13 贷:固定资产清理 对方还没确定是否开具发票也要申报增值税,先申报未开票收入
阅读 296
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老师,我们要红冲上个月的发票怎么红冲,账怎么做,税怎么报?我没有这样子操作过。
家权老师
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提问时间:07/30 10:06
#初级职称#
以下的分录都是负数 借:应收账款 贷主营业务收入 增值税-销项税 报税的时候,系统自动按扣除红冲后的收入填报销售额
阅读 319
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夫妻之间转股,计税金额填那个数字
小菲老师
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提问时间:07/30 09:29
#初级职称#
同学,你好 转让金额是多少,就填多少
阅读 317
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光伏安装行业的账怎么做?
小锁老师
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提问时间:07/29 21:49
#初级职称#
您好,是收入吗,还是说什么
阅读 344
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本月应计提折旧额不是用直线法,工作量法等方法计算出来了吗?怎么等于上月计提折旧额+上月新增加固定资产应计提折旧额-上月减少固定资产应计提折旧额。不大明白。
杨老师
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提问时间:07/29 17:53
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本月应计提折旧额的计算,确实需要考虑上月已有的固定资产计提情况、当月新增和减少的固定资产。具体来说,就是将上月的计提折旧额作为基础,加上当月新增加的固定资产按相应方法计算出的应计提折旧额,再减去当月减少的固定资产在上月已经计提的折旧额。这样可以确保每个月的折旧计提准确反映实际资产的变化情况。 祝您学习愉快!
阅读 247
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老师,这种发票能保销吗?
家权老师
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提问时间:07/29 15:02
#初级职称#
不能报销的,不是收据也不是发票
阅读 317
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老师,你好,请问员工急辞扣的工资怎么做分录?可以直接冲减原来计提工资吗?
小菲老师
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提问时间:07/29 13:30
#初级职称#
同学,你好 直接冲减原来计提工资
阅读 301
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公司已长久不经营,但没目前银行账户之前的电话费还在每月扣取,需要到10月份才能解除,那这取得的发票该怎么做账呢
宋生老师
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提问时间:07/29 13:30
#初级职称#
你好,你可以计入管理费用-办公费。
阅读 318
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票据到期账户到账,应收票据名称写银行名称还是写上次某公司转的
家权老师
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提问时间:07/29 09:40
#初级职称#
应收票据名称写你的客户名称
阅读 332
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老师,贷款本金8100万,年利率是4.05%,这个利息怎么算呢
家权老师
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提问时间:07/28 14:50
#初级职称#
直接贷款本金8100万乘以年利率4.05%就行,
阅读 373
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老师,公对私转账会有什么风险?没有合同
刘艳红老师
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提问时间:07/28 14:44
#初级职称#
您好,这种开了票,确认收入了没有?
阅读 312
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部门 姓名 入职日期 基本工资 天数 法定假及调休 加班工时 出勤工资 加班工资 奖金 提成 补助 工龄奖 全勤奖 应付职工薪酬 社保 个税 餐费 水电 罚款 扣款 暂扣 借款 餐补 实发工资 签名 飞丝班 张三 2015/3/20 29.8 9693 300 100 10093 481.37 157.5 26.2 100 300 300 600 500 8627.93 老师:我想问一下,像这样的工资明细,如按应付工资薪酬实际交社保或计个税,我该如何制作工资表及工资条。因为计个税时,餐费、水电、罚款、扣款等税法不予以扣除,实际工资需扣除,这样会不会导致银行公账与工资实发金额不一致?
王一老师
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提问时间:07/28 14:26
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 制作工资表及工资条时,应确保应付职工薪酬反映的是税前和扣除个人承担部分社保之前的金额。对于个税计算,确实餐费、水电、罚款等项目不予以扣除,因此在计算个税时需从应发工资中减去这些项目后的余额作为计税基数。为了避免银行公账与实发金额不一致的情况,建议:1.在制作工资表时明确区分应发工资(即应付职工薪酬)、代扣代缴的社保和个税、以及其他扣除项。实际发放工资时确保所有扣除项已经准确计算并从应发工资中减去,最终得出实发金额。这样可以保证账面与实际发放的一致性。如果还有疑问或具体操作上的问题,建议咨询专业的财务人员或会计师。 祝您学习愉快!
阅读 890
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老师,其他应收款二级科目可以挂公司吗?
刘艳红老师
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提问时间:07/28 13:40
#初级职称#
您好,公司一般是挂应收账款
阅读 334
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老师,我问下我们公司的客户有几家子公司和我们往来现在有一家不生产想把多余的货退给我们换成另外一家公司所需要的型号(我们再发给他)。我们和这两家货款,发票都已结清。现在怎么做账?我们协议上是写对等价的货款。我只记录到一家上面一退一换抵消可以吗?
郭老师
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提问时间:07/28 10:16
#初级职称#
你好,你销售给A的和你的供应商直接交货是这个意思吗?出委托书走代收代付,不能写一退一换抵消。因为他这两个不是一个企业。
阅读 344
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老师融资是什么意思呢?
小锁老师
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提问时间:07/27 22:46
#初级职称#
您好,这个就是没钱了,然后借钱,用多种方式
阅读 300
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刚好一年的借款属于长期借款还是短期借款
刘艳红老师
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提问时间:07/27 20:43
#初级职称#
您好,这个是短期借款的
阅读 347
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准备上班,做会计我需要从离职会计哪里交接得什么资料
郭老师
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提问时间:07/27 20:28
#初级职称#
所有的会计凭证 账本 财务报表 申报的数据 申报的账号密码 申报时间规定 合同 等所有的会计资料
阅读 329
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交易性金融资产的收到股息都计入其他货币资金吗,什么情况计入银行存款
郭锋老师
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提问时间:05/09 09:21
#初级职称#
如没有强调是上市公司的,可以用银行存款科目核算。
阅读 512
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自然灾害造成的存货毁损,进项税额不转出是指不需要算这个金额吗 自然灾害造成的存货毁损,进项税额不转出是指不需要算进项税额这个金额吗
张老师
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提问时间:05/09 09:12
#初级职称#
是之前已计算过进项税,此处计算损失,不用再核算增值税
阅读 760
收藏 3
我购买了机考服务,为什么系统提示我没有购买
张老师
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提问时间:05/09 08:45
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:测试无纸化系统可以正常使用,建议您清除浏览器历史记录或者更换其他的浏览器试下。
阅读 418
收藏 2
摸底考题如何使用网校的机考?
王一老师
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提问时间:05/09 08:43
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:电脑端点击题库进入,查看题库—冲刺阶段,进入查看摸底试卷即可。
阅读 396
收藏 2
企业购买的正在实施的无形资产,已达到预定使用状态,需要暂估入账,后续还会有实施费,账务应该怎么处理
小赵老师
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提问时间:05/09 06:29
#初级职称#
可以类比固定资产,按照暂估价值入账并计提摊销,后续调整暂估价值。
阅读 909
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经营活动、投资活动、筹资活动怎么区分
王一老师
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提问时间:05/09 01:57
#初级职称#
经营活动可理解为企业的日常经营活动,包括买卖商品、接受或提供劳务、交纳税费、经营租赁等项活动。 投资活动指企业购买固定资产,进行长期股权投资等项活动投资和收回的款项 筹资活动是指企业通过借款、发行债券等项活动或偿还借款、债券等项活动使企业的资本和债务规模发生变化的活动。 具体的就是 1.经营活动 经营活动是指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项。 根据上述定义,经营活动的范围很广,它包括了企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项。就工商企业来说,经营活动主要包括:销售商品、提供劳务、经营性租赁、购买商品、接受劳务、广告宣传、推销产品、交纳税款等等。 2.投资活动 投资活动是指企业长期资产的购建和不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动。这里所指的长期资产是指固定资产、在建工程、无形资产、其他资产等有期限在一年或一个营业周期以上的资产。 这里之所以将“包括在现金等价物范围内的投资”排队在外,是因为已经将包括在现金等价物范围内的投资视同现金。 投资活动主要包括:取得和收回投资、购建和处置固定资产、无形资产和其他长期资产等等。 3.筹资活动 筹资活动是指导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动。 这里所说的资本,包括实收资本(股本)、资本溢价(股本溢价)。与资本有关的现金流入和流出项目,包括吸收投资、发行股票、分配利润等。
阅读 10140
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除了“年休假”是累积带薪缺勤以外,其他的假期都是非累积带薪缺勤,对吗?
欧阳老师
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提问时间:05/08 23:21
#初级职称#
也不是,这要看企业是怎么规定的,只能说年休的,一般会表述能结转下年,这就是累积 如题干中说,年休的,当年也要休完,如休不完,不能转下年,那此时就一样是非累积了 还有如婚假,如表述,这当年没有休完,也能转下年,那这就是妥妥的累积带薪缺勤了。
阅读 829
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除了“年休假”是累积带薪缺勤以外,其他的假期(病假、事假等等)都是非累积带薪缺勤,对吗?
王一老师
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提问时间:05/08 23:21
#初级职称#
也不是,这要看企业是怎么规定的,只能说年休的,一般会表述能结转下年,这就是累积 如题干中说,年休的,当年也要休完,如休不完,不能转下年,那此时就一样是非累积了 还有如婚假,如表述,这当年没有休完,也能转下年,那这就是妥妥的累积带薪缺勤了。
阅读 658
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计提减值准备,哪些能转回?哪些不得转回。
汪老师
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提问时间:05/08 23:14
#初级职称#
存货,应收款项,债权投资,合同资产,其他债权投资,持有待售资产计提的减值,消耗性生物资产跌价准备、贷款损失准备、未担保余值减值准备,可以恢复。 长期股权投资减值准备、固定资产减值准备、使用权资产减值准备、无形资产减值准备、在建工程减值准备、工程物资减值、生产性生物资产减值准备、商誉减值准备、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产减值准备、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施减值准备等,不可以转回。
阅读 840
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