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主营业务收入在贷方，怎么结转没余额
文文老师 | 提问时间：08/02 10:38

#初级职称#

损益结转后，是无余额的

阅读 327

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离职后福利为什么还要提社保费是提的离职员工当月的社保费吗
明琪老师 | 提问时间：08/01 23:25

#初级职称#

晚上好亲！是的，离职当月还是要给离职员工缴纳社保费的

阅读 350

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财务报表中现金流量表公式
董孝彬老师 | 提问时间：08/01 15:59

#初级职称#

您好，是以下2步，1.将净利润调整为经营活动的净利润；公式：经营活动产生的净利润=净利润＋计提的资产减值准备＋固定资产折旧＋无形资产推销＋长期待摊费用摊销＋财务费用（仅仅是筹资、投资的利息支出部分）＋固定资产、无形资产、其他长期资产损失－收益＋投资损失－收益 2.将经营活动的净利润调整为经营活动产生的现金流量公式：经营活动产生的现金流量=经营活动产生的净利润＋待摊费用的减少（减增加）＋存货的减少（减增加）＋经营性应收的减少（减增加）＋预提费用的增加（减减少）＋经营性应付的增加（减减少）＋递延税款的贷项（减增加）

阅读 380

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老师企业从业人数都有哪些人
文文老师 | 提问时间：08/01 11:49

#初级职称#

可按申报工资个税的人数

阅读 341

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老师，出口货物申报日期和出口日期还是会隔一段时间。如果7月底才申报，出口上船肯定是8月初了。那我这个汇率也只能按7月份的第一个工作日吗？
郭老师 | 提问时间：07/31 11:29

#初级职称#

报关是几月份选择几月份如果是7月份报关的话，那你就选择7月份的第一个工作日。

阅读 346

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成本结转本年利润的分录大白活怎么理解，这个是不是有什么技巧之类的，不是很明白，请指点
小菲老师 | 提问时间：07/31 10:39

#初级职称#

同学，你好就是成本做账，都在借方，现在需要把成本的科目余额都清理掉，就转到本年利润里面了

阅读 306

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老师你好，一个蔬菜商在我们超市租了摊位，我们要给她付蔬菜货款，但是其中要扣去水电费和房租，我们超市这水电费和房租该怎么记账
周老师 | 提问时间：07/31 10:04

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：主营业务成本（或相关费用科目）贷：其他应付款——蔬菜商当实际支付给蔬菜商时：借：其他应付款——蔬菜商贷：银行存款如果水电费和房租是代收代付性质，可以增加一个中间步骤记录收到的款项：借：银行存款贷：其他应付款——水电费/房租然后支付给供应商或房东时：借：其他应付款——水电费/房租贷：银行存款祝您学习愉快！

阅读 213

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2025年资本公积可弥补亏损吗？
小菲老师 | 提问时间：07/31 09:36

#初级职称#

同学，你好是可以的

阅读 378

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线下几家店的收入都进入了A银行，线上的一部分收入也入了A银行，在财务软件里录收入凭证的时候我要加辅助核算或者在银行下面加三级科目来区分线下和线上吗？
小林老师 | 提问时间：07/31 06:27

#初级职称#

你好，不需要，是通过往来科目

阅读 328

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线下几家店的收入都入了银行A，录收入凭证的时候借方选A就行，但线上平台的一部分钱也进入了银行A，我在录凭证的时候要在银行A那添加辅助核算或者加三级科目来区分线下的钱和线上的钱吗？
妮老师 | 提问时间：07/31 06:24

#初级职称#

你好，最好核算到明细，这样对账方便核算的也更清楚

阅读 331

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老师请问一下，上级单位给了我单位一笔够买设备的钱，到账时借：银行存款，贷：其他应付款。购买设备时借：其他应付款，贷：银行存款，那设备得入固定资产，这分录怎么做呢？
朴老师 | 提问时间：07/30 20:13

#初级职称#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 361

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录收入的时候代金券计入什么科目啊？
文文老师 | 提问时间：07/30 17:04

#初级职称#

代金券抵收入款了？

阅读 350

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开票407，取得发票307这样可以吗？
家权老师 | 提问时间：07/30 16:34

#初级职称#

可以的，没问题的哈

阅读 323

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应交税费—应交增值税（销项税额）是8190（63000×0.13）课程中是不是算错了？我拿里错了，怎么没有结转收益或支出
王一老师 | 提问时间：07/30 16:21

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：增值税销项税额=63000*13%=8190这个是没有问题的这里最后需要把固定资产清理科目余额转到资产处置损益固定资产清理期末贷方余额=63000-（58000+500）=4500 借：固定资产清理4500 贷：资产处置损益4500 祝您学习愉快！

阅读 254

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承包的国有荒地，下面用来养殖上部用来光伏发电，用不用交契税，怎样交契税
小菲老师 | 提问时间：07/30 15:44

#初级职称#

同学，你好免契税第十五条根据条例第六条的法规，下列项目减征、免征契税：（一）土地、房屋被县级以上人民政府征用、占用后，重新承受土地、房屋权属的，是否减征或者免征契税，由省、自治区、直辖市人民政府确定。（二）纳税人承受荒山、荒沟、荒丘、荒滩土地使用权，用于农、林、牧、渔业生产的，免征契税。（三）依照我国有关法律法规以及我国缔结或参加的双边和多边条约或协定的规定应当予以免税的外国驻华使馆、领事馆、联合国驻华机构及其外交代表、领事官员和其他外交人员承受土地、房屋权属的，经外交部确认，可以免征契税。

阅读 401

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老师，个人劳务费不超过多少可以不用发票？税前扣除
文文老师 | 提问时间：07/30 15:02

#初级职称#

个人劳务费不超过500元

阅读 337

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正好达到上一年度工资的上限就是等于上限工资这时候赔付是按最多12个月还是按实际工作年数
小菲老师 | 提问时间：07/30 10:19

#初级职称#

同学，你好按实际工作年数

阅读 369

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账目科目余额表，固定资产余额1157351，累计折旧1103076.62，现出售固定资产银行收款总价69000，该怎么做账，对方还没确定是否开具发票
董孝彬老师 | 提问时间：07/30 10:15

#初级职称#

您好，借：固定资产清理1157351 累计折旧1103076.62 贷：固定资产1157351+1103076.62 借：银行存款69000 贷：固定资产清理69000/1.13 应交税费——应交增值税（销项税额） 69000/1.13 *13% 借：资产处置损益 1157351 -69000/1.13 贷：固定资产清理对方还没确定是否开具发票也要申报增值税，先申报未开票收入

阅读 297

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老师，我们要红冲上个月的发票怎么红冲，账怎么做，税怎么报？我没有这样子操作过。
家权老师 | 提问时间：07/30 10:06

#初级职称#

以下的分录都是负数借：应收账款贷主营业务收入增值税-销项税报税的时候，系统自动按扣除红冲后的收入填报销售额

阅读 320

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夫妻之间转股，计税金额填那个数字
小菲老师 | 提问时间：07/30 09:29

#初级职称#

同学，你好转让金额是多少，就填多少

阅读 317

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光伏安装行业的账怎么做？
小锁老师 | 提问时间：07/29 21:49

#初级职称#

您好，是收入吗，还是说什么

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交易性金融资产的收到股息都计入其他货币资金吗，什么情况计入银行存款
郭锋老师 | 提问时间：05/09 09:21

#初级职称#

如没有强调是上市公司的，可以用银行存款科目核算。

阅读 512

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自然灾害造成的存货毁损,进项税额不转出是指不需要算这个金额吗自然灾害造成的存货毁损,进项税额不转出是指不需要算进项税额这个金额吗
张老师 | 提问时间：05/09 09:12

#初级职称#

是之前已计算过进项税，此处计算损失，不用再核算增值税

阅读 760

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我购买了机考服务，为什么系统提示我没有购买
张老师 | 提问时间：05/09 08:45

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：测试无纸化系统可以正常使用，建议您清除浏览器历史记录或者更换其他的浏览器试下。

阅读 420

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摸底考题如何使用网校的机考？
王一老师 | 提问时间：05/09 08:43

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：电脑端点击题库进入，查看题库—冲刺阶段，进入查看摸底试卷即可。

阅读 397

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企业购买的正在实施的无形资产，已达到预定使用状态，需要暂估入账，后续还会有实施费，账务应该怎么处理
小赵老师 | 提问时间：05/09 06:29

#初级职称#

可以类比固定资产，按照暂估价值入账并计提摊销，后续调整暂估价值。

阅读 910

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经营活动、投资活动、筹资活动怎么区分
王一老师 | 提问时间：05/09 01:57

#初级职称#

经营活动可理解为企业的日常经营活动，包括买卖商品、接受或提供劳务、交纳税费、经营租赁等项活动。投资活动指企业购买固定资产，进行长期股权投资等项活动投资和收回的款项筹资活动是指企业通过借款、发行债券等项活动或偿还借款、债券等项活动使企业的资本和债务规模发生变化的活动。具体的就是 1.经营活动经营活动是指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项。根据上述定义，经营活动的范围很广，它包括了企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项。就工商企业来说，经营活动主要包括：销售商品、提供劳务、经营性租赁、购买商品、接受劳务、广告宣传、推销产品、交纳税款等等。 2.投资活动投资活动是指企业长期资产的购建和不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动。这里所指的长期资产是指固定资产、在建工程、无形资产、其他资产等有期限在一年或一个营业周期以上的资产。这里之所以将“包括在现金等价物范围内的投资”排队在外，是因为已经将包括在现金等价物范围内的投资视同现金。投资活动主要包括：取得和收回投资、购建和处置固定资产、无形资产和其他长期资产等等。 3.筹资活动筹资活动是指导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动。这里所说的资本，包括实收资本（股本）、资本溢价（股本溢价）。与资本有关的现金流入和流出项目，包括吸收投资、发行股票、分配利润等。

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除了“年休假”是累积带薪缺勤以外，其他的假期都是非累积带薪缺勤，对吗？
欧阳老师 | 提问时间：05/08 23:21

#初级职称#

也不是，这要看企业是怎么规定的，只能说年休的，一般会表述能结转下年，这就是累积如题干中说，年休的，当年也要休完，如休不完，不能转下年，那此时就一样是非累积了还有如婚假，如表述，这当年没有休完，也能转下年，那这就是妥妥的累积带薪缺勤了。

阅读 829

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除了“年休假”是累积带薪缺勤以外，其他的假期（病假、事假等等）都是非累积带薪缺勤，对吗？
王一老师 | 提问时间：05/08 23:21

#初级职称#

也不是，这要看企业是怎么规定的，只能说年休的，一般会表述能结转下年，这就是累积如题干中说，年休的，当年也要休完，如休不完，不能转下年，那此时就一样是非累积了还有如婚假，如表述，这当年没有休完，也能转下年，那这就是妥妥的累积带薪缺勤了。

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计提减值准备，哪些能转回？哪些不得转回。
汪老师 | 提问时间：05/08 23:14

#初级职称#

存货，应收款项，债权投资，合同资产，其他债权投资，持有待售资产计提的减值，消耗性生物资产跌价准备、贷款损失准备、未担保余值减值准备，可以恢复。长期股权投资减值准备、固定资产减值准备、使用权资产减值准备、无形资产减值准备、在建工程减值准备、工程物资减值、生产性生物资产减值准备、商誉减值准备、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产减值准备、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施减值准备等，不可以转回。

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