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问一下现在报3月综合申报。但是有几个员工没有在表里。企业申报以下19名人员未填写正常工资薪金所得，其中19名人员的证件类型为居民身份证，需进行综合所得申报。其余人员若属于居民的要进行综合所得申报，非居民的请确保在非居民所得申报无住所个人正常工资薪金，以免影响员工的纳税记录和后续累计算税。我19个人离职填写了3月1日还想不行怎么办
Fenny老师 | 提问时间：04/15 12:01

#实务#

你好，同学意思是填写了3月1日离职，不能在4月申报工资薪金所得吗。

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老师好，我们接受国外客户的开发服务订单，现在开发已完成，需要将开发出来的样品寄给客户，那寄给客户出口的时候我们报关按什么金额申报了，是按合同总金额还是？另外我们是不是需要办理出口合同登记证了，合同登记证是不是要在出口前申请成功呢？
朴老师 | 提问时间：04/15 12:01

#税务#

报关按样品合理成本价申报，不按合同总金额技术开发服务出口必须办技术出口合同登记证登记证要在出口前办理完成

阅读 18

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老师，我们是小企业，现在26年进行25年汇算清缴时，只有一项招待费需要调整，就会多交企业所得税，会影响应交税费和未分配利润科目，那汇算清缴时得资产负债表需不需要调整？如果不调整资产负债表的话，那资产负债表上的未分配利润和所得税得年报上不久对不上了嘛
汪老师 | 提问时间：04/15 11:59

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在小企业会计准则下，汇算清缴时资产负债表不需要调整。小企业会计准则采用应付税款法，不确认递延所得税，纳税调整不追溯调整以前年度损益。当汇算清缴因招待费调整而多交企业所得税时，账务处理如下：借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-应交企业所得税由于此业务属于以前年度损益调整，不影响当期资产负债表年初数，所以资产负债表不需要调整。资产负债表上的未分配利润和所得税年报不一致是正常的，因为所得税年报反映的是经过纳税调整后的应纳税所得额和所得税费用，而资产负债表上的未分配利润是按照会计核算得出的。在这种情况下，不需要强行让二者数据一致，它们各自遵循不同的核算原则和目的。祝您学习愉快！

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固定资产折旧2024年折多了，用调2024年的汇算清缴表格吗，折多了六千多
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:59

#实务#

同学，你好 6000多金额不大，建议25年做账的时候少折旧，使得累计数对就行

阅读 25

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老师社保的滞纳金需要调增吗税收的滞纳金是需要调增吧这两个做账的时候需要区分吗都是入什么科目呢
家权老师 | 提问时间：04/15 11:58

#实务#

社保的滞纳金不需要调增，税收的滞纳金是需要调增的都是计入营业外支出

阅读 16

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装修费3万不到可以直接记管理费用-办公费吗
家权老师 | 提问时间：04/15 11:56

#税务#

那个需要计入长期待摊费用，3年摊销

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请问污水处理费的税收分类编码是？
家权老师 | 提问时间：04/15 11:54

#实务#

直接搜污水处理服务

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小规模，3月员工报销保险费（里面包含了车船税）当时分录是借管理费用借营业税金及附加-车船税贷银行存款现在4月发现当时报销人家保险公司代付了，员工已报销了，现在不然营业税金及附加里一直有是不？
家权老师 | 提问时间：04/15 11:54

#实务#

没明白你想表达什么意思呢？

阅读 18

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3月购入汽车一辆，入固定资产，未开始折旧，现在申报季度所得税能否享受固定资产加速一次性扣除优惠
家权老师 | 提问时间：04/15 11:53

#税务#

不能，只能在2季度开始一次性扣除

阅读 12

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用友T+用户可以删除吗
朴老师 | 提问时间：04/15 11:51

#财务软件#

用友 T + 用户可以删除，但有前提：未被使用过。以账套主管登录→系统管理→用户权限→选中用户→点删除 / 批量删除。若做过单据、审核、记账等，不能删除，只能停用。停用路径：双击用户→勾选停用→保存。

阅读 26

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老师，今年4月份收到房租专用发票894399.54元，2025年已付房租470000元，2025年是个体工商户，核定征收的，我们今年1月变成一般纳税人，2026年期初数怎么做？计入哪个科目？收到发票时，怎么做账？
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:51

#实务#

同学，你好 2026年期初数怎么做？如果有报表，就根据25年期末录入。如果没有，就自己核算各个科目的金额，录入期初。收到发票，如果里面金额包括26年房租，就按照26年的金额入账

阅读 15

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老师好，我公司去年有一笔技术服务费10万元，已开专票并收款，现在有罚款1万元，请问1万元怎么入账呢？需要再补发票吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 11:50

#税务#

是的，那个也是需要对方开票的

阅读 32

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收到报关费专票，方法一，选择不勾选进项发票方法二勾选进项发票，然后再做用于免税进项转出，这2个方法用哪个才对？
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:50

#实务#

同学，你好在收到用于免税项目的报关费增值税专用发票时，推荐优先采用“勾选后做进项税额转出”

阅读 13

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但是按工资条计提工资金额（应发工资扣减社保公积金个税之前）应该是5000呢；您的意思是计提不按工资条应发工资栏金额是吗，计提的时候单独加出5万来对吗？我怎么想不明白了呢？@小非老师请您接一下上面的，谢谢
朴老师 | 提问时间：04/15 11:49

#实务#

老师不在线，之前的问题截图我看看

阅读 29

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请问个人给公司打扫卫生，代开了打算给公司，是否公司还需要给个人报劳务报酬个税
家权老师 | 提问时间：04/15 11:49

#实务#

是的，还需要给个人报劳务报酬个税的

阅读 10

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企业所得税预缴报表那个事项1职工薪酬已计入成本费用职工薪酬和实际支付给职工应付职工薪酬怎么填
家权老师 | 提问时间：04/15 11:48

#实务#

填报说明：（五）附报事项根据应付职工薪酬1-3月账面合计数字填报事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。也就是：应付职工薪酬一级科目的贷方本年累计如果没通过应付职工薪酬计提的，就直接统计销售费用、管理费用里边的职工薪酬。 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”-工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额本年累计金额。

阅读 14

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教育培训收费面对的个人不开发票怎么报税
家权老师 | 提问时间：04/15 11:47

#税务#

还是计入培训费收入申报增值税

阅读 16

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铝合金厂废铝换铝棒，付加工费怎么账务处理
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:47

#实务#

同学，你好借：委托加工物资借：应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款借：库存商品 / 原材料—铝棒贷：委托加工物资

阅读 13

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老师当月做了无票收入次月又开具了发票次月有无票收入普票和专票次月做账把无票收入红冲掉呢报表怎么填写当月开票申报表？
家权老师 | 提问时间：04/15 11:45

#实务#

次月的未开票收入=当月未开票收入-已开票收入填报

阅读 23

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我们公司卖衣服的跟淘宝合作，淘宝平台抽成5% 我问一下，平台的抽成能不能抵减收入，就是我们申报收入的时候可不可以直接把抽成扣除后申报收入。
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:44

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 19

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上个季度的利润可以全部计提成工资吗，达到不预缴企业所得税的目的
家权老师 | 提问时间：04/15 11:43

#实务#

不可以那样虚假做账的

阅读 24

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汽车保险购买时应根据车辆状况和个人需求选择合适的保险险种吗？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 20:01

#会计实务#

是的，购买汽车保险时应根据车辆状况和个人需求选择合适的保险险种。不同的车辆状况和个人需求会对保险需求产生不同的影响，因此选择合适的保险险种非常重要。首先，车辆状况是选择保险险种的重要考虑因素之一。如果车辆是全新的，可能需要全险（包括车辆损失险和第三者责任险），以保障车辆在意外事故中的损失和对他人造成的损害。如果车辆已经使用一段时间，可以考虑选择部分险种，如车辆损失险和盗抢险等。其次，个人需求也会影响保险险种的选择。例如，如果车辆经常长途驾驶，可能需要购买额外的保险，如车辆故障险和人身意外伤害险，以应对旅途中的意外情况。如果车辆只在城市内使用，可以考虑购买更基本的保险险种。此外，个人的财务状况也是选择保险险种的考虑因素之一。不同的保险险种有不同的保费，因此需要根据个人财务承受能力来选择合适的保险险种。总之，选择合适的保险险种需要考虑车辆状况、个人需求和财务状况等因素。建议在购买保险前仔细评估这些因素，并咨询保险专业人士的意见，以确保选择到最适合自己的保险险种。

阅读 1105

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在房贷lip利息计算器中，利息是如何根据贷款金额和利率进行计算的？
秦老师 | 提问时间：05/19 19:24

#会计实务#

在房贷lip利息计算器中，利息是根据贷款金额和利率进行计算的。具体计算公式如下：利息 = 贷款金额 × 利率 × 还款期限其中，贷款金额是指借款人从银行或其他金融机构借款的金额，利率是指借款人需要支付的利息率，还款期限是指借款人约定的贷款还款的时间。举个例子，假设借款人贷款金额为100,000美元，利率为5%，还款期限为30年。那么利息计算如下：利息 = 100,000 × 0.05 × 30 = 150,000美元所以，在这个例子中，借款人需要支付150,000美元的利息。注意，这只是一个简单的计算示例，实际情况可能会有其他费用和变动。因此，在使用房贷lip利息计算器时，应该根据具体的贷款合同和相关规定进行计算。

阅读 1436

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请简述上海2023个税计算公式的基本原理。
周老师 | 提问时间：05/19 19:08

#会计实务#

上海2023个税计算公式的基本原理是根据个人的应纳税所得额来计算个人所得税。该公式的基本原理如下： 1. 首先确定个人的应纳税所得额，即个人的收入减去各项扣除和减免后的金额。 2. 根据应纳税所得额的不同范围，按照不同的税率进行计算。上海2023个税计算公式采用了七个不同的税率档次，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 3. 对于每个税率档次，按照相应的税率计算应纳税额。例如，如果应纳税所得额在3%的税率档次范围内，那么应纳税额就是应纳税所得额乘以3%。 4. 对每个税率档次的应纳税额进行累加，得到最终的个人所得税金额。需要注意的是，上海2023个税计算公式还考虑了个人的减免额和专项附加扣除等因素，这些因素会影响个人的应纳税所得额，从而影响最终的个人所得税金额。因此，在计算个人所得税时，还需要考虑这些因素的影响。

阅读 1719

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在使用香港存款利率计算器时，需要提供哪些信息？
李老师 | 提问时间：05/19 18:36

#会计实务#

在使用香港存款利率计算器时，需要提供以下信息： 1. 存款金额：即您打算存入银行的金额。 2. 存款期限：即您打算将存款存放在银行的时间长度，一般以天、月或年为单位。 3. 存款利率：即银行提供的存款利率，可以是年利率或月利率。 4. 利率计算方式：确定是按照复利还是简单利率计算利息。 5. 存款类型：确定是活期存款还是定期存款。根据这些信息，香港存款利率计算器可以帮助您计算出存款期限结束时的利息收入。

阅读 1343

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基金企业的利润计算公式是总收入减去总成本和费用。
秦老师 | 提问时间：05/19 18:35

#会计实务#

是的，基金企业的利润计算公式是总收入减去总成本和费用。总收入是指基金企业在一定时期内所获得的全部收入，包括销售收入、投资收益等。总成本是指基金企业在一定时期内所发生的全部成本，包括生产成本、销售成本、管理成本等。费用是指基金企业为了开展经营活动而发生的各项费用，包括税费、租金、人员工资等。利润计算公式可以表示为：利润 = 总收入 - 总成本 - 费用通过计算利润，基金企业可以评估其经营状况和盈利能力，为决策提供参考依据。

阅读 1222

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公司购入的二手车的折旧年限通常是根据该车辆的预计使用寿命来确定的吗？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 17:31

#会计实务#

是的，公司购入的二手车的折旧年限通常是根据该车辆的预计使用寿命来确定的。预计使用寿命是指车辆预计能够为公司提供经济效益的时间期限。通常情况下，二手车的折旧年限会比新车短，因为二手车在购买时已经有一定的使用年限。公司需要根据车辆的实际情况，考虑车辆的品牌、型号、行驶里程、车况等因素，结合行业经验和专业判断，来确定合理的折旧年限。这样可以确保公司在会计上正确反映车辆的价值变化，并合理计提折旧费用。

阅读 1334

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如何通过比较不同保险公司的保费和保障范围来选择最划算的汽车保险？
李老师 | 提问时间：05/19 17:16

#会计实务#

选择最划算的汽车保险需要综合考虑保费和保障范围。以下是一些步骤和建议，帮助你通过比较不同保险公司的保费和保障范围来做出决策： 1. 确定保险需求：首先，确定你对汽车保险的具体需求，包括保险类型（如车辆损失险、第三者责任险、盗抢险等）和保额。 2. 收集报价：向多家保险公司咨询并收集不同公司的保费报价。可以通过电话、在线报价工具或保险代理人获取报价。 3. 比较保费：将收集到的保费报价进行比较。注意，保费不仅取决于保险公司，还受到车辆型号、年龄、驾驶记录和所在地等因素的影响。 4. 比较保障范围：除了保费，还需要比较不同保险公司的保障范围。仔细阅读保险条款，了解每个保险公司提供的保障项目和限制。 5. 考虑免赔额：免赔额是指在保险理赔中，由被保险人承担的一部分损失。比较不同保险公司的免赔额，选择适合自己经济承受能力的。 6. 考虑额外服务：有些保险公司可能提供额外的服务，如紧急救援、代步车、保险理赔服务等。考虑这些额外服务是否对你有价值。 7. 查阅评价和口碑：查阅保险公司的评价和口碑，了解其服务质量和理赔速度等方面的信息。可以通过互联网、社交媒体和保险论坛等渠道获取这些信息。 8. 咨询专业人士：如果你对保险选择不确定或不熟悉，可以咨询专业的保险代理人或会计师，他们可以根据你的具体情况提供建议和指导。通过以上步骤，你可以综合考虑保费和保障范围，选择最划算的汽车保险。记得在购买保险前，仔细阅读保险合同，并与保险公司沟通清楚所有条款和细节。

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工资超过8000元每月，个人需要缴纳个税，税率为10%。
王一老师 | 提问时间：05/19 16:07

#会计实务#

根据题目要求，工资超过8000元每月的个人需要缴纳个税，税率为10%。下面是计算个税的步骤： 1. 首先，确定工资超过8000元每月的部分。假设工资为x元，则超过8000元的部分为x - 8000元。 2. 计算超过8000元部分的个税。个税 = (x - 8000) * 10%。 3. 最后，计算个税后的实际工资。实际工资 = 工资 - 个税。举例说明：假设某人的工资为10000元每月，根据上述计算步骤： 1. 超过8000元的部分为10000 - 8000 = 2000元。 2. 超过8000元部分的个税为2000 * 10% = 200元。 3. 实际工资为10000 - 200 = 9800元。因此，某人的实际工资为9800元每月。

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过桥垫资利息是指企业为了满足资金需求，在资金到位之前暂时借用他人资金所支付的利息费用，通常以一定的利率计算。
周老师 | 提问时间：05/19 14:49

#会计实务#

过桥垫资利息是企业为了满足资金需求，在资金到位之前暂时借用他人资金所支付的利息费用。这种情况通常发生在企业在进行重大投资或者经营活动时，需要大量资金，但是自身资金暂时不足以满足需求，因此需要向银行或其他金融机构借款。过桥垫资利息的计算通常以一定的利率为基础。企业在向银行借款时，会与银行签订借款协议，其中包括借款金额、借款期限以及利率等条款。利率可以是固定利率或浮动利率，根据借款协议的约定，企业需要按照相应的利率支付利息费用。过桥垫资利息的计算可以使用以下公式：过桥垫资利息 = 借款金额 × 利率 × 借款期限其中，借款金额是指企业实际借款的金额，利率是指借款协议中约定的利率，借款期限是指企业借款的期限，通常以天、月、年为单位。企业在支付过桥垫资利息时，需要将其作为成本或费用纳入到财务报表中。具体的会计处理方式会根据企业的会计政策和财务报告准则的要求进行确定。一般情况下，过桥垫资利息会计处理为借记利息费用账户，贷记银行存款账户或应付账款账户。需要注意的是，过桥垫资利息是暂时性的支出，只是为了满足企业短期资金需求而产生的费用，不应视为长期借款利息。在资金到位后，企业应尽快偿还借款并停止支付过桥垫资利息。

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