财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

请问民营的民办非企业单位比如医院要交企业所得税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 15:10

#实务#

是的，需要申报企业所得税

阅读 35

收藏 0
老师，哪些专票不可以抵扣?
汪老师 | 提问时间：04/16 15:08

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：以下专票不可以抵扣： 1.用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产，其进项税额不得从销项税额中抵扣。比如工地上的餐费通常属于个人消费，即使取得专票也不能抵扣；公司组织员工旅游，住宿取得的专票因属于集体福利范畴，不能抵扣；公司购买的麻将桌用于职工福利，进项税额不可以抵扣。 2.管理不善以及被执法部门依法没收、销毁、拆除，造成的“非正常损失”对应的专票不能抵扣。 3.购进“贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务”取得的专票不能抵扣。 4.小规模纳税人即使取得专票，也无法抵扣，因为小规模纳税人采用简易计税方法，不涉及进项税额的抵扣。 5.未注明旅客身份信息的航空行程单、铁路车票、汽车票、船票等相关票证对应的专票不能抵扣。祝您学习愉快！

阅读 76

收藏 0
未发2025工资已做企业汇算调增，请问分录怎么调增应付职工薪酬科目呢？小企业准则，没有以前年度损益调整科目
家权老师 | 提问时间：04/16 15:08

#实务#

借：应付职工薪酬-工资贷:l利润分配-未分配利润

阅读 12

收藏 0
建筑业预缴企业所得税是按照季度利润表来算税缴纳吗？是不是有预缴企业所得税的情况可以抵减
家权老师 | 提问时间：04/16 15:07

#实务#

是的，那个可以抵减本地的所得税

阅读 30

收藏 0
企业收到个税返还，150元。我计入了营业外支出。可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 15:06

#实务#

您好，这个要申报增值税的

阅读 29

收藏 0
公司做跨境电商，卖日常用品，比如毛巾，厨房收纳盒，发夹这些，首先出口增值税免税吧？然后国内采购的进项也不能抵扣的，国内开的跟采购商品有关的物流费进项也不能抵扣吧？是可以做成本扣除的，因为对于企业所得税免税商品要交税，所以可以扣成本，理解对吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 15:06

#实务#

对，理解完全正确。出口增值税免税采购、物流进项不能抵扣，全额入成本企业所得税正常交税，成本可以税前扣除

阅读 15

收藏 0
驾校做账需要注意什么
邹老师 | 提问时间：04/16 15:05

#实务#

你好，主要是做到账实相符，比如银行存款账面和实际余额相符，成本核算正确，报表编制正确等

阅读 28

收藏 0
我想问一下，就是说开的发票上面就是是一般纳税人，本来是13个点的，但是只实际只开了10个点，然后税点说给我们优惠，这样是合法合规的吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 15:05

#实务#

你好这个税点是民间得说法，说法无

阅读 26

收藏 0
现在的我把报关单导进去然后怎么后续
朴老师 | 提问时间：04/16 15:04

#实务#

同学你好你在什么系统？要做什么

阅读 10

收藏 0
总公司与分公司签订合同，内容为房租+物业服务，如房屋租赁期限超过1年，合同单价是房租、物业费单独签和户租+物业费合并一个价格签，哪个风险更小、账务处理更简单
朴老师 | 提问时间：04/16 15:04

#实务#

分开签风险更小、账务更简单。 1. 为什么分开更好房租：9%/5% 增值税，房产税按租金 12% 交物业费：6%/3% 增值税，不涉及房产税合并签：税务容易把全部金额视同租金，多交房产税 2. 账务处理（分开最简单）付房租借：管理费用 — 租赁费贷：银行存款付物业费借：管理费用 — 物业费贷：银行存款 3. 结论房租、物业费分开列单价、分开开票风险最低、做账最清晰、税也最少。

阅读 28

收藏 0
第二年5.31企业所得税汇算清缴前，归还去年个人向公司的借款，可以做到去年12月的账期里吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 15:03

#实务#

您好，你是前面的账还没有做吗？

阅读 14

收藏 0
收到25年工会经费退费怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 15:03

#实务#

您好，借：银行存款贷：其他应付款-工会

阅读 17

收藏 0
老师，企业所得税季报，有个是否存在资产损失怎么填
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 15:02

#实务#

您好，如果公司有，就填是就可以

阅读 14

收藏 0
老师，个人薪资超5000，过多少怎么交的表有吗，比如超3000怎么交超5000怎么交
家权老师 | 提问时间：04/16 15:01

#实务#

是根据这个税率表计算

阅读 24

收藏 0
老师，企业所得税新增在哪科目？
家权老师 | 提问时间：04/16 15:00

#实务#

就是所得税费用科目，应交税费-应交所得税

阅读 17

收藏 0
编程培训要会计资格证办理办学许可证
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 15:00

#实务#

您好，意思是你的证挂给他们办证吗？

阅读 105

收藏 0
老师，公司借股东款，年底从应付账款转入实收资本，实收资本增加，股权比例不变，需要什么协议吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 14:59

#实务#

需要协议。一、必备文件股东借款转实收资本协议（债转股协议）股东会决议（全体股东同意：债转股、增资、股权比例不变）修改后的公司章程 / 章程修正案原始借款凭证（合同、银行流水、入账记录）二、账务处理借：其他应付款 — 股东贷：实收资本 — 股东三、工商要做工商变更（注册资本 / 实收资本增加），提交：股东会决议债转股协议新章程债权真实性证明

阅读 38

收藏 0
老师，有走账的贷款钱打到公户上，然后又要从公户上转回去，用途怎么备注，可以备注银行贷款过桥资金吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 14:59

#实务#

你好不可以的，写借款

阅读 29

收藏 0
其他应收和其他应付可不可以只在其中一个科目做账，两头挂太乱了
黄老师 | 提问时间：04/16 14:58

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不建议这样做。其他应收款和其他应付款核算的内容性质不同，其他应收款是资产类科目，核算企业应收的非经营性款项，如应收的赔款、罚款等；其他应付款是负债类科目，用于核算企业应付的非经营性款项，如应付租入包装物租金等。如果只在一个科目做账，会使账务信息混乱，无法清晰区分企业应收和应付的款项，不利于准确反映企业的财务状况，也会给后续查账、对账带来极大的麻烦。因此，应分别使用其他应收款和其他应付款科目进行核算。祝您学习愉快！

阅读 65

收藏 0
请问一下计提所得税是有收入就计提，还是季度用收入一成本－费用等后有盈余才计提？
家权老师 | 提问时间：04/16 14:58

#实务#

那个是根据利润计提，不是收入

阅读 31

收藏 0
老师，所得税季报里，职工薪酬是填季度数据还是当年至本季的累计数据呢
家权老师 | 提问时间：04/16 14:58

#实务#

职工薪酬是填1-本季度末数据

阅读 12

收藏 0
汽车保险购买时应根据车辆状况和个人需求选择合适的保险险种吗？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 20:01

#会计实务#

是的，购买汽车保险时应根据车辆状况和个人需求选择合适的保险险种。不同的车辆状况和个人需求会对保险需求产生不同的影响，因此选择合适的保险险种非常重要。首先，车辆状况是选择保险险种的重要考虑因素之一。如果车辆是全新的，可能需要全险（包括车辆损失险和第三者责任险），以保障车辆在意外事故中的损失和对他人造成的损害。如果车辆已经使用一段时间，可以考虑选择部分险种，如车辆损失险和盗抢险等。其次，个人需求也会影响保险险种的选择。例如，如果车辆经常长途驾驶，可能需要购买额外的保险，如车辆故障险和人身意外伤害险，以应对旅途中的意外情况。如果车辆只在城市内使用，可以考虑购买更基本的保险险种。此外，个人的财务状况也是选择保险险种的考虑因素之一。不同的保险险种有不同的保费，因此需要根据个人财务承受能力来选择合适的保险险种。总之，选择合适的保险险种需要考虑车辆状况、个人需求和财务状况等因素。建议在购买保险前仔细评估这些因素，并咨询保险专业人士的意见，以确保选择到最适合自己的保险险种。

阅读 1107

收藏 5
在房贷lip利息计算器中，利息是如何根据贷款金额和利率进行计算的？
秦老师 | 提问时间：05/19 19:24

#会计实务#

在房贷lip利息计算器中，利息是根据贷款金额和利率进行计算的。具体计算公式如下：利息 = 贷款金额 × 利率 × 还款期限其中，贷款金额是指借款人从银行或其他金融机构借款的金额，利率是指借款人需要支付的利息率，还款期限是指借款人约定的贷款还款的时间。举个例子，假设借款人贷款金额为100,000美元，利率为5%，还款期限为30年。那么利息计算如下：利息 = 100,000 × 0.05 × 30 = 150,000美元所以，在这个例子中，借款人需要支付150,000美元的利息。注意，这只是一个简单的计算示例，实际情况可能会有其他费用和变动。因此，在使用房贷lip利息计算器时，应该根据具体的贷款合同和相关规定进行计算。

阅读 1437

收藏 6
请简述上海2023个税计算公式的基本原理。
周老师 | 提问时间：05/19 19:08

#会计实务#

上海2023个税计算公式的基本原理是根据个人的应纳税所得额来计算个人所得税。该公式的基本原理如下： 1. 首先确定个人的应纳税所得额，即个人的收入减去各项扣除和减免后的金额。 2. 根据应纳税所得额的不同范围，按照不同的税率进行计算。上海2023个税计算公式采用了七个不同的税率档次，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 3. 对于每个税率档次，按照相应的税率计算应纳税额。例如，如果应纳税所得额在3%的税率档次范围内，那么应纳税额就是应纳税所得额乘以3%。 4. 对每个税率档次的应纳税额进行累加，得到最终的个人所得税金额。需要注意的是，上海2023个税计算公式还考虑了个人的减免额和专项附加扣除等因素，这些因素会影响个人的应纳税所得额，从而影响最终的个人所得税金额。因此，在计算个人所得税时，还需要考虑这些因素的影响。

阅读 1720

收藏 7
在使用香港存款利率计算器时，需要提供哪些信息？
李老师 | 提问时间：05/19 18:36

#会计实务#

在使用香港存款利率计算器时，需要提供以下信息： 1. 存款金额：即您打算存入银行的金额。 2. 存款期限：即您打算将存款存放在银行的时间长度，一般以天、月或年为单位。 3. 存款利率：即银行提供的存款利率，可以是年利率或月利率。 4. 利率计算方式：确定是按照复利还是简单利率计算利息。 5. 存款类型：确定是活期存款还是定期存款。根据这些信息，香港存款利率计算器可以帮助您计算出存款期限结束时的利息收入。

阅读 1347

收藏 6
基金企业的利润计算公式是总收入减去总成本和费用。
秦老师 | 提问时间：05/19 18:35

#会计实务#

是的，基金企业的利润计算公式是总收入减去总成本和费用。总收入是指基金企业在一定时期内所获得的全部收入，包括销售收入、投资收益等。总成本是指基金企业在一定时期内所发生的全部成本，包括生产成本、销售成本、管理成本等。费用是指基金企业为了开展经营活动而发生的各项费用，包括税费、租金、人员工资等。利润计算公式可以表示为：利润 = 总收入 - 总成本 - 费用通过计算利润，基金企业可以评估其经营状况和盈利能力，为决策提供参考依据。

阅读 1224

收藏 5
公司购入的二手车的折旧年限通常是根据该车辆的预计使用寿命来确定的吗？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 17:31

#会计实务#

是的，公司购入的二手车的折旧年限通常是根据该车辆的预计使用寿命来确定的。预计使用寿命是指车辆预计能够为公司提供经济效益的时间期限。通常情况下，二手车的折旧年限会比新车短，因为二手车在购买时已经有一定的使用年限。公司需要根据车辆的实际情况，考虑车辆的品牌、型号、行驶里程、车况等因素，结合行业经验和专业判断，来确定合理的折旧年限。这样可以确保公司在会计上正确反映车辆的价值变化，并合理计提折旧费用。

阅读 1336

收藏 6
如何通过比较不同保险公司的保费和保障范围来选择最划算的汽车保险？
李老师 | 提问时间：05/19 17:16

#会计实务#

选择最划算的汽车保险需要综合考虑保费和保障范围。以下是一些步骤和建议，帮助你通过比较不同保险公司的保费和保障范围来做出决策： 1. 确定保险需求：首先，确定你对汽车保险的具体需求，包括保险类型（如车辆损失险、第三者责任险、盗抢险等）和保额。 2. 收集报价：向多家保险公司咨询并收集不同公司的保费报价。可以通过电话、在线报价工具或保险代理人获取报价。 3. 比较保费：将收集到的保费报价进行比较。注意，保费不仅取决于保险公司，还受到车辆型号、年龄、驾驶记录和所在地等因素的影响。 4. 比较保障范围：除了保费，还需要比较不同保险公司的保障范围。仔细阅读保险条款，了解每个保险公司提供的保障项目和限制。 5. 考虑免赔额：免赔额是指在保险理赔中，由被保险人承担的一部分损失。比较不同保险公司的免赔额，选择适合自己经济承受能力的。 6. 考虑额外服务：有些保险公司可能提供额外的服务，如紧急救援、代步车、保险理赔服务等。考虑这些额外服务是否对你有价值。 7. 查阅评价和口碑：查阅保险公司的评价和口碑，了解其服务质量和理赔速度等方面的信息。可以通过互联网、社交媒体和保险论坛等渠道获取这些信息。 8. 咨询专业人士：如果你对保险选择不确定或不熟悉，可以咨询专业的保险代理人或会计师，他们可以根据你的具体情况提供建议和指导。通过以上步骤，你可以综合考虑保费和保障范围，选择最划算的汽车保险。记得在购买保险前，仔细阅读保险合同，并与保险公司沟通清楚所有条款和细节。

阅读 1428

收藏 1
工资超过8000元每月，个人需要缴纳个税，税率为10%。
王一老师 | 提问时间：05/19 16:07

#会计实务#

根据题目要求，工资超过8000元每月的个人需要缴纳个税，税率为10%。下面是计算个税的步骤： 1. 首先，确定工资超过8000元每月的部分。假设工资为x元，则超过8000元的部分为x - 8000元。 2. 计算超过8000元部分的个税。个税 = (x - 8000) * 10%。 3. 最后，计算个税后的实际工资。实际工资 = 工资 - 个税。举例说明：假设某人的工资为10000元每月，根据上述计算步骤： 1. 超过8000元的部分为10000 - 8000 = 2000元。 2. 超过8000元部分的个税为2000 * 10% = 200元。 3. 实际工资为10000 - 200 = 9800元。因此，某人的实际工资为9800元每月。

阅读 3805

收藏 16
过桥垫资利息是指企业为了满足资金需求，在资金到位之前暂时借用他人资金所支付的利息费用，通常以一定的利率计算。
周老师 | 提问时间：05/19 14:49

#会计实务#

过桥垫资利息是企业为了满足资金需求，在资金到位之前暂时借用他人资金所支付的利息费用。这种情况通常发生在企业在进行重大投资或者经营活动时，需要大量资金，但是自身资金暂时不足以满足需求，因此需要向银行或其他金融机构借款。过桥垫资利息的计算通常以一定的利率为基础。企业在向银行借款时，会与银行签订借款协议，其中包括借款金额、借款期限以及利率等条款。利率可以是固定利率或浮动利率，根据借款协议的约定，企业需要按照相应的利率支付利息费用。过桥垫资利息的计算可以使用以下公式：过桥垫资利息 = 借款金额 × 利率 × 借款期限其中，借款金额是指企业实际借款的金额，利率是指借款协议中约定的利率，借款期限是指企业借款的期限，通常以天、月、年为单位。企业在支付过桥垫资利息时，需要将其作为成本或费用纳入到财务报表中。具体的会计处理方式会根据企业的会计政策和财务报告准则的要求进行确定。一般情况下，过桥垫资利息会计处理为借记利息费用账户，贷记银行存款账户或应付账款账户。需要注意的是，过桥垫资利息是暂时性的支出，只是为了满足企业短期资金需求而产生的费用，不应视为长期借款利息。在资金到位后，企业应尽快偿还借款并停止支付过桥垫资利息。

阅读 1794

收藏 0

没有找到问题？直接来提问