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小规模纳税人1-3月开了5000元专票+1-3月开了8000元普票，如何填写增值税申报表
郭老师 | 提问时间：04/19 15:54

#实务#

第一行，第二行填写5000，第九行填写8000减免的2%，在主表应纳税减征额应该是18行，你看一下的这个地方有点区别，5000乘以2%减免明细表本期发生额实际抵扣金额里面填写5000乘以2%。

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公司员工看病发生的医药费用，可以作为公司的费用吗？如何做会计分录
venus老师 | 提问时间：07/18 14:33

#实务#

借，管理费用～福利费，贷，应付职工薪酬～福利费借，应付职工薪酬～福利费，贷，银行存款

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求五个小题的会计分录
小默老师 | 提问时间：04/20 22:56

#实务#

你好同学，明天上班回复你

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生产汽车配件的厂，出售报废品（铝）给专门的废品回收公司，作为其他业务收入。请问开票的税率是多少？
王超老师 | 提问时间：02/26 08:34

#实务#

你好这个是按照13%计算增值税的

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老师好，请问社保缴纳的计算方法，工资3500，养老保险个人8%单位16%，失业个人0.3%单位0.7%，医疗个人2%单位12%，
郭老师 | 提问时间：07/07 11:57

#实务#

你好，你得看下你当地最低社保基数是，如果低于3500的话，单位养老保险3500*16% 个人养老保险3500*8% 医疗单位保险3500*12% 个人医疗保险3500*2% 单位失业保险3500*0.7% 个人失业保险3500*0.3%

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老师你好，请问我现在要填写2022年企业所得税信息表，其中法人=股东如果在2023年1月1号就做过工商变更了，但税务还没有变更，那么这个股东是填写所属年度也就是2022年度截止到2022年12月31日的股东名字，对吗？
郭老师 | 提问时间：04/22 13:59

#实务#

对的，是的，是这么做的。

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老师开出的增值税发票打印出来那上面的二维码扫不出来可以用吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/27 19:34

#实务#

您好，你是指哪里，能拍下看下吗？

阅读 17410

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装修款200000计入长期待摊费用和管理费用有什么区别
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 12:25

#实务#

您好，计入管理费用就是一次性入费用，摊销费是按三年来

阅读 17409

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请问，这个正确答案是？
大贺老师 | 提问时间：08/06 15:16

#实务#

BC [解析]:选项B产生的递延所得税资产计入资本公积;选项C产生的递延所得税资产计入商誉。所以此题应选择BC。

阅读 17409

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还有免抵退税里面，未抵减完的部份予以退还呢，还是不退
东老师 | 提问时间：04/18 10:11

#实务#

您好，这个是会退回来的。

阅读 17406

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去年一笔暖气费一次性计入管理费用，未摊销。今年汇算清缴把今年应摊销的金额调增出来，这笔分录应怎么做
易老师 | 提问时间：06/20 21:33

#实务#

借：以前年度损益调整- X 科目，贷：长期待摊费用，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税借：未分配利润贷：以前年度损益调整

阅读 17394

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老师，这个解析没太明白，能否在帮忙解析一下哇为啥不是120-45=75万元怎么是45万元？
bamboo老师 | 提问时间：08/06 15:50

#实务#

您好 15*（8-3）=75股票价格跟购买价格差异 120-75=45

阅读 17393

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季度销售大于30万，不管实际开得3%还是1%都按1%去交税吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 13:04

#实务#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 17389

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老师，一季度交了企业所得税，二季度盈利，应缴的企业所得税是不是要减去一季度预缴的？
文文老师 | 提问时间：07/02 11:11

#实务#

应缴的企业所得税是要减去一季度预缴

阅读 17388

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五道题的账务处理怎么做呀
暖暖老师 | 提问时间：02/27 13:50

#实务#

1借材料采购90000 应交税费-应交增值税-进项税15300 贷银行存款105300 2借原材料99000 贷材料采购90000 材料成本差异9000 3借材料采购57000 应交税费-应交增值税-进项税9690 贷银行存款66690 借原材料60000 贷材料采购57000 材料成本差异3000 4借材料采购88000 应交税费-应交增值税-进项税14960 贷应付账款102960 借原材料80000 材料成本差异8000 贷材料采购88000 5借生产成本84000 贷原材料84000

阅读 17388

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付了一笔37万出口信用保险，分12个月摊销，银行已转账支付，怎么做分录？
郭老师 | 提问时间：04/13 10:53

#实务#

借预付账款，贷银行还款，然后按月分摊，借销售费用，贷预付账款。

阅读 17387

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8.结算本月应付职工工资50000元，其中，生产A产品生产工人工资20000元，生产B产品工人工资15000元，车间管理人员工资5000元，行政管理部门人员工资10000元
邹老师 | 提问时间：05/23 16:11

#实务#

你好借：生产成本—A产品生产成本—B 产品制造费用管理费用贷：应付职工薪酬—工资

阅读 17384

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图二写着应收账款周转率=销售收入÷应收账款平均余额那个正确
廖君老师 | 提问时间：06/18 19:08

#实务#

您好，都对，题中给到赊销比例主用赊销额销售收入包含现款销售收入和赊销，赊销的款项就是应收账款。应收账款周转率=赊销收入净额/应收账款平均余额本年度应收账款转为现金的次数，主营业务收入净额既包括赊销额也包括现销额，实质上现销额与应收账款毫不相干，但企业为保守商业机密，会计报表上通常不提供现销、赊销金额。因此，为方便取数，把整个主营业务收入净额（不管是现销、赊销）列为分子，主营业务收入净额是指企业当期生产经营活动所取得的收入减去折扣与折让后的数额。也就是说主营业务收入和主营业务收入净额在金额上是不同的，所以赊销收入也是计算在内的。

阅读 17381

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老师，公司从事代耕服务取得的收入需要缴纳企业所得税吗
家权老师 | 提问时间：05/25 09:14

#实务#

那个需要交所得税的

阅读 17380

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求一个交互分配法的计算过程，感谢老师
加菲猫老师 | 提问时间：04/20 13:23

#实务#

同学你好老师看下题目解答。

阅读 17380

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老师，接个烂账，库存和财务系统都没跟上，整理流水出来，欠供货商100多万，账面欠200多万（所了解原因是上库存系统前的库存，盘库时分不清的全部又入了一边，）系统起初没库存，财务更无从查起，老板让给平了，这样要如何平，才合适呢？谢谢老师
廖君老师 | 提问时间：05/25 14:37

#实务#

您好，整体核查一下哪些科目是不对的，一起调，现在是应付差异，看应收有没有差异呢，库存不也对不上么，各科目有差异的如果能借贷抵掉一些就悄悄抵一点，这个调整的金额也实在是太大了

阅读 17379

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汽车保险购买时应根据车辆状况和个人需求选择合适的保险险种吗？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 20:01

#会计实务#

是的，购买汽车保险时应根据车辆状况和个人需求选择合适的保险险种。不同的车辆状况和个人需求会对保险需求产生不同的影响，因此选择合适的保险险种非常重要。首先，车辆状况是选择保险险种的重要考虑因素之一。如果车辆是全新的，可能需要全险（包括车辆损失险和第三者责任险），以保障车辆在意外事故中的损失和对他人造成的损害。如果车辆已经使用一段时间，可以考虑选择部分险种，如车辆损失险和盗抢险等。其次，个人需求也会影响保险险种的选择。例如，如果车辆经常长途驾驶，可能需要购买额外的保险，如车辆故障险和人身意外伤害险，以应对旅途中的意外情况。如果车辆只在城市内使用，可以考虑购买更基本的保险险种。此外，个人的财务状况也是选择保险险种的考虑因素之一。不同的保险险种有不同的保费，因此需要根据个人财务承受能力来选择合适的保险险种。总之，选择合适的保险险种需要考虑车辆状况、个人需求和财务状况等因素。建议在购买保险前仔细评估这些因素，并咨询保险专业人士的意见，以确保选择到最适合自己的保险险种。

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在房贷lip利息计算器中，利息是如何根据贷款金额和利率进行计算的？
秦老师 | 提问时间：05/19 19:24

#会计实务#

在房贷lip利息计算器中，利息是根据贷款金额和利率进行计算的。具体计算公式如下：利息 = 贷款金额 × 利率 × 还款期限其中，贷款金额是指借款人从银行或其他金融机构借款的金额，利率是指借款人需要支付的利息率，还款期限是指借款人约定的贷款还款的时间。举个例子，假设借款人贷款金额为100,000美元，利率为5%，还款期限为30年。那么利息计算如下：利息 = 100,000 × 0.05 × 30 = 150,000美元所以，在这个例子中，借款人需要支付150,000美元的利息。注意，这只是一个简单的计算示例，实际情况可能会有其他费用和变动。因此，在使用房贷lip利息计算器时，应该根据具体的贷款合同和相关规定进行计算。

阅读 1393

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请简述上海2023个税计算公式的基本原理。
周老师 | 提问时间：05/19 19:08

#会计实务#

上海2023个税计算公式的基本原理是根据个人的应纳税所得额来计算个人所得税。该公式的基本原理如下： 1. 首先确定个人的应纳税所得额，即个人的收入减去各项扣除和减免后的金额。 2. 根据应纳税所得额的不同范围，按照不同的税率进行计算。上海2023个税计算公式采用了七个不同的税率档次，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 3. 对于每个税率档次，按照相应的税率计算应纳税额。例如，如果应纳税所得额在3%的税率档次范围内，那么应纳税额就是应纳税所得额乘以3%。 4. 对每个税率档次的应纳税额进行累加，得到最终的个人所得税金额。需要注意的是，上海2023个税计算公式还考虑了个人的减免额和专项附加扣除等因素，这些因素会影响个人的应纳税所得额，从而影响最终的个人所得税金额。因此，在计算个人所得税时，还需要考虑这些因素的影响。

阅读 1688

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在使用香港存款利率计算器时，需要提供哪些信息？
李老师 | 提问时间：05/19 18:36

#会计实务#

在使用香港存款利率计算器时，需要提供以下信息： 1. 存款金额：即您打算存入银行的金额。 2. 存款期限：即您打算将存款存放在银行的时间长度，一般以天、月或年为单位。 3. 存款利率：即银行提供的存款利率，可以是年利率或月利率。 4. 利率计算方式：确定是按照复利还是简单利率计算利息。 5. 存款类型：确定是活期存款还是定期存款。根据这些信息，香港存款利率计算器可以帮助您计算出存款期限结束时的利息收入。

阅读 1321

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基金企业的利润计算公式是总收入减去总成本和费用。
秦老师 | 提问时间：05/19 18:35

#会计实务#

是的，基金企业的利润计算公式是总收入减去总成本和费用。总收入是指基金企业在一定时期内所获得的全部收入，包括销售收入、投资收益等。总成本是指基金企业在一定时期内所发生的全部成本，包括生产成本、销售成本、管理成本等。费用是指基金企业为了开展经营活动而发生的各项费用，包括税费、租金、人员工资等。利润计算公式可以表示为：利润 = 总收入 - 总成本 - 费用通过计算利润，基金企业可以评估其经营状况和盈利能力，为决策提供参考依据。

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公司购入的二手车的折旧年限通常是根据该车辆的预计使用寿命来确定的吗？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 17:31

#会计实务#

是的，公司购入的二手车的折旧年限通常是根据该车辆的预计使用寿命来确定的。预计使用寿命是指车辆预计能够为公司提供经济效益的时间期限。通常情况下，二手车的折旧年限会比新车短，因为二手车在购买时已经有一定的使用年限。公司需要根据车辆的实际情况，考虑车辆的品牌、型号、行驶里程、车况等因素，结合行业经验和专业判断，来确定合理的折旧年限。这样可以确保公司在会计上正确反映车辆的价值变化，并合理计提折旧费用。

阅读 1292

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如何通过比较不同保险公司的保费和保障范围来选择最划算的汽车保险？
李老师 | 提问时间：05/19 17:16

#会计实务#

选择最划算的汽车保险需要综合考虑保费和保障范围。以下是一些步骤和建议，帮助你通过比较不同保险公司的保费和保障范围来做出决策： 1. 确定保险需求：首先，确定你对汽车保险的具体需求，包括保险类型（如车辆损失险、第三者责任险、盗抢险等）和保额。 2. 收集报价：向多家保险公司咨询并收集不同公司的保费报价。可以通过电话、在线报价工具或保险代理人获取报价。 3. 比较保费：将收集到的保费报价进行比较。注意，保费不仅取决于保险公司，还受到车辆型号、年龄、驾驶记录和所在地等因素的影响。 4. 比较保障范围：除了保费，还需要比较不同保险公司的保障范围。仔细阅读保险条款，了解每个保险公司提供的保障项目和限制。 5. 考虑免赔额：免赔额是指在保险理赔中，由被保险人承担的一部分损失。比较不同保险公司的免赔额，选择适合自己经济承受能力的。 6. 考虑额外服务：有些保险公司可能提供额外的服务，如紧急救援、代步车、保险理赔服务等。考虑这些额外服务是否对你有价值。 7. 查阅评价和口碑：查阅保险公司的评价和口碑，了解其服务质量和理赔速度等方面的信息。可以通过互联网、社交媒体和保险论坛等渠道获取这些信息。 8. 咨询专业人士：如果你对保险选择不确定或不熟悉，可以咨询专业的保险代理人或会计师，他们可以根据你的具体情况提供建议和指导。通过以上步骤，你可以综合考虑保费和保障范围，选择最划算的汽车保险。记得在购买保险前，仔细阅读保险合同，并与保险公司沟通清楚所有条款和细节。

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工资超过8000元每月，个人需要缴纳个税，税率为10%。
王一老师 | 提问时间：05/19 16:07

#会计实务#

根据题目要求，工资超过8000元每月的个人需要缴纳个税，税率为10%。下面是计算个税的步骤： 1. 首先，确定工资超过8000元每月的部分。假设工资为x元，则超过8000元的部分为x - 8000元。 2. 计算超过8000元部分的个税。个税 = (x - 8000) * 10%。 3. 最后，计算个税后的实际工资。实际工资 = 工资 - 个税。举例说明：假设某人的工资为10000元每月，根据上述计算步骤： 1. 超过8000元的部分为10000 - 8000 = 2000元。 2. 超过8000元部分的个税为2000 * 10% = 200元。 3. 实际工资为10000 - 200 = 9800元。因此，某人的实际工资为9800元每月。

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过桥垫资利息是指企业为了满足资金需求，在资金到位之前暂时借用他人资金所支付的利息费用，通常以一定的利率计算。
周老师 | 提问时间：05/19 14:49

#会计实务#

过桥垫资利息是企业为了满足资金需求，在资金到位之前暂时借用他人资金所支付的利息费用。这种情况通常发生在企业在进行重大投资或者经营活动时，需要大量资金，但是自身资金暂时不足以满足需求，因此需要向银行或其他金融机构借款。过桥垫资利息的计算通常以一定的利率为基础。企业在向银行借款时，会与银行签订借款协议，其中包括借款金额、借款期限以及利率等条款。利率可以是固定利率或浮动利率，根据借款协议的约定，企业需要按照相应的利率支付利息费用。过桥垫资利息的计算可以使用以下公式：过桥垫资利息 = 借款金额 × 利率 × 借款期限其中，借款金额是指企业实际借款的金额，利率是指借款协议中约定的利率，借款期限是指企业借款的期限，通常以天、月、年为单位。企业在支付过桥垫资利息时，需要将其作为成本或费用纳入到财务报表中。具体的会计处理方式会根据企业的会计政策和财务报告准则的要求进行确定。一般情况下，过桥垫资利息会计处理为借记利息费用账户，贷记银行存款账户或应付账款账户。需要注意的是，过桥垫资利息是暂时性的支出，只是为了满足企业短期资金需求而产生的费用，不应视为长期借款利息。在资金到位后，企业应尽快偿还借款并停止支付过桥垫资利息。

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