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建筑公司,23年暂估成本票,当时以工资表入账,这会影响汇算清缴吗
夏 老师
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提问时间:05/15 22:11
#建筑#
您好,暂估成本会影响汇算清缴,工资如果没有实际支付需要纳税调整
阅读 4377
收藏 18
1.2021年营业收入16218686.93元,生产工人工资总额2975780.64元;2022年营业收入25059765.82元,生产工人工资总额8757837元;2023年营业收入20160342.47元,生产工人工资总额2884308.86元。2022年生产工人工资薪酬过大,占营业成本的比例异常,可能存在虚列成本,影响应纳税所得额的风险。这种情况向税务解释 是消防安装企业
朴老师
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提问时间:06/25 17:54
#建筑#
尊敬的税务部门: 关于贵部门提出的 2022 年生产工人工资薪酬过大且占营业成本比例异常的情况,现作出如下详细解释: 首先,我们公司是一家消防安装企业,2022 年业务量较以往有显著增加。当年承接了多个大型消防安装项目,这些项目具有较高的复杂性和技术要求,需要投入更多的人力和工时来确保工程质量和按时交付。 为了满足项目需求,我们在 2022 年招聘了大量专业且经验丰富的生产工人。这些工人的薪资水平相对较高,导致工资总额大幅上升。同时,由于项目难度大、工期紧张,我们不得不安排工人加班加点工作,由此产生了较多的加班费用,进一步增加了工资成本。 此外,在消防安装行业中,工人的技能和经验对项目的顺利推进至关重要。为了吸引和留住优秀的工人,我们在 2022 年适当提高了工人的薪酬待遇,以激励他们更好地工作,这也是工资总额增长的一个因素。 我们公司一直秉持合法合规经营的原则,对于成本的核算都是基于真实的业务发生和准确的记录。我们可以提供详细的项目资料、工人考勤记录、工资发放明细等相关证据,以证明工资成本的真实性和合理性。 我们深知依法纳税的重要性,也愿意积极配合税务部门的工作,确保企业的纳税行为准确无误。希望贵部门能充分考虑我们的解释和实际情况,对我们公司的经营状况有更全面和准确的了解。 感谢贵部门的关注与支持! [公司名称] [具体日期]
阅读 4376
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老师,《计量标准考核证书》的有效期是4年还是5年?
朴老师
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提问时间:06/04 10:17
#建筑#
《计量标准考核证书》的有效期为4年
阅读 4374
收藏 0
环境保护税可以按照项目一次性申报完吗?
刘艳红老师
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提问时间:06/25 18:55
#建筑#
您好, 这个一般是按月或季度申报的
阅读 4372
收藏 18
老师您好,就是项目上有总**来住宿负责买帮买了洗发水还有零食那些用品,因为他京东买的有发票,这个可以报销吗,可以入到账里面去吗 像业主跟总**来说要买床单啊还有那些可以报销吗,发票我可以做到账里面去吗,因为那个不是跟我们自己买的
朴老师
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提问时间:04/26 15:05
#建筑#
要确保这些发票是正规、合法的。对于京东购买的物品,通常京东会提供正规的电子发票或纸质发票。只要这些发票是真实的,并且与购买的物品相匹配,那么它们就可以作为报销和入账的依据。 对于床单等用品的购买,公司通常会有一定的报销标准。如果购买符合公司的报销标准,并且能够提供正规的发票,那么也是可以报销并入账的。
阅读 4372
收藏 0
老师请问公司章程里有认缴金额,没有实缴金额,是不是代表公司没有实缴呢
郭老师
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提问时间:04/25 10:07
#建筑#
你好,章程里面不会有实缴金额的,因为这个实缴金额是他实际投资进来的。你如果想看这个金额,去看你报表的实收资本。
阅读 4371
收藏 18
老师好 1月份开的发票 3月份红冲重新开具相同金额的发票 申报表上需要体现出来吗
东老师
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提问时间:04/19 16:18
#建筑#
你好,一个正数,一个负数不用体现。
阅读 4365
收藏 18
我们工程公司包工包料,这些计入工程物资的话需要一个个对应建立二级科目吗
venus老师
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提问时间:06/25 23:24
#建筑#
这个一般不计入二级科目
阅读 4358
收藏 0
老师好:工程简易计税购买的部分小部分可以正常抵扣增值税吗?
刘艳红老师
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提问时间:06/25 19:08
#建筑#
您好, 不可以的,这个不可以抵扣的
阅读 4357
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老师,建筑企业收入不按完工百分比确认收入,风险大吗?
宋生老师
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提问时间:06/26 16:12
#建筑#
你好!这个风险不是很大,但是确实有风险
阅读 4352
收藏 4
老师,我们的就只涉及资产,而这个资产超5000万的原因是,项目垫资,有预付款,占大头的是未结转的“工程施工”科目,到4千多万,有几个项目甲方没有拨款,我是按开出工程发票来结转这个工程施工的,但这样又导致这个工程施工科目数多,报表资产超5000万,根据图中的利润表和资产负债表,你帮忙看一下可以怎么调啊
朝朝老师
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提问时间:04/23 16:02
#建筑#
亲,你资产负债表的预收账款,应收账款之间;预付账款、应付账款之间做了重分类了吗? 另外,应交税费是负数,需要重分类到其他流动资产。如果重分类后再看看资产负债是多少
阅读 4350
收藏 18
新开公司自然人税收管理系统扣缴客户端的密码怎么设置
朴老师
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提问时间:06/08 09:35
#建筑#
同学你好 登陆法人或财务负责人的自然人电子税务局(Web端或App)——点击右上角头像——个人信息管理——办税权限管理——企业办税权限——选择你要设置密码的公司——查看详情——重置申报密码,按提示将你想设置的密码输两遍,手机验证就可以
阅读 4346
收藏 18
老师,楼上装修后导致楼下自己房子漏水了,但是楼上不管,开发商和物业也不管,请问现在如何处理呢?
宋生老师
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提问时间:04/19 10:14
#建筑#
你好!这个跟会计无关啊。 直接报警,让对方赔偿损失
阅读 4340
收藏 9
老师,异地预缴的企业所得税,2023年全年实际亏损的,现在汇算清缴这笔异地预缴的企业所得税可以申请退税吗?
郭老师
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提问时间:04/25 10:27
#建筑#
可以申请退税,但是这个不能保证能退回。因为有些地方要求严格的,他会要求查账。
阅读 4329
收藏 18
建筑行业,销项发票分两种:一种是13%专票(内容是建筑施工材料等),一种是9%专票(内容是建筑服务*工程服务)但是不是劳务; 增值税报表申报的时候全部填入“应税货物销售额”,还是分别填入“应税货物销售额(13%材料专票)和应税劳务销售额(9%工程服务专票)”?
郭老师
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提问时间:01/09 14:21
#建筑#
你好,分别填写到货物和服务里面的,如果是主表的话,这个服务不用填写明细,只填写第一行。
阅读 4328
收藏 16
在给员工计提并发工资的时候 能不能直接记 计提 借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬 发放 借:应付职工薪酬 贷:银行银行存款? 我看老会计是 计提 借:工程施工—人工成本 贷:应付职工薪酬 发放 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 期末:借:主营业务成本 贷:工程施工—人工成本 这个区别在哪?是必须通过工程施工—人工成本结转还是可以直接计入主营业务成本?
郭老师
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提问时间:04/19 09:27
#建筑#
这个是项目上的建筑工程的,你得先做到工程施工确认收入之后才能结转到主营业务成本。你有收入才能有成本,如果没有收入的话,做不了主营业务成本的。
阅读 4326
收藏 18
公司代扣个税,一部分个税从员工工资扣除,一部分个税要员工现金还给公司,这发放工资时候怎么做分录
bamboo老师
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提问时间:06/26 12:25
#建筑#
您好 借 :应付职工薪酬-工资 贷:应交税费-个人所得税 贷:银行存款 现金返还给公司要外账吗?
阅读 4325
收藏 18
老师,这样开票可以吗?
王晓晓老师
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提问时间:04/26 11:21
#建筑#
你好,全电发票这样可以的
阅读 4322
收藏 5
麻烦先看图,同一个项目,第一期设备材料开票342358.9元,进项开回来238650元,,工程服务款开票82560元,这个项目回劳务票,大概能回多少比较好?
廖君老师
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提问时间:04/25 13:50
#建筑#
您好,工程劳务是20%,大概能回8万比较好
阅读 4321
收藏 18
销项税额3222704.19元,进项税额3081429.66元,增值税=3222704.19-3081429.66=141274.53元,附加税141274.53*12%(假如城建税7%)=16952.94元,无企业所得税。实际税负=(141274.53+16952.94)/(39030528.51-3222704.19),这样的计算方式是计算什么?
云苓老师
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提问时间:04/17 15:31
#建筑#
这个算的是企业这项业务总的税负率,但是总的税负率应该要把企业所得税给算进去,如果只是算增值税税负率又不应该加上附加税。
阅读 4317
收藏 18
老师,你好。请问一般计税异地项目在预缴增值税的时候可以抵扣分包款吗
郭老师
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提问时间:06/26 10:33
#建筑#
可以的,可以扣除分包款的。
阅读 4314
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请问工地上集装箱和空调租赁能计入安全文明施工费吗?发票上标注了经营租赁
东老师
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提问时间:08/14 11:33
#建筑#
你好,不能进入到这个费用里面
阅读 4310
收藏 8
老师,请问一下建筑企业出租机械设备,含人工的湿租我们开具的发票税率为9%,建投公司代发机械手工资,请问一下建投代发的机械手工资我们还需要开具劳务发票吗
朴老师
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提问时间:06/26 10:37
#建筑#
同学你好 这个开工程服务的
阅读 4305
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最新的会计准则是用合同履约成本还是工程施工
刘艳红老师
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提问时间:04/22 19:50
#建筑#
您好,是用合同履约成本
阅读 4302
收藏 18
老师 我想问一下公司基本账户是中国银行,然后发工资必须是员工办理中国银行卡吗?别的银行卡不行吗?
易 老师
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提问时间:12/07 15:32
#建筑#
学员您好,是的,对的
阅读 4294
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老师你好,我公司是销售工程材料的公司,跟一个项目签了一份销售合同,措施费里面有制作广告牌,然后跟广告公司签了合同,合同包含材料,制作,现在材料公司给我开了一张广告制作费的发票给我公司,我公司能给上游公司开广告制作费的发票吗?
郭老师
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提问时间:04/23 14:39
#建筑#
你好,你看下你有这个经营范围吗?有的话才可以。
阅读 4293
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合同结算下面要不要设置项目
刘艳红老师
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提问时间:04/22 20:07
#建筑#
您好,要的,写项目写上
阅读 4293
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老师你好,公司租房预备给员工住,但一直没有员工入住,这个租金还是要入福利费吗?
郭老师
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提问时间:06/26 12:57
#建筑#
对的,是的,做耕费的。
阅读 4290
收藏 18
施工服务,可以开成建筑服务*安全文明施工费的嘛
蒋飞老师
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提问时间:04/26 14:36
#建筑#
你好,可以的,按照业务实际开票就可以了
阅读 4290
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工程类型问题,甲方通过代付乙方员工工资抵扣工程款,现又要求乙方开具代付工资部分工程票,甲方乙方之间未有代付抵扣工程款协议,乙方应如何处理,避免开票挂帐
一鸣老师
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提问时间:02/02 17:04
#建筑#
乙方该开发票的就开票哈,代付只是抵减工程款
阅读 4284
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