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2022年九月份成立的公司，2023年一月六日已缴纳企业所得税，还需要做汇算清缴吗？
一鸣老师 | 提问时间：01/09 22:43

#CMA#

是的，需要汇算清缴的哈

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销售商品给某公司，之前已预收480200，7请问一下老师会计分录怎么写？
郭老师 | 提问时间：07/22 18:12

#CMA#

借预收账款贷主营业务收入应交税费

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公司2021年第四季度成立的，但是没有业务发生，所得税汇算清缴要如何申报？填表得顺序是怎么填的？
森林老师 | 提问时间：04/15 10:30

#CMA#

同学你好，你按表出来的顺序填基础表，然后有一个目录一样的表，你选择要写的表，保存，自己填主表，对不知道是否要填的，先选择不写，等他他提示你必须选，你回来再重新选择，

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老师。公司注册了两家一般纳税人。有一家公司有收入和成本费用的产生，另一家公司公帐没有收入和采购成本，只有发放员工工资，扣社保———这家公司需要如何规划业务收入和成本呢？
南疆老师 | 提问时间：01/13 00:44

#CMA#

你好，第一首先第一家公司是否符合小型微利企业，若不符合，可以通过两家公司业务调整使两家公司达到小型微利企业，这样可以节省企业所得税

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“成本无差别点分析法适用于收入成本型方案的最优选择”这句话为什么错误？什么叫收入成本型方案？
史苏娟老师 | 提问时间：12/17 15:18

#CMA#

学员，你好！贡献毛益法适用于收入成本型方案的择优决策。贡献毛益法是将贡献收人与责任会计结合起来，也就是按照成本习性和可控性原则来对分部或非独立生产经营部门进行业绩评价。这种评价方法适用于非独立的生产经营部门和分部，同时也可用于部分只对利益（贡献毛益)负责的责任中心。一般适用于的方面有企业的经营决策、财务业绩评价、收入成本方案的决策等方面。

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罗斯公司希望通过发行配股筹集4.8million美元。该公司目前拥有400000股普通股，每股30美元。其承销商设定的认购价为每股25美元，并将向该公司收取4%的差价。如果你目前持有该公司的5000股股票，并决定不参加配股，那么你出售你的股权能得到多少钱？提示：现在现有股东必须承担发行成本（即价差）。因此，配股价格不再等于配股前后之间的股票差价，因为现有股东被视为发行成本的损失。然而，对新投资者的冷漠条件仍然存在。
Anan老师 | 提问时间：12/24 16:52

#CMA#

同学，你好罗斯公司希望通过发行配股筹集4.8million美元。目前公司有400000股普通股，每股30美元。承销商设定的认购价为每股25美元，并向公司收取4%的差价。我们需要计算，如果你持有该公司的5000股股票，并决定不参加配股，那么你出售你的股权能得到多少钱? 假设每股的发行成本为 c 元。根据题目，我们可以建立以下方程： 1.配股筹集的总金额是 4.8 × 10^6 美元。 2.公司目前拥有 400000 × 30 = 12000000 美元的股票价值。 3.承销商设定的认购价是 25 美元，差价是 4%，即 25 × 4% = 1 美元。 4.因此，配股价格是 25 + 1 = 26 美元。 5.新增的股份数量是 4.8 × 10^6 / 26 = n 股。 6.所以，公司的总股份数量是原来的400000股加上新增的n股。 7.对于现有股东，每股的成本是 (12000000 + 4.8 × 10^6) / (400000 + n)。 8.由于你持有5000股，你的总成本是 (12000000 + 4.8 × 10^6) / (400000 + n) × 5000。 9.你出售你的股权能得到的金额是 5000 × (30 - (12000000 + 4.8 × 10^6) / (400000 + n))。用数学模型表示为： c = (12 × 10^5 + 4.8 × 10^6) / (4 × 10^4 + n) - 25 你的收益 = 5 × (3 × 10 - c) 现在我们要来解这个方程，找出 c 和 n 的值，进而计算你的收益。计算结果为：每股的发行成本是 26.378959 元。所以，你出售你的股权能得到的金额是：97737.5 元。

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老师好，想问一下小企业会计准则，去年申请的高新技术企业，汇算清缴之后退回来的企业所得税，应该怎么做账？
东老师 | 提问时间：08/16 12:01

#CMA#

借银行存款贷利润分配-未分配利润

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某企业利用闲置设备可以生产 A、B 两种净水器产品，其资料如下：产品 A 产品 B产品单价（元）。 3000 2800 单位变动成本（元）。 1750 1400 单位产品台时消耗定额（小时/件） 5 4 假设企业利用现有产能为了生产 A产品需要多花费 20000 元的设备购置费，生产 B 产品则需要花费 30000 元的设备购置费，如何把闲置产能租出去，则可以获得 30 万元的租金。则企业应该如何选择？
木木老师 | 提问时间：05/20 16:20

#CMA#

你看一下图片参考一下

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老师，请问这道题怎么做
Anan老师 | 提问时间：12/15 10:10

#CMA#

同学，你好！（1）计算20X9年12月的下列差异；直接材料价格差异（原材料L）=(36480/4800-7)*4840=2904 直接材料数量差异（原材料L）=(4840-965*5)*7=105 直接材料成本差异（原材料L）=4840*36480/4800-965*5*7=3009 并对计算结果进行分析：属于不利差异（2）计算20X9年12月的下列差异；直接人工工资率差异=(9.2-9)*4000=800 直接人工工时耗用量差异=(4000-965*4)*9=1260 直接人工成本差异=4000*9.2-965*4*9=2060 并对计算结果进行分析：不利差异（3）计算20X9年12月的下列差异；变动制造费用分配率差异=(11900/4000-3)*4000=-100 变动制造费用效率差异=(4000-965*4)*3=420 变动制造费用差异=11900-965*4*3=320，主要是效率差异导致并对计算结果进行分析：不利差异（4）计算20X9年12月的下列差异；固定制造费用开支差异 =19800-1000*4*5=-200 固定制造费用生产能力利用差异=1000*4*5-4000*5=0 固定制造费用效率差异=4000*5-965*4*5=700 固定制造费用差异=19800-965*4*5=500 并对计算结果进行分析：不利差异，主要是效率差异导致。希望可以帮助到您O(∩_∩)O~ 每天努力，就会看到不一样的自己，加油！

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计算以下几种情况，东胜公司是否应该接受此项订单
小Q老师 | 提问时间：12/15 21:00

#CMA#

你好同学，请完整描述一下问题

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老师吹雪机（森林灭火机）属于固定资产还是主营业务成本—工具啊？ 1000多
朴老师 | 提问时间：01/12 11:39

#CMA#

同学你好这个计入工具就可以

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老师好，有一个临时人员工资报了个税，没扣个人，公司承担了，入到营业外支出可以吗？这个分录 j：应交税费 j：营业外支出 d：银行存款可以吗？
宋生老师 | 提问时间：02/11 10:45

#CMA#

你好，可以公司计入营业外支出。

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新设立的设计工资，成本大于收入，可以吗老师
金金老师 | 提问时间：10/21 16:08

#CMA#

您好，这个是可以的

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看不懂，不知道为什么
易老师 | 提问时间：06/23 11:44

#CMA#

学员您好，提问请先提供问题资料，以便老师知道能否帮助你。

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题目如图，需要计算过程，谢谢老师
李某某老师 | 提问时间：12/24 07:51

#CMA#

你好，正在计算，请稍等

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老师小规模纳税人，代开的专票红冲了，怎么做分录
王超老师 | 提问时间：10/21 14:25

#CMA#

你好借：主营业务收入增值税贷：应收账款

阅读 3048

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老师问一下，题库里面有一个这个题，这个题里面完全成本法下的期末存货单价11怎么计算出来的？
会子老师 | 提问时间：06/18 18:26

#CMA#

单位产品成本=（期初存货成本+本期生产成本）/（期初存货量+本期生产量） =可供销售成本/（期初存货量+本期生产量） =330000/（0+30000）=11

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老师，存货计提的可以转回是吧？谢谢
易老师 | 提问时间：12/17 20:36

#CMA#

同学您好，是的没错，是这样的存货计提减值的可以转回

阅读 3043

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美丽公司费用占收入80%。如果该公司将费用削减到收入的70%。平均投入资本不变,则投资回报率将()。请问这条题目怎么算？谢谢。
王雁鸣老师 | 提问时间：12/17 10:20

#CMA#

同学你好，投资回报率将增长50%。

阅读 3042

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这个为什么优先股的股息是支付了两期，不应该是三期吗
云苓老师 | 提问时间：03/28 18:48

#CMA#

第一年的优先股股息是支付了的，只有第二年和第三年没有支付

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电子银行承兑做帐时以什么做凭证？
朴老师 | 提问时间：09/02 15:08

#CMA#

同学你好电子承兑入账的原始凭证是网银上打印电子承兑汇票的正面和反面。

阅读 3036

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这个怎么就看出是损失了？
Jack老师 | 提问时间：07/13 21:06

#CMA#

您好，损失是借方余额，利得是贷方余额。

阅读 3036

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老师，有没有免费的图片转文档的工具呀？
易老师 | 提问时间：06/13 21:13

#CMA#

这个没有免费的，收费的很多，在淘宝上面找一找就有

阅读 3035

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怎样看待企业经营性负债的规模变化和结构变化
王雁鸣老师 | 提问时间：10/13 20:58

#CMA#

同学你好，企业经营性负债的规模变化，如果债务资金数量过少，就不能满足企业的正常资金需求，如果债务资金数量过多，可能造成资金闲置浪费，保持在一定的规模比较好。

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公司交社保，分录怎么写呢
一鸣老师 | 提问时间：09/13 10:10

#CMA#

计提公司承担部分社保公积金借：管理费用-社保，公积金贷：应付职工薪酬-社保，公积金次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）其他应付款—社保，公积金（个人部分）贷：库存现金/银行存款

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为什么出售可供出售金融资产的利得不用不用算？
Jack老师 | 提问时间：07/13 06:52

#CMA#

您好出售可供出售金融资产收到的现金里已经包含利得了，因此不需要重复算。

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成本会计，成本会计。。
小丸子老师 | 提问时间：12/26 16:14

#CMA#

同学你好！请问是哪里不会呢？

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（3）花旗公司为了改进其南方分公司的业绩，制订了一套为期3年的计划。该计划的核心是购买新的机器设备，进行员工培训，以消除浪费（4）利康公司的一位部门经理为了扭转营业利润减少的趋势，采取了削减机器设备的维护费用和解雇一名产品工程师的方式以减少成本费用。要求指出上述各个独立情景案例的责任中心类型，并指出对上述责任中心的业绩评价可能依据的会计数据
木木老师 | 提问时间：07/18 09:46

#CMA#

你好，具体数据给出一下

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老师您好，以公允价值计量的投资性房地产转换为自用的房地产时，为何以以公允价值作为自用房地产的入账价值？
宋生老师 | 提问时间：02/07 14:48

#CMA#

你好，因为这个算是市场公允价。是当前合理的价格

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各位老师，我公司需要出具财务报表报告给国资委看，事务所出具的报告开头是写的国资委名称，这样对吗
紫藤老师 | 提问时间：07/05 15:25

#CMA#

你好，对，事务所出具的报告开头是写的国资委名称

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