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老师，库存过大会不会被预警
暖暖老师 | 提问时间：08/26 08:46

#实务#

你好，收入低的情况下可能会有预警

阅读 79

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为什么做的到认证税额，对不上，一个一个对了，嫩不嫩一次做进项税额，要多少税勾选多少
朴老师 | 提问时间：08/26 08:45

#实务#

1、不能直接输税额，只能勾选发票凑抵扣数，看平台合计调选票。 2、一张张对还对不上：多是小数尾差；或勾选没确认签名；账和勾选平台票不同步。 3、导出勾选确认清单求和，和账面进项比对找差异。 4、不建议大量压票凑税负，容易预警。

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对收银员短款扣款表，发现和我做的账不一致。问了，原因是，其中有一笔，短款100个前一天的长款，是因为收银员把备用金留错了导致的，也就是不存在这个短款和长款。我这个账该咋做
暖暖老师 | 提问时间：08/26 08:42

#实务#

你好，不存在真实长短款，是收银员备用金盘点操作失误，账面虚挂了长款/短款100元，需要冲销原来的错误账务，把往来清零

阅读 9

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出外地是招待费入差旅费能税前扣除？
朴老师 | 提问时间：08/26 08:41

#税务#

不可以。外地招待客户支出实质是业务招待费，不能按差旅费全额税前扣除。 1、员工出差自己吃饭、交通住宿：入差旅费，合规可全额扣。 2、出差过程宴请客户：必须入业务招待费，按发生额 60%、营收 5‰孰低扣除，超标要纳税调增。 3、硬塞差旅费账面虽能入账，税务稽查会直接调整，补税 + 滞纳金。 4、已做错账：要么改凭证，要么汇算清缴把这部分金额调至业务招待费口径重新算扣除额。

阅读 2

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请问：客户退货，应该冲其他业务收入，冲营业外收入了，欠款冲不掉，财务软件有业务模块，财务模块，怎么办？
朴老师 | 提问时间：08/26 08:35

#税务#

红字冲销做错的凭证（冲掉借营业外收入贷应收账款）用业务退货单重新生成凭证：借其他业务收入、销项税，贷应收账款不要手工录应收凭证，业务单据推凭证，业务模块与总账应收才能同步，欠款才能消跨年就把其他业务收入换成以前年度损益调整。

阅读 81

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老师，会计凭证装订成册的时候，要放银行对账单，科目汇总表，还有吗？？
暖暖老师 | 提问时间：08/26 08:26

#实务#

你好，银行对账单可以单独存放的

阅读 95

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权益法的整体思路是什么
周老师 | 提问时间：08/26 08:25

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：权益法核算下，本题确认投资收益的整体思路如下： 1.先明确基础规则：甲能对乙施加重大影响，采用权益法核算，确认投资收益时需要调整内部交易的未实现损益，再按持股比例计算最终投资收益。 2.第一步：调整内部交易未实现损益，分别处理两类内部交易：对于逆流交易（乙卖给甲的存货）：未出售的30%部分存在未实现利润，需要从净利润中扣除这部分未实现利润，计算公式为：未实现利润=（售价-成本）×未出售比例。对于顺流交易（甲卖给乙的固定资产）：交易产生的未实现利润需要全额从净利润中扣除，同时要补提未实现利润对应的本年折旧，调增净利润（因为多算的利润中，折旧部分已经实现）。 3.第二步：用调整后的净利润乘以甲的持股比例20%，即可得出甲当年应确认的投资收益。祝您学习愉快！

阅读 43

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这道题思路是什么
卫老师 | 提问时间：08/26 08:14

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这道题的核心解题思路是：权益法核算投资收益时，需要先调整未实现的内部交易损益，再按持股比例计算应确认的投资收益，具体步骤如下： 1.先处理逆流内部交易（乙卖给甲的存货）：未对外出售的30%存货存在未实现内部利润，需要调减净利润。未实现利润=（售价1500-成本900）×（1-已出售比例70%）=600×30%=180万元。 2.再处理顺流内部交易（甲卖给乙的固定资产）：固定资产虚增的利润需要调整，同时要补提虚增折旧对应的已实现利润，调增净利润。虚增总利润=售价1200-账面价值800=400万元，当年虚增折旧（即已实现利润）=400÷10×(3/12)=10万元，因此总共需要调减净利润=400-10=390万元。 3.计算调整后的净利润，再按持股比例算投资收益：调整后净利润=原净利润3000-180-390=2430万元甲公司应确认的投资收益=2430×持股比例20%=486万元，对应本题选项C。祝您学习愉快！

阅读 43

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甲是卖冷凝剂公司，乙公司的股东a以个人名义与甲交易货物，也是个人给甲付款，但是收货是乙公司，现在后续a给甲付款，那甲能给这个乙公司开专票吗
范老师 | 提问时间：08/26 07:43

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不可以直接开具乙公司的增值税专用发票。业务实质：合同、付款均为股东A个人，收货为乙公司，三流不一致，直接开乙专票属于发票开具不合规，有虚开风险。例外可开专票给乙的前提（需全部补齐留存证据）： 1.补签乙公司与甲的正式购销合同； 2.明确书面代付协议：股东A个人代为乙公司支付货款，注明债权债务归属乙； 3.货物实际用于乙公司经营，收货单加盖乙公章； 4.甲账面备注该笔货款为A代乙支付。资料不全情况下严禁开票。祝您学习愉快！

阅读 48

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只要是2024年1月1日至2024年12月31日期间，企业实际支付给残疾职工的工资，都计入加计扣除基数。问题：1.所属期2024年企业所得税年度申报表中的加计扣除的残疾人工资，取自会计账簿上面哪些会计科目的哪些时间段的借方还是贷方余额？2.在当月工资次月发放情况下，2024年1月1日企业实际支付给残疾职工的工资，其真正的所属期不是2024年、而是2023年12月，那么这时2024年1月1日企业实际支付给残疾职工的工资，应该填报在所属期2023年企业所得税年度申报表中的加计扣除工资总额中啊？
于老师 | 提问时间：08/26 07:40

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：所属期2024年企业所得税加计扣除的残疾人工资，取自应付职工薪酬会计科目下，2024年1月1日至2024年12月31日期间工资薪金项目的借方发生额。借方发生额本身就对应企业实际支付的工资，与加计扣除的实际支付口径一致。不对。企业所得税残疾人工资加计扣除的判定规则是：只看工资实际支付的时间，不看工资对应的工作所属期。只要工资是2024年1月1日至2024年12月31日期间实际支付的，就计入所属期2024年企业所得税的加计扣除基数，和它对应的是哪一个月的工资无关。如果这笔2024年1月1日实际支付的2023年12月工资，在2024年5月31日（2023年度汇算清缴结束前）发放，按照企业所得税工资扣除的规定，可以计入2023年度加计扣除基数；如果超过这个时间才发放，就只能计入实际发放年度即2024年度的加计扣除基数。祝您学习愉快！

阅读 57

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工厂办公室整间反新装饰款为5万元，装饰公司开发票项目名称是建筑服务一装修工程款吗
朴老师 | 提问时间：08/26 07:36

#税务#

发票可以开：建筑服务*装修工程款，合规，备注栏必须写项目名称 + 项目地址。自有 / 租入办公室，5 万装修都入长期待摊费用，分期摊销进管理费用。一般纳税人专票进项可全额抵扣，不要开成材料类发票。

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老师，获得医药B证的公司，财务人员可以兼职吗？
郭老师 | 提问时间：08/26 07:15

#税务#

可以这个没有限制

阅读 89

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请帮忙给出图片中题目的答案，谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：08/26 06:57

#中级职称#

您好，（1）计算上年年末流动比率、速动比率和现金比率。流动资产=1000+5000+2000=8000万元，流动负债=2000+3000=5000万元。流动比率=8000÷5000=1.6，速动比率=(8000‑2000)÷5000=1.2，现金比率=1000÷5000=0.2。（2）计算上年总资产周转率、上年年末权益乘数。平均资产总额=(17500+20000)÷2=18750万元，总资产周转率=30000÷18750=1.6次。权益乘数=年末总资产÷年末股东权益=20000÷10000=2。（3）计算上年应收账款周转期、存货周转期、经营周期和现金周转期。平均应收账款=(4000+5000)÷2=4500万元，应收账款周转期=360÷(30000÷4500)=54天。平均存货=(1800+2000)÷2=1900万元，存货周转期=360÷(18000÷1900)=38天。经营周期=54+38=92天，现金周转期=92‑60=32天。（4）计算今年外部融资需求量。销售增长额=54000‑30000=24000万元，敏感资产增加=(5000+2000)/30000×24000=5600万元，敏感负债增加=2000/30000×24000=1600万元，留存收益增加=5000×70%=3500万元，追加固定资产投资1000万元。外部融资需求量=5600‑1600+1000‑3500=1500万元。（5）按一般模式计算债券的资本成本率。需要筹资净额1500万元，发行费用100万，折价20%，0.8×面值‑100=1500，债券面值=2000万元。年税后利息=2000×6%×(1‑25%)=90万元，债券资本成本率=90÷1500=6%。

阅读 91

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请帮忙给出图片中题目的答案，谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：08/26 06:38

#中级职称#

您好，前面2个回答过了哦，这是图3的解析（1）计算营业净利率和净收益营运指数利润总额=650−50=600万元净利润=600×(1−25%)=450.00万元营业净利率=450÷1000=45.00% 税后非经营净收益=90×(1−25%)=67.50万元经营净收益=450−67.50=382.50万元净收益营运指数=382.50÷450=0.85 （2）计算利息保障倍数利息保障倍数=息税前利润÷（费用化利息+资本化利息）=650÷(50+50)=6.50 （3）计算存货周转率和市盈率平均存货=(40+60)÷2=50万元存货周转率=200÷50=4.00次每股收益=450÷450=1.00元/股市盈率=10÷1.00=10.00倍 (1)营业净利率45.00%，净收益营运指数0.85 (2)利息保障倍数6.50 (3)存货周转率4.00次，市盈率10.00倍

阅读 88

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请帮忙给出图片中题目的答案，谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：08/26 06:26

#中级职称#

您好，第一题：A产品定价与额外订单决策 (1)全部成本费用加成定价，成本利润率20% 计划内单位固定成本=684000÷12000=57元，单位完全成本=199.5+57=256.5元计划内单价=256.5×(1+20%)÷(1−5%)=307.8÷0.95=324元/件 (2)保本点定价，求盈亏平衡最低销售单价最低单价=256.5÷(1−5%)=270元/件 (3)变动成本加成定价、额外订单决策剩余产能15000−12000=2000件，刚好承接该订单，固定成本属于无关成本。计划外最低单价=199.5×(1+25%)÷(1−5%)=262.5元/件客户报价290元＞262.5元，单位边际贡献=290×(1−5%)−199.5=76元，增加总利润=76×2000=152000元，应当接受该额外订单。第二题：经济订货基本模型（年订货固定成本1500元是无关成本） (1)经济订货批量EOQ=√(2×3240×400÷80)=√32400=180件 (2)每年最佳订货次数=3240÷180=18次 (3)最佳订货周期=360÷18=20天 (4)经济订货量平均占用资金=(180÷2)×800=72000元 (5)与经济订货量有关的存货总成本=√(2×3240×400×80)=14400元；验证：变动订货成本18×400=7200元，变动储存成本=(180÷2)×80=7200元，合计14400元。

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老师，单位员工失信了银行被冻住，个税和社保是不是正常申报，那工资要怎么发啊开现金支票吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/26 06:19

#实务#

你好，个人个税和社保正常身板就可以啦！只是发放库存现金

阅读 10

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请帮忙给出图片中题目的答案，谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：08/26 06:12

#中级职称#

您好，（1）全部成本费用加成定价法。单位固定成本=684000÷12000=57元，单位完全成本=199.5+57=256.5元。消费税属于价内税，要从售价中扣除，单价=256.5×(1+20%)÷(1‑5%)=324元。通俗讲，把每件产品全部的变动、固定成本算全，再加20%目标利润，再把5%消费税考虑进去，得到计划产品正常售价324元每件。（2）保本点定价法。保本就是利润等于0，售价刚好覆盖全部成本和消费税。保本单价=256.5÷(1‑5%)=270元。通俗讲，270元是盈亏分界线，计划内生产销售，单价等于270元不赚不亏，如果卖得比270元低，就会发生亏损。（3）变动成本加成定价及额外订单决策。剩余产能承接额外订单，固定成本已经由计划产量负担，不用再分摊。计划外单价=199.5×(1+25%)÷(1‑5%)=262.5元。剩余产能3000件，可以容纳2000件的额外订单，客户报价290元大于262.5元，应当接受订单。通俗讲，262.5元是接这笔订单的底线报价，对方出价更高，订单能够给企业带来新增利润。

阅读 78

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第二步骤不明白：调整乙公司净利润：取得投资时，存货公允价值高于账面价值100万元，乙公司售出存货后，这部分差额需要计入当期营业成本，调减当期净利润。题目中该批存货当年对外出售了60%，因此调整后的净利润=300-100×60%=240万元。
贾老师 | 提问时间：08/26 01:54

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个调整逻辑可以从两个核心点理解： 1.甲公司认可的是投资时点存货的公允价值，而乙公司自身利润表中的营业成本，是按照存货原来的账面价值计算结转的。 2.公允价值比账面价值高100万元，意味着每卖出一部分存货，乙公司少结转了相当于售出部分公允价值与账面价值差额的营业成本。卖出60%就少结转了100×60%=60万元的成本，因此需要调减当期净利润60万元。你混淆的加回差额的算法，属于甲乙之间内部交易产生的未实现内部利润的调整规则，和本题投资时点公允价值与账面价值差异的调整规则是完全不同的场景。祝您学习愉快！

阅读 56

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这道题思路是什么
范老师 | 提问时间：08/26 01:51

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这道题的解题思路分为以下三步： 1.确定核算方法：甲公司取得乙公司20%股权且能施加重大影响，应当按权益法核算长期股权投资，确认投资收益时需要先对乙公司的账面净利润进行公允价值调整。 2.调整乙公司净利润：取得投资时，存货公允价值高于账面价值100万元，乙公司售出存货后，这部分差额需要计入当期营业成本，调减当期净利润。题目中该批存货当年对外出售了60%，因此调整后的净利润=300-100×60%=240万元。 3.计算甲公司应确认的投资收益：甲公司按持股比例20%计算应享有的份额，投资收益=240×20%=48万元，本题答案选A。祝您学习愉快！

阅读 60

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这道题不懂，没有思路
卫老师 | 提问时间：08/26 01:18

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这道题的解题可以分为三步，具体思路如下： 1.先计算处置价款和长期股权投资账面价值的差额，确认第一部分投资收益。本题中处置价款是1200万元，账面价值是1100万元，这部分的投资收益是1200-1100=100万元。 2.结转原计入其他综合收益的金额，本题中明确该其他综合收益可重分类进损益，因此全额转入投资收益，增加投资收益150万元。 3.结转原计入资本公积——其他资本公积的其他权益变动金额，处置时全额转入投资收益，增加投资收益50万元。最终，处置该项股权投资应确认的总投资收益=100+150+50=300万元，对应答案选C。祝您学习愉快！

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我是公司出纳，公司有一个员工食堂，请了一个大姐煮饭买菜，前几天我带她去税局开买菜买肉发票，买肉的明细表里，牛肉的单价做成了20元1斤，发票已经开出来了，需要重新修改单价重开吗？我们当地的牛肉价格在40元1斤左右
朴老师 | 提问时间：08/26 01:02

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 99

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其他业务收入的税金和附加有什么影响？（13字）
李老师 | 提问时间：05/22 11:19

#会计实务#

增加成本，减少利润。

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利息六个月的计算方法是将本金乘以利率，再乘以时间（六个月即0.5年）。
周老师 | 提问时间：05/22 11:13

#会计实务#

是的，计算利息的方法是将本金乘以利率，再乘以时间。对于利息六个月的计算，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，确定本金数额。假设本金为1000元。 2. 然后，确定利率。假设利率为5%。 3. 接下来，确定时间。六个月即0.5年。 4. 最后，将本金乘以利率，再乘以时间。计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间。利息 = 1000 × 0.05 × 0.5 = 25元。所以，利息六个月的计算结果为25元。

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如果人民币对钮币的汇率上涨了10%，那么我用1000钮币兑换人民币能得到多少？
王一老师 | 提问时间：05/22 10:42

#会计实务#

如果人民币对钮币的汇率上涨了10%，那么意味着人民币的价值相对于钮币增加了10%。换句话说，现在人民币的购买力更强了。假设当前的汇率是1人民币兑换10钮币，那么上涨10%后的汇率是1人民币兑换11钮币。现在我们想用1000钮币兑换人民币，我们可以按照新的汇率计算： 1000钮币 ÷ 11钮币/人民币 = 约90.91人民币所以，用1000钮币兑换人民币，你能得到约90.91人民币。

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企业所得税是指企业根据其利润按照一定税率缴纳的税款，它是一种直接税还是间接税？
王一老师 | 提问时间：05/22 10:38

#会计实务#

企业所得税是一种直接税。直接税是指税务主体直接向纳税人征收的税款，纳税人是直接承担税务义务的主体。企业所得税是企业根据其利润额按照一定税率缴纳的税款，纳税人是企业本身，直接承担税务义务。与之相对的是间接税，间接税是指由纳税人向消费者转嫁的税款，纳税人并非直接承担税务义务。

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会计核算岗位需要准确计算和记录企业的收入、支出、资产和负债。
李老师 | 提问时间：05/22 09:34

#会计实务#

在会计核算岗位中，准确计算和记录企业的收入、支出、资产和负债是非常重要的。以下是一些关键步骤和注意事项： 1. 收入的计算和记录：会计核算岗位需要准确计算和记录企业的收入。这包括销售收入、服务收入、利息收入等。收入的计算应遵循相关的会计准则和法规，确保准确性和可靠性。 2. 支出的计算和记录：会计核算岗位还需要准确计算和记录企业的支出。这包括采购成本、劳务费用、税费等。支出的计算也应遵循相关的会计准则和法规，确保准确性和可靠性。 3. 资产的计算和记录：会计核算岗位需要准确计算和记录企业的资产。这包括现金、存货、应收账款、固定资产等。资产的计算和记录应遵循相关的会计准则和法规，确保准确性和可靠性。 4. 负债的计算和记录：会计核算岗位还需要准确计算和记录企业的负债。这包括应付账款、借款、应交税费等。负债的计算和记录也应遵循相关的会计准则和法规，确保准确性和可靠性。 5. 会计凭证和账簿的记录：会计核算岗位需要准确记录会计凭证和账簿。会计凭证是记录会计交易和事件的重要工具，而账簿是记录会计凭证的集合。准确记录会计凭证和账簿可以提供可靠的财务信息和报告。 6. 财务报表的编制：会计核算岗位需要准确编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表是向内部管理层和外部利益相关者提供企业财务状况和经营绩效的重要工具。总之，会计核算岗位需要准确计算和记录企业的收入、支出、资产和负债，并通过会计凭证和账簿的记录以及财务报表的编制，提供可靠的财务信息和报告。

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在一年内，如果利息为9,000元，计算本金和年利率分别是多少？
王一老师 | 提问时间：05/22 08:28

#会计实务#

根据利息公式，利息 = 本金 × 年利率 × 时间。已知利息为9,000元，时间为一年。我们需要计算出本金和年利率。设本金为P，年利率为r。代入已知条件得到： 9,000 = P × r × 1 化简得到： 9,000 = P × r 要计算本金和年利率，我们需要额外的信息。如果没有其他信息，无法得出具体的本金和年利率。

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未分配利润年末结转对资产负债表和利润表有什么影响？
秦老师 | 提问时间：05/19 20:26

#会计实务#

未分配利润年末结转对资产负债表和利润表都会产生影响。对于资产负债表： 1. 资产方面：未分配利润增加了企业的净资产，因此会使资产负债表中的净资产项目（如所有者权益）增加。 2. 负债方面：未分配利润不会直接影响负债项目。对于利润表： 1. 收入方面：未分配利润不会对收入产生直接影响。 2. 费用方面：未分配利润不会对费用产生直接影响。 3. 利润方面：未分配利润会影响净利润，使其增加或减少。如果未分配利润为正值，则净利润会增加；如果未分配利润为负值，则净利润会减少。总结起来，未分配利润年末结转会增加资产负债表中的净资产项目，同时对利润表中的净利润产生影响。

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在执惠旅游大数据中，如何利用财务指标评估旅游业务的盈利能力和偿债能力？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 20:18

#会计实务#

在执惠旅游大数据中，可以利用以下财务指标评估旅游业务的盈利能力和偿债能力： 1. 盈利能力指标： - 毛利率：计算毛利与营业收入的比率，反映企业销售产品或提供服务的盈利能力。 - 净利率：计算净利润与营业收入的比率，反映企业在经营活动中的盈利能力。 - 资产收益率：计算净利润与总资产的比率，反映企业利用资产创造利润的能力。 - 营业利润率：计算营业利润与营业收入的比率，反映企业在经营活动中的盈利能力。 2. 偿债能力指标： - 速动比率：计算速动资产与流动负债的比率，反映企业短期偿债能力。 - 资产负债率：计算总负债与总资产的比率，反映企业资产通过负债融资的程度。 - 利息保障倍数：计算营业利润与利息费用的比率，反映企业偿付利息的能力。 - 现金流量比率：计算经营活动现金流量净额与流动负债的比率，反映企业偿债能力。通过对以上指标的分析和比较，可以评估执惠旅游大数据中的旅游业务的盈利能力和偿债能力。这些指标可以帮助企业了解其在盈利和偿债方面的表现，并作出相应的经营决策。

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会计职业的内容包括财务报表编制、账务处理和财务分析等方面。
欧阳老师 | 提问时间：05/19 20:05

#会计实务#

会计职业的内容主要包括以下几个方面： 1. 财务报表编制：会计师需要根据企业的财务数据，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表反映了企业的财务状况和经营绩效，是外部用户了解企业财务状况的重要依据。 2. 账务处理：会计师需要处理企业的日常账务，包括记录和分类企业的经济业务，编制会计凭证，进行账务核算和账务调整等工作。通过账务处理，会计师能够准确记录和反映企业的经济活动，为后续的财务报表编制提供准确的数据。 3. 财务分析：会计师需要对财务报表进行分析，评估企业的财务状况和经营绩效。通过财务分析，会计师能够帮助企业管理层了解企业的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力等，并提出相应的建议和决策。此外，会计师还需要了解并遵守相关的会计准则和法规，参与企业的内部控制和风险管理，协助进行审计工作，提供财务咨询等。总体来说，会计职业涉及到企业财务管理的方方面面，是企业经营和决策的重要支持。

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