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请问1月申请出口退税的时候是不是要做一笔分录：借：其他应收款-出口退税；贷：应交税费-应交增值税-出口退税
朴老师 | 提问时间：02/04 15:10

#实务#

借：其他应收款-应收出口退税款贷：应交税费-应交增值税（出口退税）

阅读 56

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库存商品被老板拿走了，记什么费用
小菲老师 | 提问时间：02/04 15:10

#实务#

同学，你好那要视同销售

阅读 28

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老师，我们是物业公司，去年开业的时候收了笔装修公司的保证金，是二维码扫的，进账也是公司账户。现在要退人款，可以公司账户转给他私人不
家权老师 | 提问时间：02/04 15:09

#实务#

当时收的谁的就推给谁

阅读 30

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老师，现在申报26年1月的个税，如果有专项附加扣除项目现在就要预填了是吗？比如5500的工资，有专项扣除就能抵扣，没有就得交个税了
朴老师 | 提问时间：02/04 15:09

#税务#

申报 26 年 1 月个税，专项附加扣除需提前预填确认才能在当月抵扣；5500 工资，有扣除且总额≥500 元就不用交个税，没扣除则按 500 元应纳税所得额扣 15 元个税，未预填的后续可补扣退税。

阅读 16

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老师，最近新的支付给个人的零星支出，可无须提供发票，由500元提高到1000元的政策文件是哪个？
家权老师 | 提问时间：02/04 15:09

#实务#

您提到的“支付给个人的零星支出可无须提供发票，由500元提高到1000元”的政策，其核心依据是国家税务总局发布的《关于起征点标准等增值税征管事项的公告》（2026年第4号）。该政策调整的是自然人按次纳税的增值税起征点，并非直接规定“支付方无需发票”，而是通过提高免税门槛，间接影响了小额支付的税务处理要求。具体要点如下：起征点提升：自2026年1月1日起，自然人发生按次纳税的应税交易（如临时劳务、咨询、零星销售等），增值税起征点由每次（日）销售额500元提高至1000元。这意味着，单次交易金额不超过1000元的，免征增值税。

阅读 13

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为什么会计科目不见了
家权老师 | 提问时间：02/04 15:07

#实务#

你好，系统问题请直接联系你的系统的客服远程处理，我们没法远程

阅读 10

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请问老师，2025年12月有一笔银行收款，应该计入应收账款（没开票），我记入营业收入啦，并且已经申报纳税。2026年1月补开了远笔发票，我该好何调账
家权老师 | 提问时间：02/04 15:06

#税务#

未开票收入借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入 -未开票应交税费-应交增值税-销项税如果以后补开发票贷：主营业务收入 -未开票负数贷：主营业务收入 –已开票

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老师计提社保和缴纳社保怎么做账呀
家权老师 | 提问时间：02/04 15:06

#实务#

正常工资：比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按公司的部门分配计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税15 银行存款5485 4申报月份交社保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15

阅读 26

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老师，这个题怎么做啊？
朴老师 | 提问时间：02/04 15:05

#CPA#

2022 年因股份支付修改，影响当期损益金额为77 万元（选 B）。 2021 年确认费用：(20−3)×1×15×1/3=85万修改后按新期权算累计应确认费用：(20−2)×1×18×2/4=162万 2022 年当期确认：162−85=77万

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老师好，去年折旧多提了，我今年调回来了，导致今年折旧是负数，在汇算清缴是怎么填写税收金额，账载金额？
郭老师 | 提问时间：02/04 15:04

#税务#

账载金额是你帐上计提的折旧包含多计提的税收金额是允许抵扣企业所得税的，不包含多计提的

阅读 28

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老师，这个题怎么做啊
朴老师 | 提问时间：02/04 15:03

#初级职称#

2022 年因股份支付修改，影响当期损益金额为77 万元（选 B）。 2021 年确认费用：(20−3)×1×15×1/3=85万修改后按新期权算累计应确认费用：(20−2)×1×18×2/4=162万 2022 年当期确认：162−85=77万

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请问职工福利费的进项税额转出分录怎么写?借管理费用_职工福利费，贷:进项税额转出，这样吗
家权老师 | 提问时间：02/04 15:02

#税务#

建议直接做不抵扣勾选，不体现进项

阅读 38

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一般纳税人企业开票没额度没报税。需要报了税才有额度吗。必须扣下交完财务报表所有程序
家权老师 | 提问时间：02/04 15:02

#税务#

申报了税就可以开票了，不是必须先交税

阅读 29

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收到一笔货款，应收100，手续费1元，免税的，我这样写分录可以吗，借：银行存款99，财务费用（银行手续费）1贷：应收账款100.借：应收账款100.贷：主营业务收入100.可以这样写吧
家权老师 | 提问时间：02/04 15:02

#实务#

是的，就是那样做的

阅读 27

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老师你好！请问下个税申报系统是升级了吗？之前人员状态有正常和非正常可以切换，就是人员离职之后就切换成“非正常”，怎么今天都没这个界面？
家权老师 | 提问时间：02/04 15:01

#税务#

系统变了，不管他的

阅读 16

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如果职工认定为工伤的情况下，对企业有什么影响吗？还用不用发工资？如果发的话，按本职工平均工资发？还是按当地最低工资标准发呢？
暖暖老师 | 提问时间：02/04 15:00

#实务#

一、工伤认定对企业的主要影响 1. 工伤保险相关成本变化 - 若企业已足额缴纳工伤保险，大部分费用（如一次性伤残补助金、医疗费、伤残津贴等）由工伤保险基金支付；但企业需承担停工留薪期工资、一次性伤残就业补助金（解除劳动关系时）等费用。 - 若企业未缴纳工伤保险，所有工伤待遇费用均由企业全额承担，还可能面临社保部门的行政处罚。 - 工伤事故会影响企业工伤保险缴费费率：工伤发生率过高的企业，下一年度缴费费率可能上浮，增加用工成本。 2. 企业管理与法律风险 - 需配合完成工伤认定、劳动能力鉴定等流程，投入人力成本处理相关手续。 - 若职工因工伤提出劳动仲裁或诉讼，企业可能面临法律纠纷，影响企业声誉。 - 需按规定为工伤职工安排合适岗位（如职工劳动能力受限），否则可能涉及违法解除劳动关系的风险。二、工伤期间的工资支付要求 1. 是否需要发工资职工在停工留薪期内，企业必须正常发放工资，停工留薪期一般不超过12个月；伤情严重或情况特殊的，经劳动能力鉴定委员会确认可延长，延长不得超过12个月。 2. 工资发放标准停工留薪期工资按职工原工资福利待遇不变，即按工伤职工受伤前12个月的月平均工资发放（包括基本工资、奖金、津贴等），并非当地最低工资标准。 - 若职工工资高于统筹地区职工平均工资300%的，按统筹地区职工平均工资300%计算； - 若低于统筹地区职工平均工资60%的，按统筹地区职工平均工资60%计算。 3. 停工留薪期结束后的工资停工留薪期届满，职工若仍需治疗，继续享受工伤医疗待遇，此时企业无需再发停工留薪期工资；若职工已评定伤残等级并停发原待遇，按伤残等级享受伤残津贴等工伤保险待遇。

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我们单位就1个人，然后从业人数写1.女性一个就写1是吧
家权老师 | 提问时间：02/04 14:59

#实务#

是的，就是那样写就行

阅读 31

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老师，存货处置办废的流程是什么，税务和账务如何处理
小菲老师 | 提问时间：02/04 14:59

#税务#

同学，你好提出报废申请由仓储或使用部门填写《存货处置申请单》，列明存货名称、规格、数量、报废原因（如过期、损坏、技术淘汰等）。内部审批提交至质量、财务、管理层等相关部门审核，获得批准后方可执行后续操作。实物处理对报废存货进行隔离，防止误用；按环保或安全要求进行销毁、变卖或回收处理；若有残值，可作为废品出售。

阅读 28

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老师，年报是这个年度报告填写吗？然后里面内容怎么写啊
暖暖老师 | 提问时间：02/04 14:57

#实务#

你好，你点击计入分好多部分的

阅读 27

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结转损益时，提示以前年度损益调整不能为空，如何设置
郭老师 | 提问时间：02/04 14:56

#实务#

你设置以前年度损益调整结转到利润分配未分配利润

阅读 11

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老师请问固定资产净额在资产负债表中有列示吗？可以用固定资产账面价值这个数代替吗？谢谢
小菲老师 | 提问时间：02/04 14:55

#实务#

同学，你好资产负债表中的“固定资产”项目，列示的是固定资产原价减去累计折旧和固定资产减值准备后的金额，这一数值即为“固定资产净额”。

阅读 10

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其他业务收入的税金和附加有什么影响？（13字）
李老师 | 提问时间：05/22 11:19

#会计实务#

增加成本，减少利润。

阅读 838

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利息六个月的计算方法是将本金乘以利率，再乘以时间（六个月即0.5年）。
周老师 | 提问时间：05/22 11:13

#会计实务#

是的，计算利息的方法是将本金乘以利率，再乘以时间。对于利息六个月的计算，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，确定本金数额。假设本金为1000元。 2. 然后，确定利率。假设利率为5%。 3. 接下来，确定时间。六个月即0.5年。 4. 最后，将本金乘以利率，再乘以时间。计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间。利息 = 1000 × 0.05 × 0.5 = 25元。所以，利息六个月的计算结果为25元。

阅读 4349

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如果人民币对钮币的汇率上涨了10%，那么我用1000钮币兑换人民币能得到多少？
王一老师 | 提问时间：05/22 10:42

#会计实务#

如果人民币对钮币的汇率上涨了10%，那么意味着人民币的价值相对于钮币增加了10%。换句话说，现在人民币的购买力更强了。假设当前的汇率是1人民币兑换10钮币，那么上涨10%后的汇率是1人民币兑换11钮币。现在我们想用1000钮币兑换人民币，我们可以按照新的汇率计算： 1000钮币 ÷ 11钮币/人民币 = 约90.91人民币所以，用1000钮币兑换人民币，你能得到约90.91人民币。

阅读 2767

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企业所得税是指企业根据其利润按照一定税率缴纳的税款，它是一种直接税还是间接税？
王一老师 | 提问时间：05/22 10:38

#会计实务#

企业所得税是一种直接税。直接税是指税务主体直接向纳税人征收的税款，纳税人是直接承担税务义务的主体。企业所得税是企业根据其利润额按照一定税率缴纳的税款，纳税人是企业本身，直接承担税务义务。与之相对的是间接税，间接税是指由纳税人向消费者转嫁的税款，纳税人并非直接承担税务义务。

阅读 2254

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会计核算岗位需要准确计算和记录企业的收入、支出、资产和负债。
李老师 | 提问时间：05/22 09:34

#会计实务#

在会计核算岗位中，准确计算和记录企业的收入、支出、资产和负债是非常重要的。以下是一些关键步骤和注意事项： 1. 收入的计算和记录：会计核算岗位需要准确计算和记录企业的收入。这包括销售收入、服务收入、利息收入等。收入的计算应遵循相关的会计准则和法规，确保准确性和可靠性。 2. 支出的计算和记录：会计核算岗位还需要准确计算和记录企业的支出。这包括采购成本、劳务费用、税费等。支出的计算也应遵循相关的会计准则和法规，确保准确性和可靠性。 3. 资产的计算和记录：会计核算岗位需要准确计算和记录企业的资产。这包括现金、存货、应收账款、固定资产等。资产的计算和记录应遵循相关的会计准则和法规，确保准确性和可靠性。 4. 负债的计算和记录：会计核算岗位还需要准确计算和记录企业的负债。这包括应付账款、借款、应交税费等。负债的计算和记录也应遵循相关的会计准则和法规，确保准确性和可靠性。 5. 会计凭证和账簿的记录：会计核算岗位需要准确记录会计凭证和账簿。会计凭证是记录会计交易和事件的重要工具，而账簿是记录会计凭证的集合。准确记录会计凭证和账簿可以提供可靠的财务信息和报告。 6. 财务报表的编制：会计核算岗位需要准确编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表是向内部管理层和外部利益相关者提供企业财务状况和经营绩效的重要工具。总之，会计核算岗位需要准确计算和记录企业的收入、支出、资产和负债，并通过会计凭证和账簿的记录以及财务报表的编制，提供可靠的财务信息和报告。

阅读 1615

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在一年内，如果利息为9,000元，计算本金和年利率分别是多少？
王一老师 | 提问时间：05/22 08:28

#会计实务#

根据利息公式，利息 = 本金 × 年利率 × 时间。已知利息为9,000元，时间为一年。我们需要计算出本金和年利率。设本金为P，年利率为r。代入已知条件得到： 9,000 = P × r × 1 化简得到： 9,000 = P × r 要计算本金和年利率，我们需要额外的信息。如果没有其他信息，无法得出具体的本金和年利率。

阅读 1558

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未分配利润年末结转对资产负债表和利润表有什么影响？
秦老师 | 提问时间：05/19 20:26

#会计实务#

未分配利润年末结转对资产负债表和利润表都会产生影响。对于资产负债表： 1. 资产方面：未分配利润增加了企业的净资产，因此会使资产负债表中的净资产项目（如所有者权益）增加。 2. 负债方面：未分配利润不会直接影响负债项目。对于利润表： 1. 收入方面：未分配利润不会对收入产生直接影响。 2. 费用方面：未分配利润不会对费用产生直接影响。 3. 利润方面：未分配利润会影响净利润，使其增加或减少。如果未分配利润为正值，则净利润会增加；如果未分配利润为负值，则净利润会减少。总结起来，未分配利润年末结转会增加资产负债表中的净资产项目，同时对利润表中的净利润产生影响。

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在执惠旅游大数据中，如何利用财务指标评估旅游业务的盈利能力和偿债能力？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 20:18

#会计实务#

在执惠旅游大数据中，可以利用以下财务指标评估旅游业务的盈利能力和偿债能力： 1. 盈利能力指标： - 毛利率：计算毛利与营业收入的比率，反映企业销售产品或提供服务的盈利能力。 - 净利率：计算净利润与营业收入的比率，反映企业在经营活动中的盈利能力。 - 资产收益率：计算净利润与总资产的比率，反映企业利用资产创造利润的能力。 - 营业利润率：计算营业利润与营业收入的比率，反映企业在经营活动中的盈利能力。 2. 偿债能力指标： - 速动比率：计算速动资产与流动负债的比率，反映企业短期偿债能力。 - 资产负债率：计算总负债与总资产的比率，反映企业资产通过负债融资的程度。 - 利息保障倍数：计算营业利润与利息费用的比率，反映企业偿付利息的能力。 - 现金流量比率：计算经营活动现金流量净额与流动负债的比率，反映企业偿债能力。通过对以上指标的分析和比较，可以评估执惠旅游大数据中的旅游业务的盈利能力和偿债能力。这些指标可以帮助企业了解其在盈利和偿债方面的表现，并作出相应的经营决策。

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会计职业的内容包括财务报表编制、账务处理和财务分析等方面。
欧阳老师 | 提问时间：05/19 20:05

#会计实务#

会计职业的内容主要包括以下几个方面： 1. 财务报表编制：会计师需要根据企业的财务数据，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表反映了企业的财务状况和经营绩效，是外部用户了解企业财务状况的重要依据。 2. 账务处理：会计师需要处理企业的日常账务，包括记录和分类企业的经济业务，编制会计凭证，进行账务核算和账务调整等工作。通过账务处理，会计师能够准确记录和反映企业的经济活动，为后续的财务报表编制提供准确的数据。 3. 财务分析：会计师需要对财务报表进行分析，评估企业的财务状况和经营绩效。通过财务分析，会计师能够帮助企业管理层了解企业的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力等，并提出相应的建议和决策。此外，会计师还需要了解并遵守相关的会计准则和法规，参与企业的内部控制和风险管理，协助进行审计工作，提供财务咨询等。总体来说，会计职业涉及到企业财务管理的方方面面，是企业经营和决策的重要支持。

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