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朴老师，我公司是集团的电商公司，电商公司的货是集团的工厂发的，电商公司的快递费（寄给线上买家）也是工厂付的，工厂把运费并在成本里一起开发票给电商公司，那我现在做账把快递费也记为成本？
朴老师 | 提问时间：04/15 08:48

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 8

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辛苦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：04/15 08:47

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 30

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请教一下，2025年3月购车一辆，当时外账会计已经入固定资产了，到2025年12月的时候，外账会计又重复入一次国定资产，我们在2026年3月份的时候才发这个事，但是已经申报2025年第四季度的季度报了，我现在能让外账会计返账回去把2025年12月重复做的这笔固定资产删除，然后重新更正2025年第四季度报表吗，
小菲老师 | 提问时间：04/15 08:46

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 28

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老师：年度汇缴的企业所得税是计入管理费用吗？
小菲老师 | 提问时间：04/15 08:46

#税务#

同学，你好计入以前年度损益调整，科目

阅读 23

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小额零星收款单的用途是什么？
小菲老师 | 提问时间：04/15 08:46

#税务#

同学，你好小额零星收款单主要用于企业向自然人进行小额交易时，作为税前扣除的合法凭证。当企业与个人发生金额较小、难以取得发票的交易时，合规填写的收款单可替代发票，用于财务入账和所得税扣除。

阅读 10

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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：04/15 08:45

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 24

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小额零星业务收款单，是无收据及发票的情况下可以填报后报销并抵税吗？
小菲老师 | 提问时间：04/15 08:44

#税务#

同学，你好小额零星业务收款单，要写收据的

阅读 21

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我方因为发票额度不够，所以没给对方开发票，愿意补偿对方企业所得税需要缴纳的金额。但是对方要求补了企业所得税以后还要给他开发票，我们就是因为无法开发票就提出赔偿的（因为一旦开出就会升为一般纳税人）。请问有什么办法吗
小菲老师 | 提问时间：04/15 08:44

#税务#

同学，你好没有办法，你是要开票的，这个是必须的

阅读 14

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请问老师我们每月支付劳务人员的收入，有的没扣个税形成其他应收款，有的又多扣了个税形成其他应付款，那可以结账到年度终了一次性入营业外收支吗
暖暖老师 | 提问时间：04/15 08:44

#实务#

你好可以的，但是这个不可以扣除汇算清缴时

阅读 10

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1、2025年度收到一张成本发票，入帐分录：借“合同履约成本 32万贷：应付帐款 32万 2、次月，对方红冲了，已跨年，如何做分录？
小菲老师 | 提问时间：04/15 08:43

#建筑#

同学，你好借：合同履约成本 -32万贷：应付帐款 -32万

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分隔单怎么操作，流程是什么，资料怎么做，账务怎么做
小菲老师 | 提问时间：04/15 08:41

#实务#

同学，你好开具单位填写《原始凭证分割单》，内容需完整，包括：凭证名称、日期填制单位名称、经办人签字/盖章接收单位名称经济业务内容、数量、单价、金额费用分摊说明（如“按用电量占比30%分摊”）假设A公司为B公司代缴电费10,000元，B公司按40%比例分摊4,000元： A公司（开具方）：借：其他应收款——B公司 4,000 管理费用——电费 6,000 贷：银行存款 10,000 收到B公司付款时：借：银行存款 4,000 贷：其他应收款——B公司 4,000 B公司（接收方）：借：管理费用——电费 4,000 贷：其他应付款——A公司 4,000 支付时：借：其他应付款——A公司 4,000 贷：银行存款 4,000

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老师，企业所得税汇算已经提交申报，现在需要修改，增加一般企业收入明细表和一般企业成本支出明细表，怎么填不进去了。
小菲老师 | 提问时间：04/15 08:39

#税务#

同学，你好在“企业所得税年度纳税申报表填报表单”页面：勾选你需要新增的两张表单：A101010 和 A102010。你勾选了吗？

阅读 39

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老师，您好 2月注册的公司，执照上的地址是101室（在房产证上算一层，200平有4个房间）。现在税务局要来实地看执照和租赁合同。 1.我租赁合同是写101室，30平？还是写101室1号，30平？ 2.是从2月份开始还是3月开始，还是4月开始？ 2月只注册了公司，3月我在家办公，3月支付了注册商标费缴纳了社保和公积金，4月才搬到注册地4月支付了3月的工资。 3.办公室是朋友空余的房间，时间和租金都可以协商的。就是看怎么税务合规，下户来看能顺利。
朴老师 | 提问时间：04/15 08:39

#实务#

1. 合同写法写：101 室，30㎡不要写 101 室 1 号，避免和执照地址不一致。 2. 租赁起止时间建议：202X 年 2 月 1 日起和营业执照注册时间一致，税务下户最稳妥。 3. 租金按合理低价写即可（朋友无偿 / 低价都可以），有合同 + 租金收据就行，能证明实际经营地址真实。这样下户核查直接通过，完全合规。

阅读 27

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我司法人是A，股东也只有一个，也是A，我司出租住房给A使用，一年租金3万元（2026年3月一次性收齐3万），我司无其他收入，我司第一季度需要缴纳多少钱增值税和房产税（请列出计算过程）？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 08:39

#税务#

你好，你们小规模还是一般纳税人？

阅读 26

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为什么有些时候确认资产减值损失。有些时候确认营业外支出
张老师 | 提问时间：04/15 08:38

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：库存商品甲过期且无转让价值、固定资产丙发生永久性损害不能再给企业带来经济利益，这两种情况属于资产的价值减损，是企业日常经营中可能遇到的情况，所以确认资产减值损失。资产减值损失反映的是资产在正常经营活动中因各种原因导致的价值下降。而无形资产丁被新技术替代不能为企业带来经济利益，这种情况属于非日常活动产生的损失。营业外支出核算的是企业发生的与日常活动无直接关系的各项损失，所以无形资产丁的损失确认为营业外支出。简单来说，资产减值损失通常用于日常经营中资产价值的正常减损，营业外支出则用于非日常活动造成的损失。祝您学习愉快！

阅读 67

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广告服务征文化事业建设费吗？什么时怎么申报
暖暖老师 | 提问时间：04/15 08:38

#实务#

你好是的，是按照增值税一起的这个，填写收入

阅读 15

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应付账款借方是负的，进项税额在借方，想把这笔分录冲掉，记错了，进项可以是负的吧
张老师 | 提问时间：04/15 08:37

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。如果要冲掉记错的分录，进项税额可以用负数表示。当应付账款借方为负（相当于贷方），进项税额在借方，冲减时应做相反分录。假设原分录为：借：相关费用科目应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款冲减分录则为：借：相关费用科目（红字）应交税费—应交增值税（进项税额）（红字）贷：应付账款（红字）这样处理是为了将原错误记录的分录冲减，使账务恢复到正确状态，确保账务与实际业务一致。祝您学习愉快！

阅读 58

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老师给员工的餐补做什么会计分录
暖暖老师 | 提问时间：04/15 08:37

#实务#

借管理费用福利费销售费用福利费贷应付职工薪酬福利费借应付职工薪酬福利费贷银行存款

阅读 17

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员工去年的工资是在2026年2月才发放的，要怎么申报工资
暖暖老师 | 提问时间：04/15 08:37

#建筑#

你好，那就下月申报所属期

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老师，采购发票上写环氧树脂，合同上只写环氧，其他的都一样，还没有报关，这样对出口退税有影响吗？
朴老师 | 提问时间：04/15 08:35

#实务#

有影响，建议统一品名。合同把环氧改成环氧树脂，报关也按环氧树脂申报，保证发票、合同、报关单一致，不影响退税。

阅读 25

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有一笔进项发票不抵扣，一直放在账上待认证可以吗
朴老师 | 提问时间：04/15 08:35

#实务#

可以。无期限限制（2017 年后开具专票，取消认证期限）。账务合规：计入应交税费 — 待认证进项税额长期挂账没问题注意：确定永不抵扣时，应及时转出计入成本费用。

阅读 11

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其他业务收入的税金和附加有什么影响？（13字）
李老师 | 提问时间：05/22 11:19

#会计实务#

增加成本，减少利润。

阅读 867

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利息六个月的计算方法是将本金乘以利率，再乘以时间（六个月即0.5年）。
周老师 | 提问时间：05/22 11:13

#会计实务#

是的，计算利息的方法是将本金乘以利率，再乘以时间。对于利息六个月的计算，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，确定本金数额。假设本金为1000元。 2. 然后，确定利率。假设利率为5%。 3. 接下来，确定时间。六个月即0.5年。 4. 最后，将本金乘以利率，再乘以时间。计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间。利息 = 1000 × 0.05 × 0.5 = 25元。所以，利息六个月的计算结果为25元。

阅读 4638

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如果人民币对钮币的汇率上涨了10%，那么我用1000钮币兑换人民币能得到多少？
王一老师 | 提问时间：05/22 10:42

#会计实务#

如果人民币对钮币的汇率上涨了10%，那么意味着人民币的价值相对于钮币增加了10%。换句话说，现在人民币的购买力更强了。假设当前的汇率是1人民币兑换10钮币，那么上涨10%后的汇率是1人民币兑换11钮币。现在我们想用1000钮币兑换人民币，我们可以按照新的汇率计算： 1000钮币 ÷ 11钮币/人民币 = 约90.91人民币所以，用1000钮币兑换人民币，你能得到约90.91人民币。

阅读 2962

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企业所得税是指企业根据其利润按照一定税率缴纳的税款，它是一种直接税还是间接税？
王一老师 | 提问时间：05/22 10:38

#会计实务#

企业所得税是一种直接税。直接税是指税务主体直接向纳税人征收的税款，纳税人是直接承担税务义务的主体。企业所得税是企业根据其利润额按照一定税率缴纳的税款，纳税人是企业本身，直接承担税务义务。与之相对的是间接税，间接税是指由纳税人向消费者转嫁的税款，纳税人并非直接承担税务义务。

阅读 2385

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会计核算岗位需要准确计算和记录企业的收入、支出、资产和负债。
李老师 | 提问时间：05/22 09:34

#会计实务#

在会计核算岗位中，准确计算和记录企业的收入、支出、资产和负债是非常重要的。以下是一些关键步骤和注意事项： 1. 收入的计算和记录：会计核算岗位需要准确计算和记录企业的收入。这包括销售收入、服务收入、利息收入等。收入的计算应遵循相关的会计准则和法规，确保准确性和可靠性。 2. 支出的计算和记录：会计核算岗位还需要准确计算和记录企业的支出。这包括采购成本、劳务费用、税费等。支出的计算也应遵循相关的会计准则和法规，确保准确性和可靠性。 3. 资产的计算和记录：会计核算岗位需要准确计算和记录企业的资产。这包括现金、存货、应收账款、固定资产等。资产的计算和记录应遵循相关的会计准则和法规，确保准确性和可靠性。 4. 负债的计算和记录：会计核算岗位还需要准确计算和记录企业的负债。这包括应付账款、借款、应交税费等。负债的计算和记录也应遵循相关的会计准则和法规，确保准确性和可靠性。 5. 会计凭证和账簿的记录：会计核算岗位需要准确记录会计凭证和账簿。会计凭证是记录会计交易和事件的重要工具，而账簿是记录会计凭证的集合。准确记录会计凭证和账簿可以提供可靠的财务信息和报告。 6. 财务报表的编制：会计核算岗位需要准确编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表是向内部管理层和外部利益相关者提供企业财务状况和经营绩效的重要工具。总之，会计核算岗位需要准确计算和记录企业的收入、支出、资产和负债，并通过会计凭证和账簿的记录以及财务报表的编制，提供可靠的财务信息和报告。

阅读 1664

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在一年内，如果利息为9,000元，计算本金和年利率分别是多少？
王一老师 | 提问时间：05/22 08:28

#会计实务#

根据利息公式，利息 = 本金 × 年利率 × 时间。已知利息为9,000元，时间为一年。我们需要计算出本金和年利率。设本金为P，年利率为r。代入已知条件得到： 9,000 = P × r × 1 化简得到： 9,000 = P × r 要计算本金和年利率，我们需要额外的信息。如果没有其他信息，无法得出具体的本金和年利率。

阅读 1625

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未分配利润年末结转对资产负债表和利润表有什么影响？
秦老师 | 提问时间：05/19 20:26

#会计实务#

未分配利润年末结转对资产负债表和利润表都会产生影响。对于资产负债表： 1. 资产方面：未分配利润增加了企业的净资产，因此会使资产负债表中的净资产项目（如所有者权益）增加。 2. 负债方面：未分配利润不会直接影响负债项目。对于利润表： 1. 收入方面：未分配利润不会对收入产生直接影响。 2. 费用方面：未分配利润不会对费用产生直接影响。 3. 利润方面：未分配利润会影响净利润，使其增加或减少。如果未分配利润为正值，则净利润会增加；如果未分配利润为负值，则净利润会减少。总结起来，未分配利润年末结转会增加资产负债表中的净资产项目，同时对利润表中的净利润产生影响。

阅读 3197

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在执惠旅游大数据中，如何利用财务指标评估旅游业务的盈利能力和偿债能力？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 20:18

#会计实务#

在执惠旅游大数据中，可以利用以下财务指标评估旅游业务的盈利能力和偿债能力： 1. 盈利能力指标： - 毛利率：计算毛利与营业收入的比率，反映企业销售产品或提供服务的盈利能力。 - 净利率：计算净利润与营业收入的比率，反映企业在经营活动中的盈利能力。 - 资产收益率：计算净利润与总资产的比率，反映企业利用资产创造利润的能力。 - 营业利润率：计算营业利润与营业收入的比率，反映企业在经营活动中的盈利能力。 2. 偿债能力指标： - 速动比率：计算速动资产与流动负债的比率，反映企业短期偿债能力。 - 资产负债率：计算总负债与总资产的比率，反映企业资产通过负债融资的程度。 - 利息保障倍数：计算营业利润与利息费用的比率，反映企业偿付利息的能力。 - 现金流量比率：计算经营活动现金流量净额与流动负债的比率，反映企业偿债能力。通过对以上指标的分析和比较，可以评估执惠旅游大数据中的旅游业务的盈利能力和偿债能力。这些指标可以帮助企业了解其在盈利和偿债方面的表现，并作出相应的经营决策。

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会计职业的内容包括财务报表编制、账务处理和财务分析等方面。
欧阳老师 | 提问时间：05/19 20:05

#会计实务#

会计职业的内容主要包括以下几个方面： 1. 财务报表编制：会计师需要根据企业的财务数据，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表反映了企业的财务状况和经营绩效，是外部用户了解企业财务状况的重要依据。 2. 账务处理：会计师需要处理企业的日常账务，包括记录和分类企业的经济业务，编制会计凭证，进行账务核算和账务调整等工作。通过账务处理，会计师能够准确记录和反映企业的经济活动，为后续的财务报表编制提供准确的数据。 3. 财务分析：会计师需要对财务报表进行分析，评估企业的财务状况和经营绩效。通过财务分析，会计师能够帮助企业管理层了解企业的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力等，并提出相应的建议和决策。此外，会计师还需要了解并遵守相关的会计准则和法规，参与企业的内部控制和风险管理，协助进行审计工作，提供财务咨询等。总体来说，会计职业涉及到企业财务管理的方方面面，是企业经营和决策的重要支持。

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