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老师。你看写的工程地点工程名称这个发票是不是开的不太合理
邹老师 | 提问时间：06/06 11:47

#税务#

你好，工程地点、工程名称都被你遮住了，根本看不到，所以是无法判断的

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请问：现在用电子发票，税盘还没有注销，还有抄报清卡码。
朴老师 | 提问时间：06/06 16:02

#税务#

同学你好还没注销就要操作

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餐饮业服务员一月休四天，节假日还有三倍工资吗？没有是否违法
刘艳红老师 | 提问时间：06/09 21:00

#税务#

您好，有的，节假日有三倍的工资

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老师好，如果跟买家签订的是cif合同，开具的发票是fob，备注栏标注了cif的金额，海运费及保险费由我公司垫付，运费及保险费开具的发票也是开给我公司的，这个走往来科目即可看，但是想问一下老师，买家的发票金额（实开fob的金额）小于它付款的金额（含运保费），那对方相当于少收发票了，如何处理啊
朴老师 | 提问时间：05/22 10:42

#税务#

1.确认发票和付款的差异：仔细核对发票金额与买家实际付款金额的差异，确保差异确实是由于运保费垫付造成的。 2.与买家沟通：及时与买家沟通，解释发票金额与实际付款金额的差异，并告知运保费是由您公司垫付的。可以提供垫付运保费的相关发票和凭证作为证据。 3.调整发票或补充发票：调整原始发票金额，将运保费加入发票中，并重新开具发票给买家。或者，您可以开具一张单独的运保费发票给买家，作为原始发票的补充。 4.记录垫付运保费：在您公司的财务记录中，确保将垫付的运保费作为应收账款进行记录，并在收到买家付款后冲销该应收账款。 5.税务处理：根据您所在地的税务法规，确保对垫付的运保费和发票金额的差异进行正确的税务处理

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流动资金和自有资金应该看哪项数据啊
耿老师 | 提问时间：06/04 17:44

#税务#

你好！流动资金和自有资金是企业财务管理中的两个重要概念，它们在财务报表中的表现各有侧重。具体分析如下： 1. **流动资金的查看** - **流动资产合计**：流动资金主要通过财务报表中的资产负债表来观察“流动资产合计”这一项Θic-1Θ。 - **构成要素**：流动资金包括现金、存货、应收账款、有价证券、预付款等项目，这些都是在一年内可以转换为现金的资产Θic-1ΘΘic-2Θ。 - **重要性**：流动资金的周转直接关联到企业的营业收入和利润创造，其管理对企业的日常运营至关重要Θic-1Θ。 2. **自有资金的查看** - **所有者权益**：自有资金主要体现在资产负债表的“所有者权益”部分，包括实收资本、盈余公积金和未分配利润等项目Θic-3ΘΘic-4ΘΘic-5Θ。 - **构成要素**：自有资金包括股东投入的资金、外部借入资金和企业在生产经营中形成的资金，是企业为组织生产经营活动所持有的资金Θic-5Θ。 - **重要性**：自有资金是企业长期发展的基石，不需要偿还，可以用于企业日常生产经营的资金需求Θic-5Θ。 3. **流动资金的管理** - **周转效率**：流动资金的管理要求保证生产经营需要的同时，节约合理使用资金，加速资金周转，减少占用Θic-2Θ。 - **循环周期**：流动资金应有一循环周期，周期长短关系资金成本及运用效率，影响企业的财务健康状态Θic-2Θ。 4. **自有资金的作用** - **再投资与扩大生产**：自有资金可以用于企业的再投资和扩大再生产，是企业发展的重要资金来源Θic-4Θ。 - **风险抵御能力**：自有资金的规模也反映了企业面对市场波动时的抵御风险能力Θic-5Θ。 5. **流动资金的计算方法** - **分项详细估算法**：根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算Θic-1Θ。 - **扩大指标估算法**：根据现有企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金Θic-1Θ。 6. **自有资金的计算方法** - **所有者权益计算**：自有资金的计算方法应该是自有流动资金=所有者权益-固定资产净值-无形资产+长期借款Θic-4Θ。 7. **流动资金的特点** - **变动性**：流动资金占用形态具有变动性，随着企业的经营活动而变化Θic-2Θ。 - **波动性**：流动资金占用数量具有波动性，受市场需求和企业生产规模的影响Θic-2Θ。 - **一致性**：流动资金循环与生产经营周期具有一致性，与企业的生产经营活动紧密相关Θic-2Θ。此外，在深入理解了流动资金和自有资金的概念、重要性及其在财务报表中的体现后，还需要注意以下几点： - 确保流动资金的健康周转，以维持企业的日常运营。 - 监控自有资金的规模和增长，以评估企业的长期发展能力和稳定性。 - 定期分析资产负债表，以了解企业的资金状况和财务状况。总的来说，流动资金和自有资金是企业财务管理中的两个关键指标，它们在财务报表中的表现各有侧重。流动资金主要关注企业的短期偿债能力和日常运营的资金周转，而自有资金则更多地体现了企业的长期发展和内部积累的实力。正确理解和分析这两项数据，对于企业的财务健康和战略决策至关重要。

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2019年10月，新疆某油田开采销售原油1万吨，销售油田开采天然气200万立方米。该油田适用的单位不含税售价为每吨5 000元，天然气适用的单位不含税售价为每万立方米1800元。则该油田10月份应纳资源税为()元。 A.2 400000 B.3 200000 C.2518 000 D.4 800 000
邹刚得老师 | 提问时间：04/24 20:39

#税务#

你好，则该油田10月份应纳资源税=1万*5000*原油资源税比例+200*1800*天然气资源税比例

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银行账户被冻结，然后对公网银丢失，是独资企业，法人股东都是同一个人，法人出事，现在已经都解决了，罚金和刑期都已经结束了，现在公司变更了法人，股东没变更，还是出事的那个人，请问银行能变更法人，解冻吗
小锁老师 | 提问时间：06/06 21:24

#税务#

您好，这个的话，是可以变更的，变更后解冻

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问题03：一般纳税人/小规模纳税人：销售过自己使用的固定资产，怎么交税？问题04：融资租赁的租赁服务的税率多少？融资性售后回租的-税率是多少？车辆停放的不动产服务的税率？道路交通运输服务--不动产租赁服务税率多少？
meizi老师 | 提问时间：04/21 10:38

#税务#

你好1；一般纳税人抵扣过的资产按13% ；如果符合简易计税按3%减按 2% ；小规模如果符合简易计税按3%减按 2% 2. 一般纳税人不动产融资租赁服务税率为9%,小规模纳税人征收率为5%。 3. 融资性售后回租一般计税税率为6%,简易计税征收率为3%。 4. 按9% 5. 运输服务按9% ；不动产租赁按9%

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一般纳税人，出差住宿费开普票，不能抵扣，会计分录写价税合计数吧
东老师 | 提问时间：06/06 16:49

#税务#

对，就是价税合计做账就可以。

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固定资产或者无形资产的净值怎么计算
邹刚得老师 | 提问时间：04/24 21:03

#税务#

你好，固定资产或者无形资产的账面净值=原值—累计折旧（累计摊销）

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商品税率选错了能冲红重新开吗
邹老师 | 提问时间：06/06 08:09

#税务#

你好，商品税率选错了，是能冲红，然后重新开具的

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老师现在数电票了，新公司给的50万开票限额，能直接超额付开吗，还用去调额度吗
郭老师 | 提问时间：06/06 17:01

#税务#

你好需要去调整额度的，

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老师，一般纳税人的增值税申报，无票收入不能填负数了么
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 14:22

#税务#

您好，可以填负数呀，前面多报了，现在开了票，就可以填负数呀

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老师请问分公司给总公司开发票汇算清缴时是否不能所得税前扣除
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 14:34

#税务#

您好，是实际的业务，是可以的，管理费用不可以

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公司购买的房产，可以抵扣增值税吗
文文老师 | 提问时间：06/06 11:48

#税务#

公司购买的房产，可以抵扣增值税

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最基本的税务师成人自考专科可以报考吗
易老师 | 提问时间：06/01 20:03

#税务#

你好，可以的，没问题

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23年开给客户的发票，服务类的，到24年做汇算清缴前，款还没付过来，我打算在汇算清缴前作废23年度开出的发票，这样我还需要交企业所得税吗
meizi老师 | 提问时间：05/22 09:26

#税务#

你好；你这个业务确实发生没有；如果没有发生；你才可以去红冲发票哈；不是作废哦

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请问老师，报年报财务报表时，数据填好了保存后申报出现图一，然后继续申报出现图二，让写累计数说明，不知道是怎么回事？已经都检查过了，没错，该怎么办
venus老师 | 提问时间：04/14 09:02

#税务#

这个没有错，直接申报

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企业利润600万，怎样筹划不用缴纳税？详细说下几种方法
廖君老师 | 提问时间：06/08 15:13

#税务#

您好，1.本年有新购大额固定资产在汇缴时申报一次性扣除，税法利润就没有了，不用交税 2、收入：在无法进行确认的收入，可以推迟到下一年再确认这些收入进账，但是要提前跟客户说好，这些钱等到下一年在收取，等到收取的时候再开具发票就可以了。 3、成本：成本跟收入不一样，尽量将成本都计入同一年内，不要拖到下一面，比如明年需要采购的公司物品，今年就可以提前先采购了。 4、费用：利用费用来进行避税的操作是最多的，因为费用比较多，很多地方都可以用来进行避税。企业可以多找点发票来进行报销，还有改变资产的折旧摊销年限，部分低价资产采购一次性计入费用。 5、税率：税率是最常见的，比如将企业注册到洼地园区内，或者申请高新技术企业，这样企业的税率就可以从25%降至15%，是最大程度的避税。

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申报个税是公司只要在职的都申报吗？
波德老师 | 提问时间：06/06 15:47

#税务#

同学你好，你理解正确

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老师您好！一人有限公司与多人有限公司的区别是？
小锁老师 | 提问时间：05/25 22:19

#税务#

1、股东不同。一人有限公司只有一个股东，多人有限公司有多个股东。2、公司人事不同。一人有限公司人事简单，董事长、总经理都是同一人。但多人有限公司人事复杂，一般设有董事、监事等不同部门，人事层级复杂。

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@闷闷老师您好！如下图，我不理解劳务报酬所得里的劳务和经营所得里的服务分别是什么意思？两者区别在哪？怎么理解经营所得里的第（四）项？第（四）项与（一）（二）（三）有什么区别？与劳务报酬所得里的劳务又怎么区分？谢谢老师！
郭子老师 | 提问时间：06/14 22:01

#税务#

学员你好，答案整理中，稍后回复

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端午节，给职工买的粽子，牛奶等，需要报个税吗？
邹老师 | 提问时间：06/06 16:47

#税务#

你好，需要并入个人所得，申报个人所得税

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住所的使用年限是指租赁的年限吗
CC橙老师 | 提问时间：06/05 22:38

#税务#

你好，是的，租赁的填租赁年限

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一般纳税人购买的汽车开具的专票可以抵扣增值税吗？
宋生老师 | 提问时间：05/22 15:08

#税务#

你好，可以的，可以抵扣。

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这些税金这样计算对吗
朴老师 | 提问时间：06/06 13:20

#税务#

同学你好看着没有问题

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老师，面试的时候，面试官问如何在合理范围少交税，我说合理运用税收优惠政策，他问还有其他的没，具体还有哪些思路啊？
廖君老师 | 提问时间：06/06 18:49

#税务#

您好，就是您这个思路，本来就是让公司的业务靠近税收优惠，他的意思让您能具体说几个，结合他们公司，比如公司是商贸卖货加配送的，本来混合销售13%税率，现在公司一分为2，一个配送公司增值税9%, 这样就降税了

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老师这个公司可以给我们开劳务费发票吗
朴老师 | 提问时间：06/06 16:09

#税务#

同学你好这个可以的

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请问老师，您好！以高级中学有限公司资质成立的民办高中学校学生食堂产生的营业款需要交税吗？如果交税率是多少？以民办学校高中食堂物资采购合同是否涉及到税收问题？
meizi老师 | 提问时间：08/16 15:05

#税务#

你好；《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知附件3营业税改征增值税试点过渡政策的规定》免征增值税的学历教育服务收入,是指对列入规定招生计划的在籍学生提供学历教育服务取得的收入,具体包括:经有关部门审核批准并按规定标准收取的学费、住宿费、课本费、作业本费、考试报名费收入,以及学校食堂提供餐饮服务取得的伙食费收入. 根据上述规定,公办学校食堂取得的伙食费收入免征增值税.

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一般纳税人为甲供工程和以清包方式提供建筑服务可选择简易计税3％的税率，能开专票吗？
易老师 | 提问时间：04/22 18:19

#税务#

你好，可以的，没问题，也是可以开具专票的

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