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图二要怎么开票项目名称?
麦克老师
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提问时间:08/05 13:55
#税务#
你好,麻烦发一下图片吧
阅读 20
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老师 贷款利息 发票银行重来没有给过 怎么办呢
朴老师
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提问时间:08/05 13:31
#税务#
1. 联系银行网银或客户经理补开利息电子普票; 2. 无发票入账,企业所得税汇算要纳税调增; 3. 拒开票可12366投诉,利息进项不能抵扣。
阅读 182
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老师,我们在2019年的时候有个工程现在已完工,当时采购一个设备,签合同时是13的税采购,后期那个供应商又变成了小规模公司,开了1%的专票给我们,我们当时也按这个做成本了,他不给我们退那个税金,现在他又升成一般纳税人公司了,通过诉讼,我们现在胜诉,他又给我们开了13的专票,现在我成本2019也做了,现在该如何处理,公司缺进项,我应该怎么做这张票合规
麦克老师
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提问时间:08/05 13:30
#税务#
你好,两次开的发票是含税总价相同还是不含税金额相同?
阅读 127
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2025年12年12月计提了5万年终奖,在2026年6月的时候发放给员工,那2025年企业所得税汇算清缴是不是要调增5万出来缴纳企业所得税就可以了吧?
花花Summer老师
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提问时间:08/05 12:12
#税务#
你好,您的问题正在解答,请您耐心等待。
阅读 153
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收到2019年项目的一张成本票,当时由于和供应商有诉讼,现在胜诉了。这张票这个月开过来了,我们还是做到以前的项目去吗,现在所得税怎么办
董孝彬老师
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提问时间:08/05 12:01
#税务#
您好,这笔成本要计入原2019年项目,通过以前年度损益调整科目追溯入账, 借:以前年度损益调整 贷:应付账款/银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 所得税方面,依据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)第六条,该笔支出追补扣除期限不得超过5年,当前已超法定追补期,携带诉讼判决书、项目合同等资料,主动和主管税务机关沟通确认后续扣除方案。
阅读 116
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老师,25年的公司被税务局开通了税务不知道也没有开票和进项,现在才知道去年三四两个季度线上拼多多店铺推送了数据给税务局,要求申报,是小规模纳税人,请问现在开始补进项发票进来还能作为25年的成本吗?
董孝彬老师
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提问时间:08/05 12:01
#税务#
您好,可以作为2025年成本。依据国家税务总局公告2018年第28号第十七条,业务真实,补开对应2025年拼多多销售的进货发票,可追补至2025年度企业所得税扣除,追补期限不超5年。需更正2025年三四季度增值税申报填报未开票收入,更正2025年企业所得税年度申报表执行追补扣除;小规模普票只抵企业所得税,不能抵扣增值税。依据28号公告第十五条,税务告知后60日内备齐发票、合同、付款记录、入库单留存备查。 补记2025年进货成本,含税106000元,货款尚未支付 借:以前年度损益调整 106000 贷:应付账款 106000 借:利润分配——未分配利润 106000 贷:以前年度损益调整 106000
阅读 7
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老师,我们公司购买房产,用于服装生产制造,这个房产是老板个人买合适,还是公司购买合适
暖暖老师
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提问时间:08/05 11:51
#税务#
你好,单位购买合适增值税可以抵扣,折旧可以抵减利润,少缴纳企业所得税
阅读 13
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老师,140平以内房子契税是多少
董孝彬老师
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提问时间:08/05 11:51
#税务#
您好,140平以内的家庭首套、二套住房,契税统一按1%税率征收,政策依据为财政部 税务总局 住房城乡建设部公告2024年第16号。 该政策自2024年12月1日起执行,2024年12月1日前购房未申报缴税的,符合条件也可按新规执行。
阅读 5
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补做1-7月银行,贷款利息11万,日常经营,8月才能开票,7月做账分录怎么做
董孝彬老师
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提问时间:08/05 11:51
#税务#
您好,7月补计提1‑7月贷款利息,按权责发生制做账, 借:财务费用‑利息支出 110000 贷:应付利息‑XX银行 110000 政策依据:《企业所得税法实施条例》第九条、国家税务总局公告2018年第28号,费用归属1‑7月,7月正常入账,8月取得发票,发票附8月凭证归档,汇算清缴前取得发票可税前扣除,未取得则纳税调增。 8月收到发票并支付利息, 借:应付利息‑XX银行 110000 贷:银行存款 110000 贷款服务利息进项税额不得抵扣,专票无需认证,不修改7月已做计提分录。
阅读 19
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老师好!购买的房产再卖时,缴纳土地增值税能扣装修费用 吧?
赵老师
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提问时间:08/05 11:45
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以扣除,但需要满足一定条件: 1.如果是房地产开发企业销售已装修的新房,装修费用可以直接计入房地产开发成本,在土地增值税清算时扣除。 2.如果是单位或个人转让购入后装修的旧房,只要装修费用和房屋正常使用直接相关,并且能提供合法有效的发票等凭证,就可以作为扣除项目扣除。 3.如果计算旧房扣除项目时,已经按加计5%的方式考虑了装修费用,就不能再单独重复扣除装修费用。 祝您学习愉快!
阅读 80
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我们销售再说货物报关的时候是FOB,现在客户自己支付了货代费,相当于FCA,还能退税么?
麦克老师
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提问时间:08/05 11:25
#税务#
你好,可以退税,报关单成交方式填FOB
阅读 5
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公司刚开业的时候装修买家具那些费用是两个股东个人先垫付的,以后公司盈利了需要还得,我用什么科目做凭证呢
暖暖老师
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提问时间:08/05 11:17
#税务#
你好,购买发票就可以报销加明细
阅读 181
收藏 1
老师,成立一个服装厂,生产加工及销售,税务这方面需要注意些什么
莫老师
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提问时间:08/05 11:14
#税务#
您好, 现在是金税四期,有进有销,能对应就没事
阅读 8
收藏 0
老师,您好!请教一个问题: 我们企业向供应商购买原材料,已生产出产成品,也入账处理了。现在发现产成品存在质量问题需退给供应商,供应商会开负数发票给我们,请问这个账务如何处理好呢?请老师帮忙指导一下我,谢谢
朴老师
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提问时间:08/05 10:57
#税务#
原材料已领用生产为产成品,产成品退回,供应商开红字进项票 1、产成品还没销售,在仓库 借:应付账款(含税) 贷:库存商品(不含税) 贷:应交税费 — 应交增值税(进项税额转出) 2、产成品已经销售 借:应付账款(含税) 贷:主营业务成本(不含税) 贷:应交税费 — 应交增值税(进项税额转出)
阅读 18
收藏 0
老师,我公司开100万的13%专票出去,我跟合作方谈的价格是不含税的价格,现在需要开发票我应该加多少税点进去我公司才不亏
郭老师
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提问时间:08/05 10:45
#税务#
你好 有进项发票吗 有的话多少
阅读 107
收藏 0
老师,清理淤泥和矿砂开发票怎么开什么呀
郭老师
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提问时间:08/05 10:43
#税务#
建筑服务*清淤工程
阅读 112
收藏 0
我看中一套二手房毛坯,但房东的增值税发票还没有开,因为房开公司跑路了,导致不能交易,请问有什么解决办法吗?
朴老师
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提问时间:08/05 10:43
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 15
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线上销售家具,增值税税负大概是多少
朴老师
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提问时间:08/05 10:36
#税务#
同学你好 增值税税负参考 1.0%‑1.8%
阅读 6
收藏 0
老师,上午好,我要开中介费,明细内容写什么呢
朴老师
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提问时间:08/05 10:32
#税务#
同学你好 生产生活服务
阅读 103
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注销公司,税务注销之后,要到工商注销了,网上操作流程
郭老师
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提问时间:08/05 10:22
#税务#
先去工商年报网站 公示注销45天 之后去政务服务网站有个企业注销登记 按照提示 上传资料 以及股东个人签字
阅读 12
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客户买了一批产品,一起付款,分成两个不同的国家发货,一个巴基斯坦一个美国,客户是否需要分成两个订单
朴老师
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提问时间:08/05 10:16
#税务#
1. 内部建议做 2 个订单,方便单证、对账; 2. 报关必须分两票,两个目的国要两套报关、清关资料; 3. 客户可以一笔付款; 4. 收汇后内部拆分对应两份报关单,留存资料备查。
阅读 101
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2026年是不是享受不了光伏发电即征即退50%项目了?
暖暖老师
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提问时间:08/05 10:12
#税务#
你好是的!原老政策财税〔2016〕81号(光伏发电电力即征即退50%)法定到期日为2018年12月31日;后续短期延续政策最晚截止到2025年12月31日,2026年1月1日起国家层面没有续期该优惠,国内销售光伏发出来的电力,按13%正常缴纳增值税,不能办理50%即征即退。
阅读 13
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老师,请问这个月销售300万万元,对应的进账也有300多万,利差在1万多。增值税申报表中,销项税额小余可抵扣的进账税额,这种情况是少勾选进账抵扣票,适当缴纳一百多元的增值税,还是全部抵扣完,不缴纳增值税合适?
郭老师
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提问时间:08/05 10:10
#税务#
多少的交一点增值税 不交税有风险的
阅读 134
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公司股东转让,需要把原股东的投资款原路退回去,然后新股东再投资进来
麦克老师
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提问时间:08/05 10:10
#税务#
你好,公司把钱退给原股东,会被认定为公司回购原股东的股权,或者会被视为变相抽逃出资; 新股东在把钱打给公司,会被认定为公司进行新一轮增资; 正确的操作是:钱在股东之间直接交接,公司负责工商变更,资金不过公司账户。
阅读 97
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老师请问有没有针对土地是划拨土地,bot项目污水处理厂是否享受免征房产税和土地使用税呢有具体相关政策文件吗?有没有针对内蒙古自治区专项政策
朴老师
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提问时间:08/05 10:07
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 146
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超豪华小轿车生产环节按汽车正常征税,零售环节加征一道消费税,我的理解对吗?谢谢老师
郭老师
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提问时间:08/05 10:00
#税务#
你好对的 是这么理解的
阅读 136
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请问老师消费税中蒸馏酒小于38度按其他酒10%类征税,是不包含38度是吧,谢谢
朴老师
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提问时间:08/05 09:58
#税务#
包含 38 度。 有健字文号、酒精度≤38 度,按其他酒 10%;大于 38 度按白酒计税。 仅限蒸馏酒为酒基的配制酒。
阅读 132
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老师你好,个人所得税应发工资要扣减个税吗
暖暖老师
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提问时间:08/05 09:51
#税务#
你好,不需要抠减个税的
阅读 11
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师你好我是物流公司,老板在2023年9月份买了一台车40000,公司已入账固定资产,在2023年11月老板把这台车卖掉了,当时咨询税务局说可以按3%开具发票,我们按3%开具的销售二手车发票,但是今天税务局下疑点说这个发票开具的不对。说开的税率不对,让开13%的,我现在需要怎么做,当时也是问了税务人员,让开具我们才开具的。下图是我在2023年销售的发票 和当年填写的报表,当年报表也填写错了。
朴老师
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提问时间:08/05 09:48
#税务#
是的,确实不对,应该开13%的
阅读 132
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我公司是房地产开发公司,棚户区改造项目,除回迁外有对外销售,还有政府购买的安置房,政府购买安置房房款已入账,列入预收账款科目,用于异地回迁,已经异地回迁的已做不动产销售收入,还有50户未安置异地回迁,这部分预收账款需要结转不动产销售收入吗?如果没有异地回迁可以长期挂账吗?
朴老师
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提问时间:08/05 09:47
#税务#
1、50户未完成安置交房,不用结转销售收入,预收账款继续挂账。 2、不能永久长期挂账,超期会税务预警,留存安置计划备查。 3、挂账期间正常预缴各项预售税款,实际交付安置时再结转收入。
阅读 153
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