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老师这些怎么做
小帅老师 | 提问时间：04/24 14:54

#实务#

老师正在处理，请稍等

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房地产开发企业收回散装水泥基金时，怎么进行会计处理和税务处理？
小锁老师 | 提问时间：04/20 23:18

#实务#

您好，是这个基金吗还是啥

阅读 17543

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老师，公司全资控股的子公司，投资了350万，投资的时候借长期股权投资，贷银行存款，老板说全部亏损，借投资收益350贷长期股权投资350，现在看到子公司23年的财务报表，实际亏损80万，汇算清缴的时候要填哪张表？
小林老师 | 提问时间：05/21 11:38

#实务#

你好，子公司没处置不填写

阅读 17539

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如果母公司从银行统一借款后，又与各个子公司签订借款合同，借款利息还略高于银行借款利率。子公司利息可以税前完全扣除吗？问题二：母公司从银行借款后，没有再与子公司签订借款合同，而是直接把本金转给子公司使用，账务上按往来处理，有没有什么税务风险？直接转款与母公司与子公司签订借款合同的方式，哪种更优？
丁小丁老师 | 提问时间：06/23 21:41

#实务#

您好！ 1.关联企业高于同期银行贷款利息的部分不能扣除 2.税务要视同销售按照贷款服务交增值税 3.做贷款处理比较好

阅读 17532

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你好，我们公司收到13%的增值税普通发票，可以抵扣吗
李老师1 | 提问时间：02/02 12:45

#实务#

增值税普通发票可以用作抵扣税款的凭证。根据中国税务法规，即使收到13％的增值税普通发票，也可以抵扣税款。但需要注意的是，发票必须与纳税申报有关，而且发票中填写的内容必须正确，才可以进行抵扣税款。此外，抵扣税款时还要注意发票的使用期限，如果超过使用期限，发票将失去有效性，无法抵扣税款。

阅读 17529

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3月份的差旅费报销单，5月份才支付，3月需要做分录吗？怎么做
东老师 | 提问时间：05/21 09:58

#实务#

三月份可以做账，借管理费用贷，其他应付款。

阅读 17525

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服务行业免增值税，发票已于4月开出，本月结帐时购买方要求让利2万元，已开红字发票，如何帐务处理
郭老师 | 提问时间：05/21 11:25

#实务#

借应收账款负数，贷主营业务收入负数。

阅读 17524

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老师，您好，我们是运输公司，司机的公司我计入了成本，管理人员的工资我计入了管理费用，请问所得税汇算清缴时，职工薪酬支出指的是所有人员的吗？还是我只需要填写管理人员的？
bamboo老师 | 提问时间：05/21 10:17

#实务#

您好所得税汇算清缴时，职工薪酬支出指的是所有人员的

阅读 17520

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甲公司从2019年开始自行研制和开发一项产品生产专利，有关资料如下： (1)2019年2-6月发生研究费用187000元，其中领用材料15000元，应付职工薪酬160000元，使用其他产品专利摊销额12000元。 (2)2019年7-12月发生开发费用280000元，其中领用材料40000元，应付职工薪酬180000元，用银行存款支其他费用60000元，增值税税额7800元。 (3)2020年1月，以银行存款支付律师费7000元、注册费1000元，并取得专利权，正式投入产品生产 (4）该专利权法定使用年限10年，预计使用年限12年，采用直线法进行摊销。 (5）假定2026年7月10日，因企业生产转型，企业将该无形资产出售，取得收入8 万元，增值税税率为6%。要求： (1）根据资料（1）编制2019年企业自行研究无形资产的相关会计分（2）编制2019年企业自行开发无形资产的相关会计
小默老师 | 提问时间：04/19 11:33

#实务#

你好同学稍等回复你

阅读 17520

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请问老师，公司是一般纳税人，集团公司投入资金多于注册资金，比如注册100投入800，已全部用完该怎么做凭证，谢谢
郭老师 | 提问时间：05/21 10:15

#实务#

借银行存款贷实收资本100，资本公积700，或者是其他应付款700，你看下需不需要还钱。

阅读 17518

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厂房转租又转租水电费怎么开发票？
郭老师 | 提问时间：05/22 11:46

#实务#

你好，如果不是物业公司的话，你问你税务局水电费允许你们自己开发票吧，只要允许开，你就可以开对自来水供电电费。

阅读 17514

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求要求4出售的会计分录和计算过程
小默老师 | 提问时间：04/20 22:49

#实务#

你好同学，明天上班回复你

阅读 17513

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老师正对于这个问题的回答有点疑惑，如果后期有销售收入来再结转项目费用或成本的话，后期这个项目有一般计税的时候就会出现工程施工的金额大于工程结算（因为有部分工程施工的费用，直接结转销售成本了）有什么影响没
丁小丁老师 | 提问时间：02/27 13:55

#实务#

您好！可以的，直接转主营成本是没问题的

阅读 17513

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银行承兑汇票存在的风险有哪些？
999 | 提问时间：02/06 22:18

#实务#

银行承兑汇票存在的风险主要有以下几个方面： 1. 背书风险：背书人可能因为死亡、撤销背书或其他原因无法履行他的责任，从而导致银行无法获得汇票的偿付。 2. 抵押风险：如果汇票是以抵押物担保的，那么一旦抵押物价值下降，银行也无法获得汇票的偿付。 3. 签发人风险：如果签发人出现破产或者其它原因无法履行付款义务，也会对银行造成损失。 4. 质押风险：质押物可能会因外界原因受损，从而导致银行无法获得汇票的偿付。 5. 内部欺诈风险：银行内部人员可能会窃取资金，从而对银行造成损失。因此，银行在收取和承兑汇票时，应当加强审查，确保汇票背书、抵押、签发人和质押物的有效性，并加强内部审计，防止发生内部欺诈风险。拓展知识：此外，银行在承兑汇票时还要注意到市场风险，即汇票不能及时兑付的风险。如果市场政策发生变化，将会影响银行的资金流动，从而使银行无法及时兑付汇票。

阅读 17511

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2018年3月1日，乙公司以1 500万元银行存款取得了B公司100%的控股权。合并日，B公司的净资产的账面价值为2 500万元，其中，股本2 000万元，乙公司支付吸收合并过程中的评估费10万元，咨询费用5万元，以银行存款支付。 [要求] 假定该合并为同一控制下的企业合并，编制乙公司控股合并B公司的会计分录；
暖暖老师 | 提问时间：06/22 11:20

#实务#

借长期股权投资2500 贷银行存款1500 资本公积1000

阅读 17511

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请问老师按照个税电子扣缴端模版，我只录入本期数据，后面的都空着，我是不是应该录入我们公司的工资表应发金额这个数，就是不含个人所得税这个数。
微微老师 | 提问时间：05/22 11:11

#实务#

您好，是的，收入是应发工资，没扣社保个税，公积金等的。

阅读 17510

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求一个交互分配法的计算过程，感谢老师
加菲猫老师 | 提问时间：04/20 13:23

#实务#

同学你好老师看下题目解答。

阅读 17510

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因为进项大于销项，期末财报表应交税费是负数。不用交税。这个需要用什么分录调过来吗？
bamboo老师 | 提问时间：04/15 12:25

#实务#

您好填资产负债表的时候填在其他流动资产栏次不需要单独做分录

阅读 17509

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为什么选A，题目并没有说明是入库前还是入库后？
郭老师 | 提问时间：04/23 11:36

#实务#

你好，这个题目出的不严谨正规考试一般不会出现这种题目的。

阅读 17508

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江苏的电子税务局外经证办理缴费流程怎么弄？？先填跨区域涉税事项报告然后呢？？？？
朴老师 | 提问时间：05/20 10:59

#实务#

（一）未“报验登记”的长三角区域纳税人 1.进入【国家税务总局江苏省电子税务局】页面，点击【长三角报验开户】。 2.在“跨区域涉税事项报验登记”页面，录入“社会信用代码”、“跨区域涉税事项报告编码（局轨、字轨、年号、文号）”、“办税人姓名”、“手机号”等信息，点击【报验登记】。注意事项：“办税人姓名”、“手机号”：请填写登记地跨区域涉税事项报告时填写的“经办人”、“经办人手机”信息。 3.校验通过后，进入补充登记操作界面。●（1）“跨区域行政区划”：请正确选择经营地行政区划、街道乡镇。●（2）“跨区域主管税务机关”：选择主管税务机关、主管税务所（科、分局）。●（3）“计税方式”：选择增值税适用计税方式。●（4）确认无误后，点击【保存】按钮。提示“数据保存成功”的，完成报验登记。 4.保存成功后，即可正常登录进行预缴申报和长三角跨区域涉税事项报验登记管理。（二）已办理“报验登记”的纳税人已办理报验登记且未核销报验的纳税人可登录【江苏省电子税务局】办理相关业务。 1.登录【国家税务总局江苏省电子税务局】→【企业业务】→【临时登记及长三角用户等登录】。温馨提醒：●（1）初始密码为法定代表人证件号后六位，同一户纳税人，暂仅可设置一个登录密码。●（2）首次登录时，请根据提示修改登录密码。密码修改成功后，系统会自动退出，纳税人重新使用新密码登录即可。 2.选择业务办理对应的报验登记记录。注意事项：请选择【登记来源】为“外埠纳税人经营地报验登记”的记录，同时注意对应“主管税务机关”的选择确认，选择工程地所在街道对应的主管税务机关进入。操作步骤已办理报验登记纳税人，办理增值税及附加税费预缴申报、印花税申报、企业所得税项目部预缴申报。 1.【套餐业务】→【跨区域涉税事项综合办理套餐】→【跨区域申报】。 2.选择所需申报记录的“申报表种类”，进入填写申报数据。以增值税、附加税（费）申报为例，选择【增值税预缴申报表】→【填写】。 3.进入“增值税及附加税费预缴表”，根据实际情况选择“是否增值税一般纳税人”、“是否适用一般计税方法”，注意核对“项目编号”一栏，为该工程对应的跨区域涉税事项报告表编号。在“建筑服务”一栏填写含税销售额，填写完相关内容后点击【保存】。（注意：如果有分包抵扣，根据发票税单信息在“扣除金额”填写抵扣的金额。） 4.点击右上角【附加税申报】，在征收项目为“城市维护建设税”栏的征收品目中，根据实际选择城市维护建设税的“征收品目”，并核对金额后点击【保存】→【返回】。 5.返回申报页面后，确认报表状态为“已填写”，点击【申报】按钮，正式提交申报。温馨提醒：增值税预缴申报填写顺序：《增值税预缴税款表》→【保存】→【附加税申报】→【保存】→【返回】。如果无法申报，再次选择《增值税预缴申报表》点击【填写】→【保存】→【返回】→【申报】，即可提交申报。

阅读 17507

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老师开出的增值税发票打印出来那上面的二维码扫不出来可以用吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/27 19:34

#实务#

您好，你是指哪里，能拍下看下吗？

阅读 17496

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其他业务收入的税金和附加有什么影响？（13字）
李老师 | 提问时间：05/22 11:19

#会计实务#

增加成本，减少利润。

阅读 891

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利息六个月的计算方法是将本金乘以利率，再乘以时间（六个月即0.5年）。
周老师 | 提问时间：05/22 11:13

#会计实务#

是的，计算利息的方法是将本金乘以利率，再乘以时间。对于利息六个月的计算，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，确定本金数额。假设本金为1000元。 2. 然后，确定利率。假设利率为5%。 3. 接下来，确定时间。六个月即0.5年。 4. 最后，将本金乘以利率，再乘以时间。计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间。利息 = 1000 × 0.05 × 0.5 = 25元。所以，利息六个月的计算结果为25元。

阅读 4906

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如果人民币对钮币的汇率上涨了10%，那么我用1000钮币兑换人民币能得到多少？
王一老师 | 提问时间：05/22 10:42

#会计实务#

如果人民币对钮币的汇率上涨了10%，那么意味着人民币的价值相对于钮币增加了10%。换句话说，现在人民币的购买力更强了。假设当前的汇率是1人民币兑换10钮币，那么上涨10%后的汇率是1人民币兑换11钮币。现在我们想用1000钮币兑换人民币，我们可以按照新的汇率计算： 1000钮币 ÷ 11钮币/人民币 = 约90.91人民币所以，用1000钮币兑换人民币，你能得到约90.91人民币。

阅读 3114

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企业所得税是指企业根据其利润按照一定税率缴纳的税款，它是一种直接税还是间接税？
王一老师 | 提问时间：05/22 10:38

#会计实务#

企业所得税是一种直接税。直接税是指税务主体直接向纳税人征收的税款，纳税人是直接承担税务义务的主体。企业所得税是企业根据其利润额按照一定税率缴纳的税款，纳税人是企业本身，直接承担税务义务。与之相对的是间接税，间接税是指由纳税人向消费者转嫁的税款，纳税人并非直接承担税务义务。

阅读 2557

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会计核算岗位需要准确计算和记录企业的收入、支出、资产和负债。
李老师 | 提问时间：05/22 09:34

#会计实务#

在会计核算岗位中，准确计算和记录企业的收入、支出、资产和负债是非常重要的。以下是一些关键步骤和注意事项： 1. 收入的计算和记录：会计核算岗位需要准确计算和记录企业的收入。这包括销售收入、服务收入、利息收入等。收入的计算应遵循相关的会计准则和法规，确保准确性和可靠性。 2. 支出的计算和记录：会计核算岗位还需要准确计算和记录企业的支出。这包括采购成本、劳务费用、税费等。支出的计算也应遵循相关的会计准则和法规，确保准确性和可靠性。 3. 资产的计算和记录：会计核算岗位需要准确计算和记录企业的资产。这包括现金、存货、应收账款、固定资产等。资产的计算和记录应遵循相关的会计准则和法规，确保准确性和可靠性。 4. 负债的计算和记录：会计核算岗位还需要准确计算和记录企业的负债。这包括应付账款、借款、应交税费等。负债的计算和记录也应遵循相关的会计准则和法规，确保准确性和可靠性。 5. 会计凭证和账簿的记录：会计核算岗位需要准确记录会计凭证和账簿。会计凭证是记录会计交易和事件的重要工具，而账簿是记录会计凭证的集合。准确记录会计凭证和账簿可以提供可靠的财务信息和报告。 6. 财务报表的编制：会计核算岗位需要准确编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表是向内部管理层和外部利益相关者提供企业财务状况和经营绩效的重要工具。总之，会计核算岗位需要准确计算和记录企业的收入、支出、资产和负债，并通过会计凭证和账簿的记录以及财务报表的编制，提供可靠的财务信息和报告。

阅读 1751

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在一年内，如果利息为9,000元，计算本金和年利率分别是多少？
王一老师 | 提问时间：05/22 08:28

#会计实务#

根据利息公式，利息 = 本金 × 年利率 × 时间。已知利息为9,000元，时间为一年。我们需要计算出本金和年利率。设本金为P，年利率为r。代入已知条件得到： 9,000 = P × r × 1 化简得到： 9,000 = P × r 要计算本金和年利率，我们需要额外的信息。如果没有其他信息，无法得出具体的本金和年利率。

阅读 1737

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未分配利润年末结转对资产负债表和利润表有什么影响？
秦老师 | 提问时间：05/19 20:26

#会计实务#

未分配利润年末结转对资产负债表和利润表都会产生影响。对于资产负债表： 1. 资产方面：未分配利润增加了企业的净资产，因此会使资产负债表中的净资产项目（如所有者权益）增加。 2. 负债方面：未分配利润不会直接影响负债项目。对于利润表： 1. 收入方面：未分配利润不会对收入产生直接影响。 2. 费用方面：未分配利润不会对费用产生直接影响。 3. 利润方面：未分配利润会影响净利润，使其增加或减少。如果未分配利润为正值，则净利润会增加；如果未分配利润为负值，则净利润会减少。总结起来，未分配利润年末结转会增加资产负债表中的净资产项目，同时对利润表中的净利润产生影响。

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在执惠旅游大数据中，如何利用财务指标评估旅游业务的盈利能力和偿债能力？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 20:18

#会计实务#

在执惠旅游大数据中，可以利用以下财务指标评估旅游业务的盈利能力和偿债能力： 1. 盈利能力指标： - 毛利率：计算毛利与营业收入的比率，反映企业销售产品或提供服务的盈利能力。 - 净利率：计算净利润与营业收入的比率，反映企业在经营活动中的盈利能力。 - 资产收益率：计算净利润与总资产的比率，反映企业利用资产创造利润的能力。 - 营业利润率：计算营业利润与营业收入的比率，反映企业在经营活动中的盈利能力。 2. 偿债能力指标： - 速动比率：计算速动资产与流动负债的比率，反映企业短期偿债能力。 - 资产负债率：计算总负债与总资产的比率，反映企业资产通过负债融资的程度。 - 利息保障倍数：计算营业利润与利息费用的比率，反映企业偿付利息的能力。 - 现金流量比率：计算经营活动现金流量净额与流动负债的比率，反映企业偿债能力。通过对以上指标的分析和比较，可以评估执惠旅游大数据中的旅游业务的盈利能力和偿债能力。这些指标可以帮助企业了解其在盈利和偿债方面的表现，并作出相应的经营决策。

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会计职业的内容包括财务报表编制、账务处理和财务分析等方面。
欧阳老师 | 提问时间：05/19 20:05

#会计实务#

会计职业的内容主要包括以下几个方面： 1. 财务报表编制：会计师需要根据企业的财务数据，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表反映了企业的财务状况和经营绩效，是外部用户了解企业财务状况的重要依据。 2. 账务处理：会计师需要处理企业的日常账务，包括记录和分类企业的经济业务，编制会计凭证，进行账务核算和账务调整等工作。通过账务处理，会计师能够准确记录和反映企业的经济活动，为后续的财务报表编制提供准确的数据。 3. 财务分析：会计师需要对财务报表进行分析，评估企业的财务状况和经营绩效。通过财务分析，会计师能够帮助企业管理层了解企业的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力等，并提出相应的建议和决策。此外，会计师还需要了解并遵守相关的会计准则和法规，参与企业的内部控制和风险管理，协助进行审计工作，提供财务咨询等。总体来说，会计职业涉及到企业财务管理的方方面面，是企业经营和决策的重要支持。

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