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老师，我们老板报销的用于个人消费费用，是不是还要交个税啊？
小菲老师 | 提问时间：02/04 13:29

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 24

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异地建筑服务如何开票，是要先开跨区域涉税事项报告，然后再开发票吗
暖暖老师 | 提问时间：02/04 13:28

#实务#

你好，异地建筑服务开票，需先开跨区域涉税事项报告，完成报验与预缴后再开票，顺序不可颠倒。

阅读 58

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你好，a公司属于制造业一般纳税人，a公司开一张销售发票给客户，该发票上的品名有三行【1.a产品 2.b产品 3.加工费】，那么在做会计分录时，这个加工费是单独计入会计科目其他业务收入-加工费，还是把这加工费金额分配到a和b产品里？
暖暖老师 | 提问时间：02/04 13:27

#实务#

你好，加工费需要单独入其他业务收入更好一些

阅读 28

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个体户一般人，可以申请核定吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 13:26

#实务#

您好，肯定不可以，都是一般人了

阅读 9

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跨区域涉税事项报告如何作废如何报验？谢谢！
郭老师 | 提问时间：02/04 13:25

#实务#

报验，在主界面点击【我要办税】-【综合信息报告】-【跨区域涉税事项报验登记】。选择并提交信息：选择“跨区域涉税事项报告表编号”和“跨区域营地主管税务机关”，点击“下一步”后保存并提交有些是系统，你就不要再选了

阅读 60

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同一县的跨区域涉税事项报告可以共用吗？谢谢！
朴老师 | 提问时间：02/04 13:23

#实务#

非建筑服务：同一时期在同一县（市、区）的多个非建筑项目，可共用一份报告，遵循 “一地一报告” 原则。建筑服务：即使在同一县，也需按项目合同分别填报，实行 “一合同一报告”，不能共用

阅读 66

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老师您好！请问申报个税提示是否按6万元扣除,如果公司两年都销售都是0申报了.是选否可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 13:21

#实务#

您好，最好选是吧，这个不影响的

阅读 39

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你好老师，我想问一下公司**车辆报废之后，只有报废单如何做固定资产清理
小菲老师 | 提问时间：02/04 13:20

#实务#

同学，你好借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产借：营业外支出贷：固定资产清理

阅读 19

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社保局个人灵活就业退保可以不用本人去其他人给代办么？
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 13:17

#实务#

您好，这个直接在线上操作就可以了，不用去窗口

阅读 7

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银行收到一笔待报解预算收入-电子退库要怎么办
暖暖老师 | 提问时间：02/04 13:13

#实务#

你好，这是收到的退税金额

阅读 30

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质量体系认证费用，计入什么科目？报销该中间机构的老师往返路费和住宿费，又计入什么科目？
暖暖老师 | 提问时间：02/04 13:09

#实务#

你好计入管理费用咨询服务费

阅读 60

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股东借钱给公司，公司支付利息给股东。没有发票，需要税前调增咯
小菲老师 | 提问时间：02/04 13:01

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 33

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公司运营抖音账号，收到的打赏款会计分录怎么做
朴老师 | 提问时间：02/04 13:00

#实务#

一般纳税人借：银行存款销售费用 - 平台分成贷：主营业务收入 / 其他业务收入应交税费 - 应交增值税（销项税额）（6%）小规模纳税人借：银行存款销售费用 - 平台分成贷：主营业务收入 / 其他业务收入应交税费 - 应交增值税（3%）涉及主播分成借：主营业务成本 / 销售费用 - 主播分成贷：银行存款 / 其他应付款（代扣个税的，贷方加计应交税费 - 应交个人所得税）

阅读 148

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老师，去年11月份结转增值税的时候，输金额时错了，少输了5.92元，现在发现，红冲了去年的凭证，重新写了正确的，这样可以吗？还是说要通过损益调整科目？
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 12:57

#实务#

您好，这个通过营业外收支来调平就可以

阅读 18

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老师：2026年1月报销2025年11月的的差旅费2160元，企业会计准则，会计分录怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 12:54

#实务#

您好，这个金额不大，直接入当年就可以

阅读 14

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出口明细标表时填美元离岸价，那出口报关单成交币种是人民币的怎么处理
郭老师 | 提问时间：02/04 12:53

#实务#

根据人民币的金额换算成美金这个美金销售额你看一下，应该不是强制填写的

阅读 37

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郭老师，个体户需要申报个税吗，之前都没有申报会罚款吗
郭老师 | 提问时间：02/04 12:52

#实务#

工资个税你去看一下税种认定里面大部分是没有没有不需要申报

阅读 12

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当时开错，当时就红冲了，需要做账和留存发票嘛？
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 12:52

#实务#

您好，不需要，这个不影响的

阅读 20

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新办公司购买厂房900万，法人个人转款，贷款也都还完了，现在厂房发票都已经开出，房本上会显示是公司所有，账务处理是个人借款公司购房，金额较大汇法人私户会有影响吗？有什么风险呢？
郭老师 | 提问时间：02/04 12:47

#实务#

容易冻结账户，最好是分次转给他有属于个人收入的风险

阅读 7

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你好，老师，第一个问题计提：应收账款坏账准备计提借：信用减值损失贷：坏账准备。固定资产减值准备借：资产减值损失贷：固定资产减值准备。存货跌价借：资产减值损失贷：存货跌价准备。无形资产减值准备借：资产减值损失贷：无形资产减值准备，我这几个计提的分录对吗？第2个问题，这些计提后，会影响利润表的利润总额，那这些计提的信用减值损失和资产减值损失在汇算清缴是要调减吗？来增加利润，毕竟这个计提准备只是计提没有实际发生，就比如应收账款只是计提，但还没有真的收不回来了。第3个问题，这几个计提是每月都要计提，还是每年年末计提一次。第4个问题，这些计提是基于什么来进行计提，是基于财务制度吗？
朴老师 | 提问时间：02/04 12:45

#实务#

你的计提分录全部正确。这些计提的损失在汇算清缴时需要全额纳税调增，因为税法只认实际发生的损失，不认可计提的部分。没有强制月度计提要求，通常每年年末做一次减值测试并计提，如果资产出现明显减值迹象时才需要及时计提。计提的依据是 **《企业会计准则》**，核心是遵循谨慎性原则，要求企业在资产负债表日对相关资产进行减值测试。

阅读 8

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请问2026年新增值税法是不是取消了劳务派遣5%差额征税？如果是，原来这个劳务派遣5%差额现在该如何征税
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 12:44

#实务#

您好，现在差额是6%，按6%来收税

阅读 53

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其他业务收入的税金和附加有什么影响？（13字）
李老师 | 提问时间：05/22 11:19

#会计实务#

增加成本，减少利润。

阅读 838

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利息六个月的计算方法是将本金乘以利率，再乘以时间（六个月即0.5年）。
周老师 | 提问时间：05/22 11:13

#会计实务#

是的，计算利息的方法是将本金乘以利率，再乘以时间。对于利息六个月的计算，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，确定本金数额。假设本金为1000元。 2. 然后，确定利率。假设利率为5%。 3. 接下来，确定时间。六个月即0.5年。 4. 最后，将本金乘以利率，再乘以时间。计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间。利息 = 1000 × 0.05 × 0.5 = 25元。所以，利息六个月的计算结果为25元。

阅读 4354

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如果人民币对钮币的汇率上涨了10%，那么我用1000钮币兑换人民币能得到多少？
王一老师 | 提问时间：05/22 10:42

#会计实务#

如果人民币对钮币的汇率上涨了10%，那么意味着人民币的价值相对于钮币增加了10%。换句话说，现在人民币的购买力更强了。假设当前的汇率是1人民币兑换10钮币，那么上涨10%后的汇率是1人民币兑换11钮币。现在我们想用1000钮币兑换人民币，我们可以按照新的汇率计算： 1000钮币 ÷ 11钮币/人民币 = 约90.91人民币所以，用1000钮币兑换人民币，你能得到约90.91人民币。

阅读 2770

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企业所得税是指企业根据其利润按照一定税率缴纳的税款，它是一种直接税还是间接税？
王一老师 | 提问时间：05/22 10:38

#会计实务#

企业所得税是一种直接税。直接税是指税务主体直接向纳税人征收的税款，纳税人是直接承担税务义务的主体。企业所得税是企业根据其利润额按照一定税率缴纳的税款，纳税人是企业本身，直接承担税务义务。与之相对的是间接税，间接税是指由纳税人向消费者转嫁的税款，纳税人并非直接承担税务义务。

阅读 2257

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会计核算岗位需要准确计算和记录企业的收入、支出、资产和负债。
李老师 | 提问时间：05/22 09:34

#会计实务#

在会计核算岗位中，准确计算和记录企业的收入、支出、资产和负债是非常重要的。以下是一些关键步骤和注意事项： 1. 收入的计算和记录：会计核算岗位需要准确计算和记录企业的收入。这包括销售收入、服务收入、利息收入等。收入的计算应遵循相关的会计准则和法规，确保准确性和可靠性。 2. 支出的计算和记录：会计核算岗位还需要准确计算和记录企业的支出。这包括采购成本、劳务费用、税费等。支出的计算也应遵循相关的会计准则和法规，确保准确性和可靠性。 3. 资产的计算和记录：会计核算岗位需要准确计算和记录企业的资产。这包括现金、存货、应收账款、固定资产等。资产的计算和记录应遵循相关的会计准则和法规，确保准确性和可靠性。 4. 负债的计算和记录：会计核算岗位还需要准确计算和记录企业的负债。这包括应付账款、借款、应交税费等。负债的计算和记录也应遵循相关的会计准则和法规，确保准确性和可靠性。 5. 会计凭证和账簿的记录：会计核算岗位需要准确记录会计凭证和账簿。会计凭证是记录会计交易和事件的重要工具，而账簿是记录会计凭证的集合。准确记录会计凭证和账簿可以提供可靠的财务信息和报告。 6. 财务报表的编制：会计核算岗位需要准确编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表是向内部管理层和外部利益相关者提供企业财务状况和经营绩效的重要工具。总之，会计核算岗位需要准确计算和记录企业的收入、支出、资产和负债，并通过会计凭证和账簿的记录以及财务报表的编制，提供可靠的财务信息和报告。

阅读 1615

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在一年内，如果利息为9,000元，计算本金和年利率分别是多少？
王一老师 | 提问时间：05/22 08:28

#会计实务#

根据利息公式，利息 = 本金 × 年利率 × 时间。已知利息为9,000元，时间为一年。我们需要计算出本金和年利率。设本金为P，年利率为r。代入已知条件得到： 9,000 = P × r × 1 化简得到： 9,000 = P × r 要计算本金和年利率，我们需要额外的信息。如果没有其他信息，无法得出具体的本金和年利率。

阅读 1558

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未分配利润年末结转对资产负债表和利润表有什么影响？
秦老师 | 提问时间：05/19 20:26

#会计实务#

未分配利润年末结转对资产负债表和利润表都会产生影响。对于资产负债表： 1. 资产方面：未分配利润增加了企业的净资产，因此会使资产负债表中的净资产项目（如所有者权益）增加。 2. 负债方面：未分配利润不会直接影响负债项目。对于利润表： 1. 收入方面：未分配利润不会对收入产生直接影响。 2. 费用方面：未分配利润不会对费用产生直接影响。 3. 利润方面：未分配利润会影响净利润，使其增加或减少。如果未分配利润为正值，则净利润会增加；如果未分配利润为负值，则净利润会减少。总结起来，未分配利润年末结转会增加资产负债表中的净资产项目，同时对利润表中的净利润产生影响。

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在执惠旅游大数据中，如何利用财务指标评估旅游业务的盈利能力和偿债能力？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 20:18

#会计实务#

在执惠旅游大数据中，可以利用以下财务指标评估旅游业务的盈利能力和偿债能力： 1. 盈利能力指标： - 毛利率：计算毛利与营业收入的比率，反映企业销售产品或提供服务的盈利能力。 - 净利率：计算净利润与营业收入的比率，反映企业在经营活动中的盈利能力。 - 资产收益率：计算净利润与总资产的比率，反映企业利用资产创造利润的能力。 - 营业利润率：计算营业利润与营业收入的比率，反映企业在经营活动中的盈利能力。 2. 偿债能力指标： - 速动比率：计算速动资产与流动负债的比率，反映企业短期偿债能力。 - 资产负债率：计算总负债与总资产的比率，反映企业资产通过负债融资的程度。 - 利息保障倍数：计算营业利润与利息费用的比率，反映企业偿付利息的能力。 - 现金流量比率：计算经营活动现金流量净额与流动负债的比率，反映企业偿债能力。通过对以上指标的分析和比较，可以评估执惠旅游大数据中的旅游业务的盈利能力和偿债能力。这些指标可以帮助企业了解其在盈利和偿债方面的表现，并作出相应的经营决策。

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会计职业的内容包括财务报表编制、账务处理和财务分析等方面。
欧阳老师 | 提问时间：05/19 20:05

#会计实务#

会计职业的内容主要包括以下几个方面： 1. 财务报表编制：会计师需要根据企业的财务数据，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表反映了企业的财务状况和经营绩效，是外部用户了解企业财务状况的重要依据。 2. 账务处理：会计师需要处理企业的日常账务，包括记录和分类企业的经济业务，编制会计凭证，进行账务核算和账务调整等工作。通过账务处理，会计师能够准确记录和反映企业的经济活动，为后续的财务报表编制提供准确的数据。 3. 财务分析：会计师需要对财务报表进行分析，评估企业的财务状况和经营绩效。通过财务分析，会计师能够帮助企业管理层了解企业的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力等，并提出相应的建议和决策。此外，会计师还需要了解并遵守相关的会计准则和法规，参与企业的内部控制和风险管理，协助进行审计工作，提供财务咨询等。总体来说，会计职业涉及到企业财务管理的方方面面，是企业经营和决策的重要支持。

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