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4月份申报3月份个税，3月份发放的是2月份的工资，3月份工资还未发放，那3月份新增人员需要申报个税吗。
家权老师 | 提问时间：04/16 15:27

#实务#

那个0申报就行了哈

阅读 26

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老师，光伏系统分摊分录怎么做呀，按三年摊
家权老师 | 提问时间：04/16 15:27

#实务#

那个是发电设备，按10年折旧

阅读 23

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应交税费这个余额在资产负债表上显示在其他流动资产报表项上是不是有问题呢
朴老师 | 提问时间：04/16 15:27

#实务#

没问题，完全正常，准则就是这么规定的。应交税费借方余额（多交、留抵、预缴）报表上重分类到其他流动资产（或其他非流动资产）只有贷方余额才在「应交税费」列示所以你现在这样显示是规范、正确的，不用改。

阅读 16

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你好老师我们每个季度都有会有一些员工的现金奖励其实也不多也就一千多块钱公司都是人事直接报销走的无票费用一年也就四五千块钱这个风险可以忽略吗
家权老师 | 提问时间：04/16 15:22

#实务#

那个还是要申报个税的，不然不能税前扣除

阅读 25

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老师，您好，个人代开培训费发票税率是多少
家权老师 | 提问时间：04/16 15:22

#实务#

个人代开培训费发票税率是1%

阅读 11

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老师，工资3000，缺勤扣500.社保扣600 个税申报填多少呀
家权老师 | 提问时间：04/16 15:20

#实务#

那么就是按2500申报工资收入

阅读 12

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老师下午好，工程分包合同需要缴纳印花税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 15:19

#实务#

是的，按建筑工程合同交

阅读 49

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老师，我现在有个25年11月份的出口退税，然后我这边操作退税的申报年月是填今年的月份还是填去年的月份，添了去年的月份，说我那个月已经申请了
Fenny老师 | 提问时间：04/16 15:18

#实务#

你好，你在今年月份申报的，申报时间就是今年月份才对。

阅读 26

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去年报税时填的数跟账上数错1400元，今年调账把这笔数补上，应该怎么做账？
小菲老师 | 提问时间：04/16 15:18

#实务#

同学，你好具体什么科目差了1400？？

阅读 13

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个人代公司采买食堂肉菜钱没发票报销，每天的金额不超1000，可以凭收据入账税前扣除吗
杨老师 | 提问时间：04/16 15:16

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。如果业务真实发生，但无法取得发票，企业可凭其他合法有效凭证税前扣除，像合同或协议、付款凭证、货物运输证明、内部出入库单等，可作为支出真实性的证明资料。不过这些资料必须完整、真实，并能形成完整的证据链。建议根据实际情况整理相关资料，并在必要时咨询当地税务机关确认。祝您学习愉快！

阅读 76

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老师我们是家庭农场，我们农场租了一片桑椹树，树已经是成熟的树了，已经能结果子了，我们租过来，产的桑葚我们卖掉，算是自产自销不
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 15:16

#实务#

您好，这种不算，这个是你们租来的，不是自已的

阅读 34

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老师公司刚成立。门店装修的费用1万多怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/16 15:16

#实务#

那个计入管理费用-装修费

阅读 33

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老师，购买的酒专票不能抵扣吧，当普票用是吗
家权老师 | 提问时间：04/16 15:14

#实务#

是的，就是那样做就行

阅读 10

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老师其他应付款欠A公司20万，其他应收款还是这个公司欠我们19万，相抵这19万做会计分录：借：其他应付款--A公司贷：其他应收款--A公司这种情况需要准备什么附件回单呀?
家权老师 | 提问时间：04/16 15:14

#实务#

自己写个说明直接合并

阅读 11

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吊装费属于研发里的那个归类，人员人工还是直接投入费用
家权老师 | 提问时间：04/16 15:14

#实务#

那个计入其他费用

阅读 26

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公司的客服工资，入什么科目？
家权老师 | 提问时间：04/16 15:13

#实务#

那个计入管理费用-工资

阅读 37

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老师，生产企业有固定资产折旧是做制造费用的，当月没收入的话，需要结转到生产成本吗。需要怎么做账？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 15:13

#实务#

您好，是没有生产产品吗

阅读 35

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老师好！请问在填写2026年1季度企业所得税报表时，实际支付给职工的应付职工薪酬处，包含2025年12月的工资需要剔除么？
黄老师 | 提问时间：04/16 15:11

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不需要剔除。“实际发生额”指纳税年度内实际发放的工资薪金金额，即“应付职工薪酬”借方发生额。依据国家税务总局公告2015年第34号规定，企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。所以2026年1月发放的2025年12月工资，若在2026年5月31日前实际发放，可计入2026年度第一季度“实际发生额”并在2026年度税前扣除，这是税法允许的跨年度发放扣除政策。祝您学习愉快！

阅读 115

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公司没交社保，那社保信息那一栏就填0吗，现在不交社保会不会触发风险
家权老师 | 提问时间：04/16 15:10

#实务#

是的，社保信息那一栏就填0就行。

阅读 18

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请问民营的民办非企业单位比如医院要交企业所得税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 15:10

#实务#

是的，需要申报企业所得税

阅读 35

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老师，哪些专票不可以抵扣?
汪老师 | 提问时间：04/16 15:08

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：以下专票不可以抵扣： 1.用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产，其进项税额不得从销项税额中抵扣。比如工地上的餐费通常属于个人消费，即使取得专票也不能抵扣；公司组织员工旅游，住宿取得的专票因属于集体福利范畴，不能抵扣；公司购买的麻将桌用于职工福利，进项税额不可以抵扣。 2.管理不善以及被执法部门依法没收、销毁、拆除，造成的“非正常损失”对应的专票不能抵扣。 3.购进“贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务”取得的专票不能抵扣。 4.小规模纳税人即使取得专票，也无法抵扣，因为小规模纳税人采用简易计税方法，不涉及进项税额的抵扣。 5.未注明旅客身份信息的航空行程单、铁路车票、汽车票、船票等相关票证对应的专票不能抵扣。祝您学习愉快！

阅读 75

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其他业务收入的税金和附加有什么影响？（13字）
李老师 | 提问时间：05/22 11:19

#会计实务#

增加成本，减少利润。

阅读 868

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利息六个月的计算方法是将本金乘以利率，再乘以时间（六个月即0.5年）。
周老师 | 提问时间：05/22 11:13

#会计实务#

是的，计算利息的方法是将本金乘以利率，再乘以时间。对于利息六个月的计算，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，确定本金数额。假设本金为1000元。 2. 然后，确定利率。假设利率为5%。 3. 接下来，确定时间。六个月即0.5年。 4. 最后，将本金乘以利率，再乘以时间。计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间。利息 = 1000 × 0.05 × 0.5 = 25元。所以，利息六个月的计算结果为25元。

阅读 4652

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如果人民币对钮币的汇率上涨了10%，那么我用1000钮币兑换人民币能得到多少？
王一老师 | 提问时间：05/22 10:42

#会计实务#

如果人民币对钮币的汇率上涨了10%，那么意味着人民币的价值相对于钮币增加了10%。换句话说，现在人民币的购买力更强了。假设当前的汇率是1人民币兑换10钮币，那么上涨10%后的汇率是1人民币兑换11钮币。现在我们想用1000钮币兑换人民币，我们可以按照新的汇率计算： 1000钮币 ÷ 11钮币/人民币 = 约90.91人民币所以，用1000钮币兑换人民币，你能得到约90.91人民币。

阅读 2964

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企业所得税是指企业根据其利润按照一定税率缴纳的税款，它是一种直接税还是间接税？
王一老师 | 提问时间：05/22 10:38

#会计实务#

企业所得税是一种直接税。直接税是指税务主体直接向纳税人征收的税款，纳税人是直接承担税务义务的主体。企业所得税是企业根据其利润额按照一定税率缴纳的税款，纳税人是企业本身，直接承担税务义务。与之相对的是间接税，间接税是指由纳税人向消费者转嫁的税款，纳税人并非直接承担税务义务。

阅读 2387

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会计核算岗位需要准确计算和记录企业的收入、支出、资产和负债。
李老师 | 提问时间：05/22 09:34

#会计实务#

在会计核算岗位中，准确计算和记录企业的收入、支出、资产和负债是非常重要的。以下是一些关键步骤和注意事项： 1. 收入的计算和记录：会计核算岗位需要准确计算和记录企业的收入。这包括销售收入、服务收入、利息收入等。收入的计算应遵循相关的会计准则和法规，确保准确性和可靠性。 2. 支出的计算和记录：会计核算岗位还需要准确计算和记录企业的支出。这包括采购成本、劳务费用、税费等。支出的计算也应遵循相关的会计准则和法规，确保准确性和可靠性。 3. 资产的计算和记录：会计核算岗位需要准确计算和记录企业的资产。这包括现金、存货、应收账款、固定资产等。资产的计算和记录应遵循相关的会计准则和法规，确保准确性和可靠性。 4. 负债的计算和记录：会计核算岗位还需要准确计算和记录企业的负债。这包括应付账款、借款、应交税费等。负债的计算和记录也应遵循相关的会计准则和法规，确保准确性和可靠性。 5. 会计凭证和账簿的记录：会计核算岗位需要准确记录会计凭证和账簿。会计凭证是记录会计交易和事件的重要工具，而账簿是记录会计凭证的集合。准确记录会计凭证和账簿可以提供可靠的财务信息和报告。 6. 财务报表的编制：会计核算岗位需要准确编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表是向内部管理层和外部利益相关者提供企业财务状况和经营绩效的重要工具。总之，会计核算岗位需要准确计算和记录企业的收入、支出、资产和负债，并通过会计凭证和账簿的记录以及财务报表的编制，提供可靠的财务信息和报告。

阅读 1665

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在一年内，如果利息为9,000元，计算本金和年利率分别是多少？
王一老师 | 提问时间：05/22 08:28

#会计实务#

根据利息公式，利息 = 本金 × 年利率 × 时间。已知利息为9,000元，时间为一年。我们需要计算出本金和年利率。设本金为P，年利率为r。代入已知条件得到： 9,000 = P × r × 1 化简得到： 9,000 = P × r 要计算本金和年利率，我们需要额外的信息。如果没有其他信息，无法得出具体的本金和年利率。

阅读 1627

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未分配利润年末结转对资产负债表和利润表有什么影响？
秦老师 | 提问时间：05/19 20:26

#会计实务#

未分配利润年末结转对资产负债表和利润表都会产生影响。对于资产负债表： 1. 资产方面：未分配利润增加了企业的净资产，因此会使资产负债表中的净资产项目（如所有者权益）增加。 2. 负债方面：未分配利润不会直接影响负债项目。对于利润表： 1. 收入方面：未分配利润不会对收入产生直接影响。 2. 费用方面：未分配利润不会对费用产生直接影响。 3. 利润方面：未分配利润会影响净利润，使其增加或减少。如果未分配利润为正值，则净利润会增加；如果未分配利润为负值，则净利润会减少。总结起来，未分配利润年末结转会增加资产负债表中的净资产项目，同时对利润表中的净利润产生影响。

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在执惠旅游大数据中，如何利用财务指标评估旅游业务的盈利能力和偿债能力？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 20:18

#会计实务#

在执惠旅游大数据中，可以利用以下财务指标评估旅游业务的盈利能力和偿债能力： 1. 盈利能力指标： - 毛利率：计算毛利与营业收入的比率，反映企业销售产品或提供服务的盈利能力。 - 净利率：计算净利润与营业收入的比率，反映企业在经营活动中的盈利能力。 - 资产收益率：计算净利润与总资产的比率，反映企业利用资产创造利润的能力。 - 营业利润率：计算营业利润与营业收入的比率，反映企业在经营活动中的盈利能力。 2. 偿债能力指标： - 速动比率：计算速动资产与流动负债的比率，反映企业短期偿债能力。 - 资产负债率：计算总负债与总资产的比率，反映企业资产通过负债融资的程度。 - 利息保障倍数：计算营业利润与利息费用的比率，反映企业偿付利息的能力。 - 现金流量比率：计算经营活动现金流量净额与流动负债的比率，反映企业偿债能力。通过对以上指标的分析和比较，可以评估执惠旅游大数据中的旅游业务的盈利能力和偿债能力。这些指标可以帮助企业了解其在盈利和偿债方面的表现，并作出相应的经营决策。

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会计职业的内容包括财务报表编制、账务处理和财务分析等方面。
欧阳老师 | 提问时间：05/19 20:05

#会计实务#

会计职业的内容主要包括以下几个方面： 1. 财务报表编制：会计师需要根据企业的财务数据，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表反映了企业的财务状况和经营绩效，是外部用户了解企业财务状况的重要依据。 2. 账务处理：会计师需要处理企业的日常账务，包括记录和分类企业的经济业务，编制会计凭证，进行账务核算和账务调整等工作。通过账务处理，会计师能够准确记录和反映企业的经济活动，为后续的财务报表编制提供准确的数据。 3. 财务分析：会计师需要对财务报表进行分析，评估企业的财务状况和经营绩效。通过财务分析，会计师能够帮助企业管理层了解企业的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力等，并提出相应的建议和决策。此外，会计师还需要了解并遵守相关的会计准则和法规，参与企业的内部控制和风险管理，协助进行审计工作，提供财务咨询等。总体来说，会计职业涉及到企业财务管理的方方面面，是企业经营和决策的重要支持。

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