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老师，你好，小规模公司在四季度的时候超过了30万，交了3260元的增值税，这个缴纳的增值税怎么记账啊？
家权老师 | 提问时间：02/03 16:21

#实务#

意思是你地4季度没有计提需要交的增值税？没做价税分离？

阅读 27

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明细账导出，如何每个科目单独一页
家权老师 | 提问时间：02/03 16:20

#实务#

你好，那个需要联系系统的客服处理哈，是系统设置好了的格式

阅读 9

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单位有一笔钱打入一个银行的管理户作为其他公司上市的配售资金投资款，这个应该记入什么科目
文文老师 | 提问时间：02/03 16:20

#实务#

这个银行管理户仍然是公司的吗？

阅读 19

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我们是律师事务所捐款给监狱了5000。怎么做分录。营业外支出，可以吗
家权老师 | 提问时间：02/03 16:17

#实务#

营业外支出-捐赠支出

阅读 23

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应收贷方表示已收款未开票的吗?
文文老师 | 提问时间：02/03 16:16

#实务#

是，应收贷方表示已收款未开票的

阅读 27

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老师，请问下，25年12月底我们账上计提了年终奖，但一直没发，如果我们这个2月份还发不了要等年后3月份的话，账上要不要做调整，这个有影响吗张？没有实发，个税也不能申报吧？要等实发才能申报个税对不对？
家权老师 | 提问时间：02/03 16:16

#实务#

没事的，在企业所得汇算前申报了都可以的

阅读 13

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质量扣款造成的应收款无法收回如何做账
家权老师 | 提问时间：02/03 16:15

#实务#

那个计入销售费用就行

阅读 13

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请问有肖晓老师的最新税务局规定的做账所附票据资料吗?
朴老师 | 提问时间：02/03 16:13

#实务#

同学你好这个得问客服老师或者班主任我们这里没有呢实在不好意思

阅读 15

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老师好，个人独资企业和个体工商户的账务科目相同么，例如没有实收资本，使用业主权益科目，还有和企业不同的科目呢
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 16:10

#实务#

您好，一样的，，个人独资企业和个体工商户不需要实缴的

阅读 10

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我在新录入会计软件进行做账时，从一月份开始建账，根据科目余额表在会计软件中录入科目期初数时，其中应付账款是借方有余额49000，那么我在录入会计软件科目期初数时它上面的软件默认的是只有贷方，那我是不是在贷方的上面录入负的49000就可以了.可是如果我再新增二级科目的时候那上面又有借贷可以重新选择，所以我应该怎么操作呢，是在二级科目上面录入正负金额，还是在一级科目上默认的录入负数那
朴老师 | 提问时间：02/03 16:09

#实务#

你可以这么做：一级科目录入：直接在应付账款的贷方栏录入 -49000，系统会自动识别为借方余额。新增二级科目：推荐在二级科目（如应付账款 — 待查差异）里选择借方余额方向，再录入正数 49000，这样账目更清晰。最终两种方式对报表的影响是一样的，但用二级科目单独反映更规范。

阅读 70

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请问老师上月委外加工分录：借委外加工物资1000 贷应付账款-暂估 1000 借库存商品 1000 贷委外加工物资1000 发出商品时借发出商品 900 贷库存商品 900 这个月对方加工发票开过来了，我应该怎么入账老师
家权老师 | 提问时间：02/03 16:09

#实务#

借: 应付账款-暂估贷：银行存款/应付账款-加工厂家

阅读 28

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老师，工会经费可以不计提吗
家权老师 | 提问时间：02/03 16:07

#实务#

不可以的，必须要计提的

阅读 13

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老师，这个月做账发现 25.4季度的所得税少计提了一部分。现在改账，因为跨年分录应该是借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-应交所得税这样可以吗？
家权老师 | 提问时间：02/03 16:06

#实务#

是的，就是那样做就行

阅读 9

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老师我们是生产出口业务，税负=毛利率*13%税率吗？我们应该控制在税负多少？
文文老师 | 提问时间：02/03 16:04

#实务#

有出口退税，增值税税负没有这么高的

阅读 11

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办理个体户需要什么资料和办理流程呢
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 16:03

#实务#

您好，要租房合同，房产证，法人身份证

阅读 11

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老师，个人在税务局代开了发票，缴纳了个税，个人汇算清缴的时候，填了专项附加可以退个税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 16:03

#实务#

您好，开的是哪方面的发票了？

阅读 23

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卸船入库应该是装卸费，6%税率
文文老师 | 提问时间：02/03 16:02

#实务#

是的，物流辅助服务*装卸费，6%税率

阅读 31

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建立新的账套时，参照去年12月份的科目余额表.科目余额表中显示的应付账款借方为4万多.那么我录入会计软件时，会计软件中的科目期初方向只有贷方，那是不是要录一个负数4万才能和科目余额表表达一致
郭老师 | 提问时间：02/03 16:01

#实务#

对的是的，是这么做的

阅读 28

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老师：合同里有一条是这么写的，3．甲方在收到主合同费用后，按实际到账金额等比支付给乙方合作费用。结算时，乙方应开具增值税专用发票给甲方（税率不低于6%），发票内容为“技术服务费”、“技术咨询费”或甲方认可的其它服务项目名称。如乙方只能开具普通发票，则甲方需从应支付给乙方的费用中扣除6.6%的税款(增值税6%，附加税0.6%)。就是如果对方不能提供6%得服务发票要扣他们的税点，合同里能这么写吗？比如合同额签的10万，最后发现开不了6个点专票，扣了6600的费用，付给他们93400，发票给开了93400，但是原合同额没改金额还是10万，因为有第“3”条，这样合理吗？
朴老师 | 提问时间：02/03 16:01

#实务#

可以的合同里这样写合法有效，是双方自愿约定的结算规则。按合同约定扣 6.6% 税款后付 93400 元、乙方开 93400 元发票，合理合规，原合同额不用改。

阅读 34

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单位是一家门诊部，原先有家药商，提供试剂本单位正常结算，但试剂相应仪器免费本单位使用，说是五年以后把这个试剂相应的这个仪器就转让给本单位，那么现在本单位对这个仪器没有财务就没有记录，没有入账，外单位查仪器要发票等凭证啥办？
郭老师 | 提问时间：02/03 16:00

#实务#

到时候你们还需要付款吗？合同里面有写清楚吗？

阅读 17

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老师，客户提前把货款付我们，怎么做账
家权老师 | 提问时间：02/03 16:00

#实务#

你们做预收账款科目就行

阅读 27

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其他业务收入的税金和附加有什么影响？（13字）
李老师 | 提问时间：05/22 11:19

#会计实务#

增加成本，减少利润。

阅读 838

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利息六个月的计算方法是将本金乘以利率，再乘以时间（六个月即0.5年）。
周老师 | 提问时间：05/22 11:13

#会计实务#

是的，计算利息的方法是将本金乘以利率，再乘以时间。对于利息六个月的计算，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，确定本金数额。假设本金为1000元。 2. 然后，确定利率。假设利率为5%。 3. 接下来，确定时间。六个月即0.5年。 4. 最后，将本金乘以利率，再乘以时间。计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间。利息 = 1000 × 0.05 × 0.5 = 25元。所以，利息六个月的计算结果为25元。

阅读 4349

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如果人民币对钮币的汇率上涨了10%，那么我用1000钮币兑换人民币能得到多少？
王一老师 | 提问时间：05/22 10:42

#会计实务#

如果人民币对钮币的汇率上涨了10%，那么意味着人民币的价值相对于钮币增加了10%。换句话说，现在人民币的购买力更强了。假设当前的汇率是1人民币兑换10钮币，那么上涨10%后的汇率是1人民币兑换11钮币。现在我们想用1000钮币兑换人民币，我们可以按照新的汇率计算： 1000钮币 ÷ 11钮币/人民币 = 约90.91人民币所以，用1000钮币兑换人民币，你能得到约90.91人民币。

阅读 2764

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企业所得税是指企业根据其利润按照一定税率缴纳的税款，它是一种直接税还是间接税？
王一老师 | 提问时间：05/22 10:38

#会计实务#

企业所得税是一种直接税。直接税是指税务主体直接向纳税人征收的税款，纳税人是直接承担税务义务的主体。企业所得税是企业根据其利润额按照一定税率缴纳的税款，纳税人是企业本身，直接承担税务义务。与之相对的是间接税，间接税是指由纳税人向消费者转嫁的税款，纳税人并非直接承担税务义务。

阅读 2254

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会计核算岗位需要准确计算和记录企业的收入、支出、资产和负债。
李老师 | 提问时间：05/22 09:34

#会计实务#

在会计核算岗位中，准确计算和记录企业的收入、支出、资产和负债是非常重要的。以下是一些关键步骤和注意事项： 1. 收入的计算和记录：会计核算岗位需要准确计算和记录企业的收入。这包括销售收入、服务收入、利息收入等。收入的计算应遵循相关的会计准则和法规，确保准确性和可靠性。 2. 支出的计算和记录：会计核算岗位还需要准确计算和记录企业的支出。这包括采购成本、劳务费用、税费等。支出的计算也应遵循相关的会计准则和法规，确保准确性和可靠性。 3. 资产的计算和记录：会计核算岗位需要准确计算和记录企业的资产。这包括现金、存货、应收账款、固定资产等。资产的计算和记录应遵循相关的会计准则和法规，确保准确性和可靠性。 4. 负债的计算和记录：会计核算岗位还需要准确计算和记录企业的负债。这包括应付账款、借款、应交税费等。负债的计算和记录也应遵循相关的会计准则和法规，确保准确性和可靠性。 5. 会计凭证和账簿的记录：会计核算岗位需要准确记录会计凭证和账簿。会计凭证是记录会计交易和事件的重要工具，而账簿是记录会计凭证的集合。准确记录会计凭证和账簿可以提供可靠的财务信息和报告。 6. 财务报表的编制：会计核算岗位需要准确编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表是向内部管理层和外部利益相关者提供企业财务状况和经营绩效的重要工具。总之，会计核算岗位需要准确计算和记录企业的收入、支出、资产和负债，并通过会计凭证和账簿的记录以及财务报表的编制，提供可靠的财务信息和报告。

阅读 1615

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在一年内，如果利息为9,000元，计算本金和年利率分别是多少？
王一老师 | 提问时间：05/22 08:28

#会计实务#

根据利息公式，利息 = 本金 × 年利率 × 时间。已知利息为9,000元，时间为一年。我们需要计算出本金和年利率。设本金为P，年利率为r。代入已知条件得到： 9,000 = P × r × 1 化简得到： 9,000 = P × r 要计算本金和年利率，我们需要额外的信息。如果没有其他信息，无法得出具体的本金和年利率。

阅读 1558

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未分配利润年末结转对资产负债表和利润表有什么影响？
秦老师 | 提问时间：05/19 20:26

#会计实务#

未分配利润年末结转对资产负债表和利润表都会产生影响。对于资产负债表： 1. 资产方面：未分配利润增加了企业的净资产，因此会使资产负债表中的净资产项目（如所有者权益）增加。 2. 负债方面：未分配利润不会直接影响负债项目。对于利润表： 1. 收入方面：未分配利润不会对收入产生直接影响。 2. 费用方面：未分配利润不会对费用产生直接影响。 3. 利润方面：未分配利润会影响净利润，使其增加或减少。如果未分配利润为正值，则净利润会增加；如果未分配利润为负值，则净利润会减少。总结起来，未分配利润年末结转会增加资产负债表中的净资产项目，同时对利润表中的净利润产生影响。

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在执惠旅游大数据中，如何利用财务指标评估旅游业务的盈利能力和偿债能力？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 20:18

#会计实务#

在执惠旅游大数据中，可以利用以下财务指标评估旅游业务的盈利能力和偿债能力： 1. 盈利能力指标： - 毛利率：计算毛利与营业收入的比率，反映企业销售产品或提供服务的盈利能力。 - 净利率：计算净利润与营业收入的比率，反映企业在经营活动中的盈利能力。 - 资产收益率：计算净利润与总资产的比率，反映企业利用资产创造利润的能力。 - 营业利润率：计算营业利润与营业收入的比率，反映企业在经营活动中的盈利能力。 2. 偿债能力指标： - 速动比率：计算速动资产与流动负债的比率，反映企业短期偿债能力。 - 资产负债率：计算总负债与总资产的比率，反映企业资产通过负债融资的程度。 - 利息保障倍数：计算营业利润与利息费用的比率，反映企业偿付利息的能力。 - 现金流量比率：计算经营活动现金流量净额与流动负债的比率，反映企业偿债能力。通过对以上指标的分析和比较，可以评估执惠旅游大数据中的旅游业务的盈利能力和偿债能力。这些指标可以帮助企业了解其在盈利和偿债方面的表现，并作出相应的经营决策。

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会计职业的内容包括财务报表编制、账务处理和财务分析等方面。
欧阳老师 | 提问时间：05/19 20:05

#会计实务#

会计职业的内容主要包括以下几个方面： 1. 财务报表编制：会计师需要根据企业的财务数据，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表反映了企业的财务状况和经营绩效，是外部用户了解企业财务状况的重要依据。 2. 账务处理：会计师需要处理企业的日常账务，包括记录和分类企业的经济业务，编制会计凭证，进行账务核算和账务调整等工作。通过账务处理，会计师能够准确记录和反映企业的经济活动，为后续的财务报表编制提供准确的数据。 3. 财务分析：会计师需要对财务报表进行分析，评估企业的财务状况和经营绩效。通过财务分析，会计师能够帮助企业管理层了解企业的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力等，并提出相应的建议和决策。此外，会计师还需要了解并遵守相关的会计准则和法规，参与企业的内部控制和风险管理，协助进行审计工作，提供财务咨询等。总体来说，会计职业涉及到企业财务管理的方方面面，是企业经营和决策的重要支持。

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