财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，您好，我们是运输公司，司机的公司我计入了成本，管理人员的工资我计入了管理费用，请问所得税汇算清缴时，职工薪酬支出指的是所有人员的吗？还是我只需要填写管理人员的？
bamboo老师 | 提问时间：05/21 10:17

#实务#

您好所得税汇算清缴时，职工薪酬支出指的是所有人员的

阅读 17511

收藏 74
甲公司从2019年开始自行研制和开发一项产品生产专利，有关资料如下： (1)2019年2-6月发生研究费用187000元，其中领用材料15000元，应付职工薪酬160000元，使用其他产品专利摊销额12000元。 (2)2019年7-12月发生开发费用280000元，其中领用材料40000元，应付职工薪酬180000元，用银行存款支其他费用60000元，增值税税额7800元。 (3)2020年1月，以银行存款支付律师费7000元、注册费1000元，并取得专利权，正式投入产品生产 (4）该专利权法定使用年限10年，预计使用年限12年，采用直线法进行摊销。 (5）假定2026年7月10日，因企业生产转型，企业将该无形资产出售，取得收入8 万元，增值税税率为6%。要求： (1）根据资料（1）编制2019年企业自行研究无形资产的相关会计分（2）编制2019年企业自行开发无形资产的相关会计
小默老师 | 提问时间：04/19 11:33

#实务#

你好同学稍等回复你

阅读 17510

收藏 0
汇算清缴时纳税调增需要做税务处理吗
郭老师 | 提问时间：04/19 20:25

#实务#

你好具体的调整什么业务的

阅读 17503

收藏 0
求要求4出售的会计分录和计算过程
小默老师 | 提问时间：04/20 22:49

#实务#

你好同学，明天上班回复你

阅读 17498

收藏 0
厂房转租又转租水电费怎么开发票？
郭老师 | 提问时间：05/22 11:46

#实务#

你好，如果不是物业公司的话，你问你税务局水电费允许你们自己开发票吧，只要允许开，你就可以开对自来水供电电费。

阅读 17494

收藏 35
如果母公司从银行统一借款后，又与各个子公司签订借款合同，借款利息还略高于银行借款利率。子公司利息可以税前完全扣除吗？问题二：母公司从银行借款后，没有再与子公司签订借款合同，而是直接把本金转给子公司使用，账务上按往来处理，有没有什么税务风险？直接转款与母公司与子公司签订借款合同的方式，哪种更优？
丁小丁老师 | 提问时间：06/23 21:41

#实务#

您好！ 1.关联企业高于同期银行贷款利息的部分不能扣除 2.税务要视同销售按照贷款服务交增值税 3.做贷款处理比较好

阅读 17488

收藏 25
为什么选A，题目并没有说明是入库前还是入库后？
郭老师 | 提问时间：04/23 11:36

#实务#

你好，这个题目出的不严谨正规考试一般不会出现这种题目的。

阅读 17488

收藏 0
因为进项大于销项，期末财报表应交税费是负数。不用交税。这个需要用什么分录调过来吗？
bamboo老师 | 提问时间：04/15 12:25

#实务#

您好填资产负债表的时候填在其他流动资产栏次不需要单独做分录

阅读 17488

收藏 2
请问老师按照个税电子扣缴端模版，我只录入本期数据，后面的都空着，我是不是应该录入我们公司的工资表应发金额这个数，就是不含个人所得税这个数。
微微老师 | 提问时间：05/22 11:11

#实务#

您好，是的，收入是应发工资，没扣社保个税，公积金等的。

阅读 17487

收藏 0
老师您好，报完账，应收账款总金额出现在了贷方，该怎么办呢？
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 11:54

#实务#

您好，这个是多付了，没有开票

阅读 17486

收藏 40
个体开了发票，但是报个税的时候营业额啥的都填的零，怎么办
文文老师 | 提问时间：05/21 10:02

#实务#

可以更正申报经营所得个税

阅读 17486

收藏 73
公司老板拿现金给出纳作备用金，会计科目怎么处理
家权老师 | 提问时间：05/26 10:21

#实务#

借：库存现金贷：其他应付款-老板

阅读 17485

收藏 0
图二写着应收账款周转率=销售收入÷应收账款平均余额那个正确
廖君老师 | 提问时间：06/18 19:08

#实务#

您好，都对，题中给到赊销比例主用赊销额销售收入包含现款销售收入和赊销，赊销的款项就是应收账款。应收账款周转率=赊销收入净额/应收账款平均余额本年度应收账款转为现金的次数，主营业务收入净额既包括赊销额也包括现销额，实质上现销额与应收账款毫不相干，但企业为保守商业机密，会计报表上通常不提供现销、赊销金额。因此，为方便取数，把整个主营业务收入净额（不管是现销、赊销）列为分子，主营业务收入净额是指企业当期生产经营活动所取得的收入减去折扣与折让后的数额。也就是说主营业务收入和主营业务收入净额在金额上是不同的，所以赊销收入也是计算在内的。

阅读 17480

收藏 0
22年的所得税多计提了，今年做调整分录更正。申报22年的年报时，是按调整后的所得税和盈余公积填报财务报表呢？还是按照未调整前的数据填报？如果按调整后的填报，就会出现四季度报表和年报的数据不一致情况，这样可以吗？
meizi老师 | 提问时间：04/17 16:51

#实务#

你好1；冲计提即可；要去修改年报报表和期初数据的

阅读 17479

收藏 0
2018年3月1日，乙公司以1 500万元银行存款取得了B公司100%的控股权。合并日，B公司的净资产的账面价值为2 500万元，其中，股本2 000万元，乙公司支付吸收合并过程中的评估费10万元，咨询费用5万元，以银行存款支付。 [要求] 假定该合并为同一控制下的企业合并，编制乙公司控股合并B公司的会计分录；
暖暖老师 | 提问时间：06/22 11:20

#实务#

借长期股权投资2500 贷银行存款1500 资本公积1000

阅读 17477

收藏 70
商业银行内源性资本管理的内容包括（） A 发行普通股 B 增加各种准备金 C 发行债券 D 发行优先股
小菲老师 | 提问时间：05/26 14:04

#实务#

同学，你好是单选题吗？

阅读 17476

收藏 0
个人5000的个税要交多少钱
良老师1 | 提问时间：02/07 11:57

#实务#

根据我国的个人所得税收缴征收程序，5000元的个人收入应交纳的所得税为750元。个人所得税的征税标准是：收入低于1500元时，不收税；超过1500元，但低于4500元时，应交税率为3%；超过4500元，但低于9000元时，应交税率为10%；超过9000元，但低于35000元时，应交税率为20%；超过35000元，但低于55000元时，应交税率为25%；超过55000元，但低于80000元时，应交税率为30%；超过80000元时，应交税率为35% 。因此，5000元的个人收入应交纳的所得税为750元，即收入1500元的基本扣除税后，剩余的3500元按照10%的税率应交纳350元所得税，共交纳750元个人所得税。拓展知识：通常情况下，免征所得税的税前扣除项目包括住房公积金、扣除财产性捐赠支出、赡养老人支出、子女教育支出等。凡是符合法定条件的，都可以申请扣除，以减少缴纳的个人所得税。

阅读 17469

收藏 73
老师正对于这个问题的回答有点疑惑，如果后期有销售收入来再结转项目费用或成本的话，后期这个项目有一般计税的时候就会出现工程施工的金额大于工程结算（因为有部分工程施工的费用，直接结转销售成本了）有什么影响没
丁小丁老师 | 提问时间：02/27 13:55

#实务#

您好！可以的，直接转主营成本是没问题的

阅读 17465

收藏 0
律师协会会费收入是不征税收入吗？增值税怎么申报？
廖君老师 | 提问时间：05/21 07:39

#实务#

您好，是免税收入，申报在增值税附一表19行参考《财政部国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知》(财税〔2009]122号)规定，符合条件的非营利组织按照省级以上民政、财政部门规定收取的会费为免税收入。如果的协会组织经认定取得了免税优惠资格，在有效期内，按规定收取的会费为免税收入。

阅读 17462

收藏 0
你好，我们公司收到13%的增值税普通发票，可以抵扣吗
李老师1 | 提问时间：02/02 12:45

#实务#

增值税普通发票可以用作抵扣税款的凭证。根据中国税务法规，即使收到13％的增值税普通发票，也可以抵扣税款。但需要注意的是，发票必须与纳税申报有关，而且发票中填写的内容必须正确，才可以进行抵扣税款。此外，抵扣税款时还要注意发票的使用期限，如果超过使用期限，发票将失去有效性，无法抵扣税款。

阅读 17452

收藏 73
公司账户转账给私人，不是法人这种可以转吗，单笔可以转多少？单笔转多少有限额吗
文文老师 | 提问时间：05/24 14:02

#实务#

有正当理由可以，如报销费用，发放工资直接网银转账，没限额

阅读 17451

收藏 73
其他业务收入的税金和附加有什么影响？（13字）
李老师 | 提问时间：05/22 11:19

#会计实务#

增加成本，减少利润。

阅读 876

收藏 0
利息六个月的计算方法是将本金乘以利率，再乘以时间（六个月即0.5年）。
周老师 | 提问时间：05/22 11:13

#会计实务#

是的，计算利息的方法是将本金乘以利率，再乘以时间。对于利息六个月的计算，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，确定本金数额。假设本金为1000元。 2. 然后，确定利率。假设利率为5%。 3. 接下来，确定时间。六个月即0.5年。 4. 最后，将本金乘以利率，再乘以时间。计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间。利息 = 1000 × 0.05 × 0.5 = 25元。所以，利息六个月的计算结果为25元。

阅读 4746

收藏 20
如果人民币对钮币的汇率上涨了10%，那么我用1000钮币兑换人民币能得到多少？
王一老师 | 提问时间：05/22 10:42

#会计实务#

如果人民币对钮币的汇率上涨了10%，那么意味着人民币的价值相对于钮币增加了10%。换句话说，现在人民币的购买力更强了。假设当前的汇率是1人民币兑换10钮币，那么上涨10%后的汇率是1人民币兑换11钮币。现在我们想用1000钮币兑换人民币，我们可以按照新的汇率计算： 1000钮币 ÷ 11钮币/人民币 = 约90.91人民币所以，用1000钮币兑换人民币，你能得到约90.91人民币。

阅读 3022

收藏 13
企业所得税是指企业根据其利润按照一定税率缴纳的税款，它是一种直接税还是间接税？
王一老师 | 提问时间：05/22 10:38

#会计实务#

企业所得税是一种直接税。直接税是指税务主体直接向纳税人征收的税款，纳税人是直接承担税务义务的主体。企业所得税是企业根据其利润额按照一定税率缴纳的税款，纳税人是企业本身，直接承担税务义务。与之相对的是间接税，间接税是指由纳税人向消费者转嫁的税款，纳税人并非直接承担税务义务。

阅读 2463

收藏 10
会计核算岗位需要准确计算和记录企业的收入、支出、资产和负债。
李老师 | 提问时间：05/22 09:34

#会计实务#

在会计核算岗位中，准确计算和记录企业的收入、支出、资产和负债是非常重要的。以下是一些关键步骤和注意事项： 1. 收入的计算和记录：会计核算岗位需要准确计算和记录企业的收入。这包括销售收入、服务收入、利息收入等。收入的计算应遵循相关的会计准则和法规，确保准确性和可靠性。 2. 支出的计算和记录：会计核算岗位还需要准确计算和记录企业的支出。这包括采购成本、劳务费用、税费等。支出的计算也应遵循相关的会计准则和法规，确保准确性和可靠性。 3. 资产的计算和记录：会计核算岗位需要准确计算和记录企业的资产。这包括现金、存货、应收账款、固定资产等。资产的计算和记录应遵循相关的会计准则和法规，确保准确性和可靠性。 4. 负债的计算和记录：会计核算岗位还需要准确计算和记录企业的负债。这包括应付账款、借款、应交税费等。负债的计算和记录也应遵循相关的会计准则和法规，确保准确性和可靠性。 5. 会计凭证和账簿的记录：会计核算岗位需要准确记录会计凭证和账簿。会计凭证是记录会计交易和事件的重要工具，而账簿是记录会计凭证的集合。准确记录会计凭证和账簿可以提供可靠的财务信息和报告。 6. 财务报表的编制：会计核算岗位需要准确编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表是向内部管理层和外部利益相关者提供企业财务状况和经营绩效的重要工具。总之，会计核算岗位需要准确计算和记录企业的收入、支出、资产和负债，并通过会计凭证和账簿的记录以及财务报表的编制，提供可靠的财务信息和报告。

阅读 1680

收藏 7
在一年内，如果利息为9,000元，计算本金和年利率分别是多少？
王一老师 | 提问时间：05/22 08:28

#会计实务#

根据利息公式，利息 = 本金 × 年利率 × 时间。已知利息为9,000元，时间为一年。我们需要计算出本金和年利率。设本金为P，年利率为r。代入已知条件得到： 9,000 = P × r × 1 化简得到： 9,000 = P × r 要计算本金和年利率，我们需要额外的信息。如果没有其他信息，无法得出具体的本金和年利率。

阅读 1652

收藏 7
未分配利润年末结转对资产负债表和利润表有什么影响？
秦老师 | 提问时间：05/19 20:26

#会计实务#

未分配利润年末结转对资产负债表和利润表都会产生影响。对于资产负债表： 1. 资产方面：未分配利润增加了企业的净资产，因此会使资产负债表中的净资产项目（如所有者权益）增加。 2. 负债方面：未分配利润不会直接影响负债项目。对于利润表： 1. 收入方面：未分配利润不会对收入产生直接影响。 2. 费用方面：未分配利润不会对费用产生直接影响。 3. 利润方面：未分配利润会影响净利润，使其增加或减少。如果未分配利润为正值，则净利润会增加；如果未分配利润为负值，则净利润会减少。总结起来，未分配利润年末结转会增加资产负债表中的净资产项目，同时对利润表中的净利润产生影响。

阅读 3286

收藏 14
在执惠旅游大数据中，如何利用财务指标评估旅游业务的盈利能力和偿债能力？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 20:18

#会计实务#

在执惠旅游大数据中，可以利用以下财务指标评估旅游业务的盈利能力和偿债能力： 1. 盈利能力指标： - 毛利率：计算毛利与营业收入的比率，反映企业销售产品或提供服务的盈利能力。 - 净利率：计算净利润与营业收入的比率，反映企业在经营活动中的盈利能力。 - 资产收益率：计算净利润与总资产的比率，反映企业利用资产创造利润的能力。 - 营业利润率：计算营业利润与营业收入的比率，反映企业在经营活动中的盈利能力。 2. 偿债能力指标： - 速动比率：计算速动资产与流动负债的比率，反映企业短期偿债能力。 - 资产负债率：计算总负债与总资产的比率，反映企业资产通过负债融资的程度。 - 利息保障倍数：计算营业利润与利息费用的比率，反映企业偿付利息的能力。 - 现金流量比率：计算经营活动现金流量净额与流动负债的比率，反映企业偿债能力。通过对以上指标的分析和比较，可以评估执惠旅游大数据中的旅游业务的盈利能力和偿债能力。这些指标可以帮助企业了解其在盈利和偿债方面的表现，并作出相应的经营决策。

阅读 2217

收藏 9
会计职业的内容包括财务报表编制、账务处理和财务分析等方面。
欧阳老师 | 提问时间：05/19 20:05

#会计实务#

会计职业的内容主要包括以下几个方面： 1. 财务报表编制：会计师需要根据企业的财务数据，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表反映了企业的财务状况和经营绩效，是外部用户了解企业财务状况的重要依据。 2. 账务处理：会计师需要处理企业的日常账务，包括记录和分类企业的经济业务，编制会计凭证，进行账务核算和账务调整等工作。通过账务处理，会计师能够准确记录和反映企业的经济活动，为后续的财务报表编制提供准确的数据。 3. 财务分析：会计师需要对财务报表进行分析，评估企业的财务状况和经营绩效。通过财务分析，会计师能够帮助企业管理层了解企业的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力等，并提出相应的建议和决策。此外，会计师还需要了解并遵守相关的会计准则和法规，参与企业的内部控制和风险管理，协助进行审计工作，提供财务咨询等。总体来说，会计职业涉及到企业财务管理的方方面面，是企业经营和决策的重要支持。

阅读 1358

收藏 6

没有找到问题？直接来提问