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对方卖给我们1万的材料，开了1万的发票，我们要付钱的是时候对方说要给我们有优惠2000元，但是之前发票都开了1万了，他们是不是得红冲发票，按照销售折扣开8000的发票给我们，还是说不用，我们自己调账就行呢？
家权老师 | 提问时间：02/03 10:01

#实务#

可以的，你们把2000计入营业外收入就行

阅读 10

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老师，餐饮店，餐具每月都要盘吗
文文老师 | 提问时间：02/03 09:57

#实务#

餐饮店，餐具每月不用盘

阅读 20

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老师，运输企业，货车平台找车交的会员费是计入成本还是管理费用
家权老师 | 提问时间：02/03 09:54

#实务#

那个是计入管理费用

阅读 5

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老师，请问公司在12月忘记计提折旧，可以在12月补计提折旧吗？还要怎么做账务处理
家权老师 | 提问时间：02/03 09:53

#实务#

借；利润分配-未分配利润贷：累计折旧

阅读 20

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按年申报营业账簿的印花税，1月收到投资款烦回复以下： 1、当月计提，还是等到12月计提印花税 2、于次年1月申报期缴纳印花税
家权老师 | 提问时间：02/03 09:51

#实务#

可以收到当月计提，次年1月申报

阅读 6

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老师，有个股东退股，应该怎么重新划分？没退股前总投资150万.A占股55.B占股23.8 C占股17.8 D占股3.4 现在D退出，这个兄弟怎么划分？
郭老师 | 提问时间：02/03 09:48

#实务#

那你看下 d他是需要转让给ABC里面的还是转让给外面的人如果是内部转让的话，让他们自己选

阅读 74

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最新外贸汇率收入规定可以还是按每个月中国人民银行第一个的工作日中间价的汇率来确定收入吗
家权老师 | 提问时间：02/03 09:45

#实务#

是的，按每个月中国人民银行当月1日最近的工作日中间价的汇率来确定收入

阅读 40

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请问老师，如因稽查查补到以前期间的隐匿收入，如2027年2月查出一个小规模纳税人企业因隐匿收入导致2026年9月往前滚动12个月的年销售额超过了500万，那从哪一个月份开始要按13%补税？
家权老师 | 提问时间：02/03 09:42

#实务#

那么从9月当月开始按13%

阅读 15

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老师您好！请问劳防用品普通发票可以抵扣进账税额吗？
家权老师 | 提问时间：02/03 09:41

#实务#

那个必须是专票才能抵扣

阅读 6

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郭老师，郭老师在吗可以解答问题吗
郭老师 | 提问时间：02/03 09:41

#实务#

在的具体的什么问题

阅读 19

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设置了二级科目，不想用了，删除时提示录制凭证时引用了数据，我怎么解决
家权老师 | 提问时间：02/03 09:40

#实务#

除非把已经做账的科目凭证都更正了才能删除

阅读 4

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请教下，股东借款给公司用，现在还款还要给股东利息，股东取得的利息是不是要交增值税1%，利息红利所得20%的
家权老师 | 提问时间：02/03 09:39

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 5

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一般纳税人人力资源现在还能采用差额征税吗可以的话开票的话是几个点
家权老师 | 提问时间：02/03 09:38

#实务#

根据2026年1月财政部、税务总局发布的最新政策（2026年10号公告），一般纳税人提供人力资源服务（包括劳务派遣）仍可采用差额征税，但已取消5%的简易计税选择权，强制适用6%的一般计税方法。具体规定如下：计税方式：必须以取得的全部价款和价外费用，减去代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利、社会保险费和住房公积金后的余额为销售额，按6%的税率计算缴纳增值税。

阅读 55

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如果两个单位之间往来，多数是快递邮寄货物的形式，这种物流模式如何留痕
家权老师 | 提问时间：02/03 09:38

#实务#

那么快递单就行物流痕迹

阅读 10

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请问老师，建筑服务劳务费还能开么？
家权老师 | 提问时间：02/03 09:36

#实务#

那个是可以继续开的哈

阅读 5

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老师这个申报个税时候，导入模板，本月工资填本期收入还是本期免税收入？
小林老师 | 提问时间：02/03 09:35

#实务#

您好，正在回复题目

阅读 18

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对方给我们开具劳务费发票，我们支付劳务费给对方，发票这样开具可以吗？项目是文化服务文化服务，但是备注有写什么次月15号前代扣代缴个人所得税，可以吗，是一张税务代开发票
家权老师 | 提问时间：02/03 09:34

#实务#

具体什么方面的劳务呢？

阅读 18

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@朴老师早上好问题请教的
朴老师 | 提问时间：02/03 09:34

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 33

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老师，不小心把文本文档删除了，怎么恢复？
家权老师 | 提问时间：02/03 09:32

#实务#

你保存了就没法恢复了。按住ctr + z 试试？

阅读 6

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这个月的进项税可以勾选；抵扣上个月的销项税吗？上月缺进项原因是对方忘记开票过来
家权老师 | 提问时间：02/03 09:30

#实务#

这个月取得的进项税，不抵扣上个月的销项税

阅读 22

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变卖二手车当时报了未开票收入，报所得税不用算在所得税收入里面吗？
家权老师 | 提问时间：02/03 09:27

#实务#

是的，报所得税不用算在所得税收入里面

阅读 6

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其他业务收入的税金和附加有什么影响？（13字）
李老师 | 提问时间：05/22 11:19

#会计实务#

增加成本，减少利润。

阅读 838

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利息六个月的计算方法是将本金乘以利率，再乘以时间（六个月即0.5年）。
周老师 | 提问时间：05/22 11:13

#会计实务#

是的，计算利息的方法是将本金乘以利率，再乘以时间。对于利息六个月的计算，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，确定本金数额。假设本金为1000元。 2. 然后，确定利率。假设利率为5%。 3. 接下来，确定时间。六个月即0.5年。 4. 最后，将本金乘以利率，再乘以时间。计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间。利息 = 1000 × 0.05 × 0.5 = 25元。所以，利息六个月的计算结果为25元。

阅读 4348

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如果人民币对钮币的汇率上涨了10%，那么我用1000钮币兑换人民币能得到多少？
王一老师 | 提问时间：05/22 10:42

#会计实务#

如果人民币对钮币的汇率上涨了10%，那么意味着人民币的价值相对于钮币增加了10%。换句话说，现在人民币的购买力更强了。假设当前的汇率是1人民币兑换10钮币，那么上涨10%后的汇率是1人民币兑换11钮币。现在我们想用1000钮币兑换人民币，我们可以按照新的汇率计算： 1000钮币 ÷ 11钮币/人民币 = 约90.91人民币所以，用1000钮币兑换人民币，你能得到约90.91人民币。

阅读 2762

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企业所得税是指企业根据其利润按照一定税率缴纳的税款，它是一种直接税还是间接税？
王一老师 | 提问时间：05/22 10:38

#会计实务#

企业所得税是一种直接税。直接税是指税务主体直接向纳税人征收的税款，纳税人是直接承担税务义务的主体。企业所得税是企业根据其利润额按照一定税率缴纳的税款，纳税人是企业本身，直接承担税务义务。与之相对的是间接税，间接税是指由纳税人向消费者转嫁的税款，纳税人并非直接承担税务义务。

阅读 2254

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会计核算岗位需要准确计算和记录企业的收入、支出、资产和负债。
李老师 | 提问时间：05/22 09:34

#会计实务#

在会计核算岗位中，准确计算和记录企业的收入、支出、资产和负债是非常重要的。以下是一些关键步骤和注意事项： 1. 收入的计算和记录：会计核算岗位需要准确计算和记录企业的收入。这包括销售收入、服务收入、利息收入等。收入的计算应遵循相关的会计准则和法规，确保准确性和可靠性。 2. 支出的计算和记录：会计核算岗位还需要准确计算和记录企业的支出。这包括采购成本、劳务费用、税费等。支出的计算也应遵循相关的会计准则和法规，确保准确性和可靠性。 3. 资产的计算和记录：会计核算岗位需要准确计算和记录企业的资产。这包括现金、存货、应收账款、固定资产等。资产的计算和记录应遵循相关的会计准则和法规，确保准确性和可靠性。 4. 负债的计算和记录：会计核算岗位还需要准确计算和记录企业的负债。这包括应付账款、借款、应交税费等。负债的计算和记录也应遵循相关的会计准则和法规，确保准确性和可靠性。 5. 会计凭证和账簿的记录：会计核算岗位需要准确记录会计凭证和账簿。会计凭证是记录会计交易和事件的重要工具，而账簿是记录会计凭证的集合。准确记录会计凭证和账簿可以提供可靠的财务信息和报告。 6. 财务报表的编制：会计核算岗位需要准确编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表是向内部管理层和外部利益相关者提供企业财务状况和经营绩效的重要工具。总之，会计核算岗位需要准确计算和记录企业的收入、支出、资产和负债，并通过会计凭证和账簿的记录以及财务报表的编制，提供可靠的财务信息和报告。

阅读 1615

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在一年内，如果利息为9,000元，计算本金和年利率分别是多少？
王一老师 | 提问时间：05/22 08:28

#会计实务#

根据利息公式，利息 = 本金 × 年利率 × 时间。已知利息为9,000元，时间为一年。我们需要计算出本金和年利率。设本金为P，年利率为r。代入已知条件得到： 9,000 = P × r × 1 化简得到： 9,000 = P × r 要计算本金和年利率，我们需要额外的信息。如果没有其他信息，无法得出具体的本金和年利率。

阅读 1558

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未分配利润年末结转对资产负债表和利润表有什么影响？
秦老师 | 提问时间：05/19 20:26

#会计实务#

未分配利润年末结转对资产负债表和利润表都会产生影响。对于资产负债表： 1. 资产方面：未分配利润增加了企业的净资产，因此会使资产负债表中的净资产项目（如所有者权益）增加。 2. 负债方面：未分配利润不会直接影响负债项目。对于利润表： 1. 收入方面：未分配利润不会对收入产生直接影响。 2. 费用方面：未分配利润不会对费用产生直接影响。 3. 利润方面：未分配利润会影响净利润，使其增加或减少。如果未分配利润为正值，则净利润会增加；如果未分配利润为负值，则净利润会减少。总结起来，未分配利润年末结转会增加资产负债表中的净资产项目，同时对利润表中的净利润产生影响。

阅读 3040

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在执惠旅游大数据中，如何利用财务指标评估旅游业务的盈利能力和偿债能力？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 20:18

#会计实务#

在执惠旅游大数据中，可以利用以下财务指标评估旅游业务的盈利能力和偿债能力： 1. 盈利能力指标： - 毛利率：计算毛利与营业收入的比率，反映企业销售产品或提供服务的盈利能力。 - 净利率：计算净利润与营业收入的比率，反映企业在经营活动中的盈利能力。 - 资产收益率：计算净利润与总资产的比率，反映企业利用资产创造利润的能力。 - 营业利润率：计算营业利润与营业收入的比率，反映企业在经营活动中的盈利能力。 2. 偿债能力指标： - 速动比率：计算速动资产与流动负债的比率，反映企业短期偿债能力。 - 资产负债率：计算总负债与总资产的比率，反映企业资产通过负债融资的程度。 - 利息保障倍数：计算营业利润与利息费用的比率，反映企业偿付利息的能力。 - 现金流量比率：计算经营活动现金流量净额与流动负债的比率，反映企业偿债能力。通过对以上指标的分析和比较，可以评估执惠旅游大数据中的旅游业务的盈利能力和偿债能力。这些指标可以帮助企业了解其在盈利和偿债方面的表现，并作出相应的经营决策。

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会计职业的内容包括财务报表编制、账务处理和财务分析等方面。
欧阳老师 | 提问时间：05/19 20:05

#会计实务#

会计职业的内容主要包括以下几个方面： 1. 财务报表编制：会计师需要根据企业的财务数据，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表反映了企业的财务状况和经营绩效，是外部用户了解企业财务状况的重要依据。 2. 账务处理：会计师需要处理企业的日常账务，包括记录和分类企业的经济业务，编制会计凭证，进行账务核算和账务调整等工作。通过账务处理，会计师能够准确记录和反映企业的经济活动，为后续的财务报表编制提供准确的数据。 3. 财务分析：会计师需要对财务报表进行分析，评估企业的财务状况和经营绩效。通过财务分析，会计师能够帮助企业管理层了解企业的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力等，并提出相应的建议和决策。此外，会计师还需要了解并遵守相关的会计准则和法规，参与企业的内部控制和风险管理，协助进行审计工作，提供财务咨询等。总体来说，会计职业涉及到企业财务管理的方方面面，是企业经营和决策的重要支持。

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