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公司所有的合同都要求是纸质的吗，电子的合同线上盖章可以吗
朴老师 | 提问时间：08/24 09:51

#实务#

不是全部必须纸质，合规线上电子签章可以，和纸质盖章同等效力

阅读 4

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老师好，公司更换法人了，欠原法人的借款，实收资本，怎么进行账务处理
朴老师 | 提问时间：08/24 09:51

#实务#

1、实收资本（仅股东变更，公司资本金总额不变）借：实收资本 — 原法人贷：实收资本 — 新法人新旧股东钱私下交割，不经过公司；股权转让个税、印花税是股东个人承担。 2、欠原法人的借款（其他应付款‑原法人） ①直接还钱：借：其他应付款‑原法人贷：银行存款 ②三方协议债权转给新法人：借：其他应付款‑原法人贷：其他应付款‑新法人 ③原股东豁免债务：转入营业外收入，交企业所得税借：其他应付款‑原法人贷：营业外收入全部需要配套书面协议、工商变更回执做凭证附件。

阅读 81

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老师，请问部分办公楼出租，怎么计算成本？
暖暖老师 | 提问时间：08/24 09:50

#实务#

你好，办公楼的折旧和维修费维护费就是出租的成本

阅读 63

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建好的苹果舱固定资产是建筑还是房屋还是什么？折旧年限几年？
张老师 | 提问时间：08/24 09:47

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：苹果舱如果是具备房屋功能、长期固定使用的移动办公/居住空间，会计上通常归类为房屋建筑物类固定资产。会计上的折旧年限由企业结合苹果舱的性质、实际使用情况、预计使用寿命自主合理确定。税务处理中，房屋建筑物类固定资产的企业所得税最低折旧年限为20年，具体税前扣除需符合税法相关规定。祝您学习愉快！

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你好，我是物流企业，购车的时候是小规模纳税人，因为经常也有买卖车的行为，所以我把车寄入了库存商品，现在卖车开销售的发票税率按多少？税收编码选什么？
郭老师 | 提问时间：08/24 09:46

#实务#

你好现在还是小规模的吗？

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25.7月份销售发货验收，26.3月份开票确认收入可以么？
朴老师 | 提问时间：08/24 09:41

#实务#

同学你好这个可以的

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老师你好，2025年6月份，景区预付账款，10000元，是预付景区维修摄影设备款。合同价18000元。现在我收到10000的发票，，怎么做账啊
暖暖老师 | 提问时间：08/24 09:40

#实务#

借管理费用维修费10000 贷预付账款10000

阅读 71

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车船税计税依据是什么，怎么计算的
朴老师 | 提问时间：08/24 09:38

#实务#

计税依据 1. 乘用车 / 客车 / 摩托车：按辆（按排量定税额） 2. 货车 / 挂车：整备质量吨（挂车减半） 3. 船舶：净吨位；游艇：艇身长度计算年税额 = 计税依据 × 本省固定税额新车：年税额 ÷12× 当年剩余月份备注：买交强险保险公司代收；新能源车免税。

阅读 1

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老师想问问，企业和企业之间（非集团公司）的借支往来操作，怎么做账务处理合适？ 2023-2025年之间，是不是涉及虚拟利息，报增值税，所得税？还涉及到其他账务处理吗？老师涉及到所得税吗？
朴老师 | 提问时间：08/24 09:34

#实务#

账务处理（只记本金，会计不做虚拟利息分录）借出方：借：其他应收款贷：银行存款收回反向冲回。借入方：借：银行存款贷：其他应付款归还反向冲回。税务（非集团，2023‑2025） 1. 增值税：无偿拆借视同贷款服务，按同期利率算虚拟利息，缴 6% 增值税，集团免税政策不适用。 2. 企业所得税非关联临时周转：一般不调整；关联企业（同一实控人）：税局可核定利息收入调增借出方所得；借来的银行贷款再转借出去：对应利息支出借入方不得税前扣除，要调增。 3. 印花税：企业间借款不交印花税。其他签借款协议，留存流水，避免长期挂账；要么约定真实利息开票交税，要么尽早归还

阅读 1

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郭老师，在线吗？想咨询您个问题。
朴老师 | 提问时间：08/24 09:33

#实务#

同学你好是什么问题

阅读 95

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老师，实习生个税按什么申报？从业受雇类型不能填写雇员吧？
郭老师 | 提问时间：08/24 09:31

#实务#

你好连续劳务不能写雇员

阅读 96

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技术合同有什么税收优惠政策吗
郭老师 | 提问时间：08/24 09:29

#实务#

签订书面合同并经省级/市级科技主管部门认定登记，取得《技术合同认定登记证明》后，增值税免

阅读 82

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老师，你好！想问一下，我们公司是国有控股公司，老板要求我8月给其中一名股东买社保，她的工资9000元（包含社保、个税），现在是先帮她买社和发工资给她，后期她要把这些收到的工资全部转回公司，这样做合法？我们公司是合法合规合理做账的，就只有一套账。
暖暖老师 | 提问时间：08/24 09:26

#实务#

你好，转回来的话不合法，只有一套账务处理的哦

阅读 78

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老师好，我们是做设备生产的企业，在销售环节往往要给客户或中间人佣金，但目前是通过私卡打给对方私卡的，税务风险很大，规范佣金支付应该怎么样支付的？比如我们公账对别人私卡会涉及到哪些税费？如果现金支付或外币支付给国外中间人又应该怎么操作才是规范的？
朴老师 | 提问时间：08/24 09:16

#实务#

1. 国内个人佣金：公户转对方私卡；签居间合同，对方代开经纪代理发票；公司代扣20‑40%劳务报酬个税；佣金不超合同收入5%，超额纳税调增。 2. 现金付佣金：仅可付给个人，不建议；付给中介机构现金，不得税前扣除。 3. 国外中间人外币佣金：公外汇账户汇出；≥5万美元要做服务贸易对外支付备案；代扣10%预提所得税；境外居间服务免增值税，同样5%扣除上限。 4. 禁止私卡互转付佣金：无票、未代扣个税，不能税前扣除，会有罚款风险。备查：居间合同、结算单、业务沟通记录、付款凭证。

阅读 10

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河南地区，工商地址已变更，因为属于跨区域，从一个区转到另外一个区，都是一个市的，那税务上涉税市场主体身份信息变更里已经能看到变更项目、变更前内容、变更后内容，那是直接在这里确认还是另外在哪里做迁移？
暖暖老师 | 提问时间：08/24 09:14

#实务#

你好，直接确认就可以的！都是一个市的

阅读 10

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9810夸境电商外贸企业，申报的收入是亚马逊实际平台上售出价格，回款的时候又是扣除平台费用的，例如收入是100元，平台回款就60元，外汇申报上该怎么去申报，申报100元还是60元
郭老师 | 提问时间：08/24 09:10

#实务#

100 按这个确认收入的

阅读 78

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#提问#请问老师小区物业前年报了190多万收入，其中一个季度交了6000多的增值税，去年进账了110多万收入按每月均摊享受了小微没交增值税，前段税务摸排交了表至现在不知怎回事？那今年按税局说的收到款时交增值税，因为物业是集中收费，那这个季度就得交1万多增值税，那这前年交来，去年没交，今年又交一万？会不会预警，会不会影响前面摸排？谢谢
暖暖老师 | 提问时间：08/24 09:09

#实务#

你好，今年执行财政部税务总局公告2026年13号新规：预收物业费不能再按月分摊增值税，预收物业费在服务开始当期全额计增值税销售额，所以本季度出现应交1万多税款。

阅读 9

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老师库存商品明细账，出库入库都是商品本身的价格吧，出库不是售价吧
郭老师 | 提问时间：08/24 09:08

#实务#

你好是的是入库的价格

阅读 60

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外贸企跨境电商9810开发票可以汇总开吗，比如当月出售当月又退货的部分按照他们抵消的净额去开，还是要按照当月收入归收入，退货开红字发票冲减收入去开
郭老师 | 提问时间：08/24 09:06

#实务#

你好退货不一定是当月的是吧是的话按照第二种第一种适合，当月有销售当月退回来，可以直接当做没销售不开了

阅读 71

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请问，个体户，有关水果出入仓库问题。入库单位是“件（即箱）”，销售时侯是“斤”，财务软件安装有用友库存系统，出库定价按先进先出，如何正确处理出库单位问题？
暖暖老师 | 提问时间：08/24 09:05

#实务#

你好，需要入库转为斤数才可以的！

阅读 14

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老师，本年补交以前年度的所得税，做分录也用借所得税费用吗，不用以前年度损益调整吗
暖暖老师 | 提问时间：08/24 09:04

#实务#

你好，所得税科目属于损益类科目，跨年需要用以前年度损益调整科目

阅读 118

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其他业务收入的税金和附加有什么影响？（13字）
李老师 | 提问时间：05/22 11:19

#会计实务#

增加成本，减少利润。

阅读 891

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利息六个月的计算方法是将本金乘以利率，再乘以时间（六个月即0.5年）。
周老师 | 提问时间：05/22 11:13

#会计实务#

是的，计算利息的方法是将本金乘以利率，再乘以时间。对于利息六个月的计算，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，确定本金数额。假设本金为1000元。 2. 然后，确定利率。假设利率为5%。 3. 接下来，确定时间。六个月即0.5年。 4. 最后，将本金乘以利率，再乘以时间。计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间。利息 = 1000 × 0.05 × 0.5 = 25元。所以，利息六个月的计算结果为25元。

阅读 4913

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如果人民币对钮币的汇率上涨了10%，那么我用1000钮币兑换人民币能得到多少？
王一老师 | 提问时间：05/22 10:42

#会计实务#

如果人民币对钮币的汇率上涨了10%，那么意味着人民币的价值相对于钮币增加了10%。换句话说，现在人民币的购买力更强了。假设当前的汇率是1人民币兑换10钮币，那么上涨10%后的汇率是1人民币兑换11钮币。现在我们想用1000钮币兑换人民币，我们可以按照新的汇率计算： 1000钮币 ÷ 11钮币/人民币 = 约90.91人民币所以，用1000钮币兑换人民币，你能得到约90.91人民币。

阅读 3115

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企业所得税是指企业根据其利润按照一定税率缴纳的税款，它是一种直接税还是间接税？
王一老师 | 提问时间：05/22 10:38

#会计实务#

企业所得税是一种直接税。直接税是指税务主体直接向纳税人征收的税款，纳税人是直接承担税务义务的主体。企业所得税是企业根据其利润额按照一定税率缴纳的税款，纳税人是企业本身，直接承担税务义务。与之相对的是间接税，间接税是指由纳税人向消费者转嫁的税款，纳税人并非直接承担税务义务。

阅读 2561

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会计核算岗位需要准确计算和记录企业的收入、支出、资产和负债。
李老师 | 提问时间：05/22 09:34

#会计实务#

在会计核算岗位中，准确计算和记录企业的收入、支出、资产和负债是非常重要的。以下是一些关键步骤和注意事项： 1. 收入的计算和记录：会计核算岗位需要准确计算和记录企业的收入。这包括销售收入、服务收入、利息收入等。收入的计算应遵循相关的会计准则和法规，确保准确性和可靠性。 2. 支出的计算和记录：会计核算岗位还需要准确计算和记录企业的支出。这包括采购成本、劳务费用、税费等。支出的计算也应遵循相关的会计准则和法规，确保准确性和可靠性。 3. 资产的计算和记录：会计核算岗位需要准确计算和记录企业的资产。这包括现金、存货、应收账款、固定资产等。资产的计算和记录应遵循相关的会计准则和法规，确保准确性和可靠性。 4. 负债的计算和记录：会计核算岗位还需要准确计算和记录企业的负债。这包括应付账款、借款、应交税费等。负债的计算和记录也应遵循相关的会计准则和法规，确保准确性和可靠性。 5. 会计凭证和账簿的记录：会计核算岗位需要准确记录会计凭证和账簿。会计凭证是记录会计交易和事件的重要工具，而账簿是记录会计凭证的集合。准确记录会计凭证和账簿可以提供可靠的财务信息和报告。 6. 财务报表的编制：会计核算岗位需要准确编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表是向内部管理层和外部利益相关者提供企业财务状况和经营绩效的重要工具。总之，会计核算岗位需要准确计算和记录企业的收入、支出、资产和负债，并通过会计凭证和账簿的记录以及财务报表的编制，提供可靠的财务信息和报告。

阅读 1754

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在一年内，如果利息为9,000元，计算本金和年利率分别是多少？
王一老师 | 提问时间：05/22 08:28

#会计实务#

根据利息公式，利息 = 本金 × 年利率 × 时间。已知利息为9,000元，时间为一年。我们需要计算出本金和年利率。设本金为P，年利率为r。代入已知条件得到： 9,000 = P × r × 1 化简得到： 9,000 = P × r 要计算本金和年利率，我们需要额外的信息。如果没有其他信息，无法得出具体的本金和年利率。

阅读 1739

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未分配利润年末结转对资产负债表和利润表有什么影响？
秦老师 | 提问时间：05/19 20:26

#会计实务#

未分配利润年末结转对资产负债表和利润表都会产生影响。对于资产负债表： 1. 资产方面：未分配利润增加了企业的净资产，因此会使资产负债表中的净资产项目（如所有者权益）增加。 2. 负债方面：未分配利润不会直接影响负债项目。对于利润表： 1. 收入方面：未分配利润不会对收入产生直接影响。 2. 费用方面：未分配利润不会对费用产生直接影响。 3. 利润方面：未分配利润会影响净利润，使其增加或减少。如果未分配利润为正值，则净利润会增加；如果未分配利润为负值，则净利润会减少。总结起来，未分配利润年末结转会增加资产负债表中的净资产项目，同时对利润表中的净利润产生影响。

阅读 3399

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在执惠旅游大数据中，如何利用财务指标评估旅游业务的盈利能力和偿债能力？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 20:18

#会计实务#

在执惠旅游大数据中，可以利用以下财务指标评估旅游业务的盈利能力和偿债能力： 1. 盈利能力指标： - 毛利率：计算毛利与营业收入的比率，反映企业销售产品或提供服务的盈利能力。 - 净利率：计算净利润与营业收入的比率，反映企业在经营活动中的盈利能力。 - 资产收益率：计算净利润与总资产的比率，反映企业利用资产创造利润的能力。 - 营业利润率：计算营业利润与营业收入的比率，反映企业在经营活动中的盈利能力。 2. 偿债能力指标： - 速动比率：计算速动资产与流动负债的比率，反映企业短期偿债能力。 - 资产负债率：计算总负债与总资产的比率，反映企业资产通过负债融资的程度。 - 利息保障倍数：计算营业利润与利息费用的比率，反映企业偿付利息的能力。 - 现金流量比率：计算经营活动现金流量净额与流动负债的比率，反映企业偿债能力。通过对以上指标的分析和比较，可以评估执惠旅游大数据中的旅游业务的盈利能力和偿债能力。这些指标可以帮助企业了解其在盈利和偿债方面的表现，并作出相应的经营决策。

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会计职业的内容包括财务报表编制、账务处理和财务分析等方面。
欧阳老师 | 提问时间：05/19 20:05

#会计实务#

会计职业的内容主要包括以下几个方面： 1. 财务报表编制：会计师需要根据企业的财务数据，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表反映了企业的财务状况和经营绩效，是外部用户了解企业财务状况的重要依据。 2. 账务处理：会计师需要处理企业的日常账务，包括记录和分类企业的经济业务，编制会计凭证，进行账务核算和账务调整等工作。通过账务处理，会计师能够准确记录和反映企业的经济活动，为后续的财务报表编制提供准确的数据。 3. 财务分析：会计师需要对财务报表进行分析，评估企业的财务状况和经营绩效。通过财务分析，会计师能够帮助企业管理层了解企业的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力等，并提出相应的建议和决策。此外，会计师还需要了解并遵守相关的会计准则和法规，参与企业的内部控制和风险管理，协助进行审计工作，提供财务咨询等。总体来说，会计职业涉及到企业财务管理的方方面面，是企业经营和决策的重要支持。

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