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请问老师我们是事业单位，我们给下属单位签了协议并拨付活动经费该如何做账呢？
暖暖老师 | 提问时间：08/21 13:21

#事业单位#

事业单位给下属单位拨付活动经费，财务会计应借记“对附属单位补助费用”科目，贷记“银行存款”等科目；预算会计应借记“对附属单位补助支出”科目，贷记“资金结存”等科目。假设拨付活动经费的金额为 x 元，具体会计分录如下：财务会计：借：对附属单位补助费用 x 贷：银行存款 x 预算会计：借：对附属单位补助支出 x 贷：资金结存 - 货币资金

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想问这个怎么做分录
朴老师 | 提问时间：09/09 19:59

#事业单位#

2 月 1 日借款：借银行存款 400 万，贷短期借款 400 万； 2-4 月每月提息：借财务费用 1 万，贷应付利息 1 万； 4 月末付一季度息：借应付利息 3 万，贷银行存款 3 万； 5-6 月每月提息：借财务费用 1 万，贷应付利息 1 万； 6 月末付二季度息：借应付利息 2 万，贷银行存款 2 万； 7-11 月每月提息同前，12 月 1 日到期时，付剩余利息 + 本金：借短期借款 400 万、应付利息（剩余月份合计），贷银行存款。

阅读 2450

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取得国有资产有偿使用收入，开发票开6开头编码的发票么？
小锁老师 | 提问时间：04/16 23:02

#事业单位#

您好，对的，是这样开具的这个

阅读 2449

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您好老师,应税凭证名称要怎么填？
朴老师 | 提问时间：07/11 13:23

#事业单位#

应税凭证名称是可选的,可填可不填的,对方单位,就是与你们签订合同的对方单位名称.

阅读 2449

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单位的标识标牌属于固定资产吗？
东老师 | 提问时间：10/26 10:25

#事业单位#

您好这个金额多大呢，

阅读 2449

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买的扫把垃圾桶这开什么发票呢
郭老师 | 提问时间：08/16 14:53

#事业单位#

开清洁工具就可以。

阅读 2448

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制造业，一般纳税人，对方开过来的律师费的专票可以抵扣进项吗？
小锁老师 | 提问时间：09/13 22:45

#事业单位#

您好，这个的话，是可以抵扣的，能

阅读 2446

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老师，我现在是在公安局工作，想问您三个问题： 1.单位购买了一项固定资产，还有税，月底入资产的时候，税要加到固定资产里吗？ 2.假如单位购买了一批警用设备，有单警装备、执法记录仪、手铐等，单警装备执法记录仪单价都超1000了，肯定要入固定资产的，但是手铐单价很小，请问这种情况下手铐还入固定资产吗，还是说和同时购买的一起入固定资产就可以了？ 3.单位购买了设备同时还需要购买软件才可以使用，这时候软件是跟随设备一起入固定资产？还是设备入固定资产，软件入无形资产？还是说设备软件一起入固定资产，只需要分开计入资产帐就可以呢？问题比较多，感谢老师了。
棉被老师 | 提问时间：01/31 16:33

#事业单位#

你好 1.单位购买了一项固定资产，还有税，月底入资产的时候，税不要加到固定资产里的

阅读 2446

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某事业单位2x19年年终分配，非财政拨款结余总额为800000元，按照结余的40%提取职工福利基金。①2x19年12月31日，财务会计分录如下: 借:本年盈余分配--提取职工福利基金320 000贷:专用基金--职工福利基金 320 000②同时，编制预算会计分录: 老师这个预算会计怎么做
朴老师 | 提问时间：12/26 11:13

#事业单位#

事业单位应当设置“非财政拨款结余”科目，用以核算事业单位非财政拨款收支的结余。因此，在预算会计中，事业单位提取职工福利基金的账务处理如下：借：非财政拨款结余-结余分配-提取职工福利基金 320000 贷：专用基金-职工福利基金 320000 预算会计中并没有涉及“资金结存”科目，因此不需要编制预算会计分录的第二部分。

阅读 2446

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固定资产折旧多计提了0.08怎么冲回
刘艳红老师 | 提问时间：09/20 20:22

#事业单位#

您好，把多计提的做相反分录

阅读 2445

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非盈利组织法人是事业单位人员，可以领非盈利组织的福利费吗？
小锁老师 | 提问时间：04/14 19:08

#事业单位#

您好，这个是可以领取的

阅读 2445

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生育津贴怎么计算？生育津贴与产假工资可以同时享受吗？
悠然老师01 | 提问时间：11/09 19:46

#事业单位#

学员你好，不可以同时享受，是按照你们单位交的月平均基数*产假月数

阅读 2445

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政府会计：其应付款长达十年之久应该如何核销
衣老师 | 提问时间：06/29 09:50

#事业单位#

同学你好如果该笔款项一直没能收到,且逾期3年以上,则应转入待处理财产损溢科目: 借:待处理财产损溢--待处理财产价值贷:应收账款审批后应予核销时,不再将待处理财产损溢科目的余额转入其他应付款等科目,而是将待处理财产损溢明细科目对冲,出售时支付的费用则应作为净支出转入经费支出科目. 借:待处理财产损溢--处理净收入贷:待处理财产损溢--待处理财产价值借:经费支出贷:待处理财产损溢--处理净收入

阅读 2443

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公司需要转让，有实收资本50万，未分配利润是负数，会不会产生企业所得税和个人所得税
家权老师 | 提问时间：03/15 15:36

#事业单位#

不超过股东实际出资的本金转让就不交税

阅读 2442

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国债投资属于短期投资还是长期投资？
朴老师 | 提问时间：06/25 12:51

#事业单位#

国债投资既可以是短期投资，也可以是长期投资，这取决于所购买国债的期限类型。国债有不同的期限，包括短期国债（如一年以内）、中期国债（数年）以及长期国债（十年以上甚至更久）。如果投资者购买的是短期国债，比如 3 个月、6 个月或 1 年期的国债，那么就属于短期投资，其目的通常是为了在较短时间内获得较为稳定的收益，同时保持资金的一定流动性。例如，投资者购买了 6 个月期的国债，预期在半年后获得本金和利息回报。而如果购买的是长期国债，如 10 年期、20 年期等，这种就偏向于长期投资。长期国债投资往往是出于长期资产配置、对冲风险或追求长期稳定收益的考虑。比如，投资者购买 30 年期国债，期望在未来很长一段时间内通过稳定的利息收益来实现财富的增值或养老规划等。总之，国债投资是短期还是长期，要根据具体购买的国债期限来确定。

阅读 2441

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老师，您好，五、净资产合计那里有数，下面要填写吗？
apple老师 | 提问时间：01/26 10:30

#事业单位#

同学你好。单位的财报。有数据的地方，如果有明细都填写比较好。便于使用报表的人，直接查看有用的信息

阅读 2441

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医保缴满多久才能报销？因为我朋友生病要做手术但是他缴纳医保的时候才满半年
秦枫老师 | 提问时间：05/31 23:36

#事业单位#

同学你好，医保只要缴费满一个月之后，且他的社保卡状态正常，在医院就医就可以享受医保待遇。

阅读 2441

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老师，请问一下，企业所得税需要控制在什么范围？有按多少比例来控制的嘛？
易老师 | 提问时间：01/12 16:23

#事业单位#

同学您好，你好，这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了增值税一般在2%左右，企业所得税在0.5%-1%左右，仅供参考

阅读 2441

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要专业的人出审计报告，需对数据应该是咋对呢？
易老师 | 提问时间：01/30 11:48

#事业单位#

如果需要专业人员出具审计报告，对数据核对的要求非常严格。具体而言，以下是一些核对数据的步骤：收集数据：首先需要收集所有相关的数据，包括但不限于财务报表、账簿、凭证、发票等。核对数据完整性：确保收集到的数据完整无缺，没有遗漏任何重要的信息。核对数据准确性：对收集到的数据进行逐一核对，确保数据的准确性。这包括核对数字、金额、日期等信息是否准确无误。核对数据一致性：核对不同数据之间是否存在逻辑上的矛盾或不一致之处，确保数据之间相互印证，逻辑关系正确。制作核对表：为了方便核对数据的准确性，可以制作核对表，将需要核对的项目和数据进行逐一比对。聘请专业人员：如果对数据的核对存在疑问或不确定，可以聘请专业的审计人员或会计师进行核查和验证。报告结果：如果数据核对存在差异或问题，需要将问题及差异情况详细记录在审计报告中，并给出相应的意见和建议。总之，核对数据是出具审计报告的重要环节，需要细致、认真、专业的人员进行操作。

阅读 2440

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老师单位全部业务对外承包，只有水电气过我们账，我们只是代收代付请问我们还需要把承包我们业务的公司财务报表合并编制到我们单位吗？
木木老师 | 提问时间：04/18 21:00

#事业单位#

同学你好，合并财务报表是母子公司才考虑的，同学说的就是一份外包合同，不存在母子公司关系，所以不用编制

阅读 2439

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请问事业收入中科教——培训费的收入在结转时财务会计和预算会计分别结转到什么科目
会计中级贺老师 | 提问时间：07/30 19:49

#事业单位#

财务会计下的结转，有些科目是月度结转，有些科目是年度结转，收入费用结转到本期盈余，按会计的惯例，本期盈余进行盈余分配，进入累计盈余，但是我们的本期盈余有一部分是直接进入累计盈余的，不进行分配。我们本期盈余里面包括三个明细科目，财政项目盈余、医疗盈余、科教盈余，其中财政的和科教的项目资金都有特定用途不能进行年度的分配，因此直接进入累计盈余相对应的财政盈余和科教盈余，剩余的医疗盈余中有财政基本拨款，到年末基本是没有剩余，但是如果有年末追加情况，这一块是不能分配的，也直接进入累计盈余。还有非同级财政拨款收入等科目下的专项资金，最后都是结转到医疗盈余，但是有限定用途的都不能直接分配，因此医疗盈余要扣除有限定用途的项目资金，剩余部分进行分配。我们要掌握这个原则。本年盈余分配就是提取职工福利基金和医疗风险基金，提取比例还按以前规定的比例。无偿调拨净资产和以前年度盈余调整是年末才结转到累计盈余。权益法调整不结转，只有等长期股权投资处置的时候才实现结转，财务会计下的结转到最后净资产就是累计盈余、专用基金、权益法调整三个科目。这是财务会计的整个结转思路。预算会计下的结转，医院的资金分为三类，财政一类，非财政专项一类，非财政非专项一类。一部分是财政给的，叫财政资金，一部分是科教的，非财政，是专项，有限定用途，第三部分是自有资金的，这三部分在期末年末结转的时候，财政拨款预算收入减去财政拨款的预算支出部分进入财政拨款结转，从结转到结余这里需要注意，是符合财政拨款结余性质的项目余额，也就是说，结转资金经财政同意没有限定用途的，才可转财政拨款结余。活没干完的肯定还在结转里面。科教项目属于非财政专项的，还有一些非财政专项的都在在非财政拨款结转里面，项目完成的剩余没有限定用途的转到非财政拨款结余。自有资金部分收入减支出直接进其他结余，没有结转，经结余分配后，一部分进专用结余，一部分进非财政拨款结余。还有经营结余，如果是贷方余额进结余分配，如果是借方余额继续留在经营结余中。预算会计下最后结转剩下财政拨款和非财政拨款的结转，财政和非财政拨款的结余，专用结余这几部分。

阅读 2439

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公共图书馆的普通馆藏文献是文物资源吗
朴老师 | 提问时间：04/08 14:10

#事业单位#

公共图书馆的普通馆藏文献通常指的是图书馆收藏的各种书籍、期刊、报纸、手稿、地图、图片等文献资料，这些资料主要用于提供信息、教育、研究等服务。而文物资源是指具有历史、艺术、科学价值的文化遗产，通常包括可移动文物和不可移动文物。可移动文物如陶瓷、玉器、金银器、书画等，不可移动文物如古建筑、古遗址、石窟、雕塑等。这些资源反映了特定时期和地域的文化风貌和社会生活，是人类文明的重要载体。公共图书馆的普通馆藏文献通常不被视为文物资源。然而，如果某些馆藏文献特别珍贵、具有历史、艺术或科学价值，并且符合相关法律规定，它们可能被视为文物或受到类似文物的保护。这种情况下，图书馆在管理和保护这些文献时，可能需要遵循更严格的规定和程序。

阅读 2437

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老师，车行的增值税是怎么算的？机动车销项税额是393372.17元，专票销项税额是592049.90，认证进项发票税额是881288.31元。
玲竹老师 | 提问时间：07/16 14:30

#事业单位#

您好机动车销项税额是393372.17元，专票销项税额是592049.90 请问是开具了两种发票吗

阅读 2435

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你好，老师请问在编制现金流量表时，如何理解这个公式:营业收入＋本期收到的增值税销项税额＋应收账款（期初余额－期末余额）
穆易老师 | 提问时间：03/27 23:23

#事业单位#

您好！这是公式法计算假设销售全部是现金收入，故营业收入全部是现金收入因为营业收入不含税，所以并不包含增值税所以也需要加上增值税你可以理解借现金贷营业收入应交税费因为现金流编制是收付实现制，所以同时本期的销售收入现金还应该包括期初销售本期收回的款项，所以应收账款（期初余额－期末余额）

阅读 2434

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2022年一笔差旅费，2023年审批才通过，发票是22年的，费用也发生在22年。2023年才收到原始凭证，会计分录要怎么处理？
微微老师 | 提问时间：01/11 19:18

#事业单位#

您好，金额不大的情况下，直接在23年入账即可。

阅读 2429

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老师，老板拿来好多连号的出租车打车发票你们是怎么做的啊
家权老师 | 提问时间：11/03 17:36

#事业单位#

说明是虚开的，不能报销的。不能连号的

阅读 2428

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我们是行政事业单位，财政拨款结转项为负，这个要怎么看啊
耿老师 | 提问时间：08/25 15:59

#事业单位#

财政拨款结转出现负数是什么原因？财政拨款给多少花多少，还能出现负数？这不太正常，一般又这几种情况，你对照检查一下第一种情况，做了事开了票，钱没付完，全部记支出了。第二种情况，单位使用其他资金付款，却误记了财政支出。第三种情况，单位占用偿还性资金列支出，导致支出大于收入。财政拨款结转出现负数是什么原因？事业结余为何为负数？ ①事业结余的核算内容。事业结余是指事业单位在一定期间除经营收支外各项收支相抵后的余额。用公式表示为：事业结余=（财政补助收入十上级补助收入十附属单位缴款十事业收入十其他收入）一（拨出经费十事业支出十上缴上级支出十非经营业务负担的销售税金十对附属单位补助） ②主要账务处理。事业单位应设置“事业结余”科目，核算事业结余及结转情况。年度终了转账后，该科目应无余额。会计期末，应将除经营收支类、专款收支类和结转自筹基建以外的收支类科目余额转入“事业结余”科目。年度终了，将“事业结余”科目余额转入“结余分配”科目。如果出现负数，说明你在记账的时候可能出现两个错误，一个是将有些收入未计入事业结余内，另一个错误是将应该在其他科目支出的费用，记录在事业结余中。当然还有一个可能就是你们的领导花钱太厉害了，这样就需要你将一些支出划在其他会计科目里。

阅读 2425

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事业单位申请知识产权还没有批下来，产生的费用应该计入哪个会计科目呢？
朴老师 | 提问时间：04/03 09:42

#事业单位#

自行研发：研究阶段费用，借记 “业务活动费用”“单位管理费用” 等，贷记 “银行存款” 等；开发阶段先在 “研发支出” 归集，成功则借记 “无形资产”，贷记 “研发支出 —— 资本化支出”，失败则借记 “业务活动费用” 等，贷记 “研发支出 —— 费用化支出”。非自行研发：难确定成功可能性先在 “研发支出 —— 费用化支出” 归集，可能性大则先归集，成功转无形资产，借记 “研发支出 —— 费用化 / 资本化支出”，贷记 “银行存款” 等，成功时借记 “无形资产”，贷记 “研发支出 —— 资本化支出”，失败借记 “业务活动费用” 等，贷记 “研发支出 —— 费用化支出”。若与特定项目研发紧密关联且满足资本化条件，可计入 “在建工程” 或 “研发支出”，竣工后转 “无形资产”。

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会计6月4日退休，哪天交接？注意什么？谢谢老师
郭老师 | 提问时间：05/06 06:39

#事业单位#

提前交接吧今天就开始交接的时候签个交接表核对下帐实是否一致年报都做了没有

阅读 2422

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工厂是做化工产品的，每批产品完成才能知道原材料的成本，工人工资是每个月6500，电费一个月用了2万元，一个月生产了3批产品，这3批产品怎么结转成本，老师给我这个分录
大张老师 | 提问时间：01/31 23:37

#事业单位#

你好！电费：借：制造费用贷：银行人工：借：制造费用贷：银行原材料：借：生产成本贷：原材料月末，借：生产成本-制造费用贷：制造费用

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