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项目成本票很缺失怎么搞呢?
刘艳红老师
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提问时间:06/22 19:06
#税务师#
您好, 先暂估吧,后面补票进来
阅读 5741
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申请人对税务机关作出逾期不缴纳罚款加处罚款的决定不服。应当先缴纳罚款和加处罚款,再申请行政复议 申请人对罚款不服,必须先缴纳罚款才能申请行政复议 。这两句话有什么区别?罚款是必经复议吗?
小锁老师
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提问时间:06/23 14:48
#税务师#
您好,是这样的,是罚款的情形的话,必须先复议后,才可以的,您好
阅读 5738
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D选项怎么理解,分录什么
王晓晓老师
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提问时间:05/15 14:35
#税务师#
按书上说法,社保个人部分,用其他应付款
阅读 5731
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老师好,请问银行存款支付的差价为什么不算?不是也属于收入吗
小敏敏老师
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提问时间:06/22 14:14
#税务师#
你好,同学,对于甲来说,收入是15,收到的是对方的货和银行存款。
阅读 5715
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下列关于风险识别和评估的相关说法中,正确的有( )。 A.风险识别的目的是找出审计风险 B.注册会计师实施风险评估程序时,需要了解被审计单位及其环境 C.注册会计师实施风险评估程序,以充分识别和评估财务报表重大错报风险,并针对评估的重大错报风险设计和实施进一步审计程序 D.注册会计师在了解被审计单位及其环境时,需要了解被审计单位的性质
微微老师
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提问时间:02/05 11:53
#税务师#
您好,下列关于风险识别和评估的相关说法中,正确的有B,C,D
阅读 5708
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房地产企业开发的商品房租先出租又转让,提过折旧,计算土增扣除项目可以扣费用的10%和房地产加计扣除20%吗?一般房地产出售房产扣除项目是什么?
薇老师
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提问时间:05/14 10:52
#税务师#
您好, 对于房地产开发企业,出租后再转让的商品房,在计算土地增值税扣除项目时,通常可以扣除以下几项: 1.取得土地使用权支付的金额:这是购买土地的成本。 2.房地产开发成本:包括建筑安装、基础设施等费用。 3.房地产开发费用:包括利息和其他开发费用。 4.与转让房地产有关的税金:如契税、印花税等。 5.其他扣除项目:对于从事房地产开发的纳税人,可以按取得土地使用权支付的金额和房地产开发成本的20%加计扣除。 至于出售房产时的扣除项目,通常包括房产原值、合法费用、改良费用、资产折旧和与转让房产相关的税费。 出租期间的折旧通常不能作为土地增值税的扣除项目。但是,如果房产在出租期间进行了实质性的翻新或改良,并且这些支出能够提供合法有效的凭证,那么这些支出可以作为增加房产原值的成本,从而在计算土地增值税时予以扣除。
阅读 5705
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老师,福利费怎么确认和计算
廖君老师
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提问时间:05/15 06:37
#税务师#
您好,福利是公司实际给员工多少福利就记多少,比如过节发放的礼物,生日会之类,还有食堂也是福利费
阅读 5703
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请问老师,甲单位朝本集团的借款,支付集团利息时,收到集团利息发票是免税的发票?请问集团为什么开免税发票呢。
郭老师
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提问时间:04/24 08:10
#税务师#
开错了 对金融机构向小型企业、微型企业和个体工商户发放的,利率水平不高于全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率(LPR)150%(含本数)的单笔小额贷款取得的利息收入,免征增值税;高于全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率(LPR)150%的单笔小额贷款取得的利息收入,按照现行政策规定缴纳增值税。 对金融机构向小型企业、微型企业和个体工商户发放单笔小额贷款取得的利息收入中,不高于该笔贷款按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率(LPR)150%(含本数)计算的利息收入部分,免征增值税;超过部分按照现行政策规定缴纳增值税。 金融机构可按会计年度在以上两种方法之间选定其一作为该年的免税适用
阅读 5703
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老师你好,想咨询一下固定资产清理简易计税征收按3%减按2%的计算是原值/(1+3%)*3%这样计算吗?减按2%是原值/(1+2%)*2%还是按3%计算额*2%呢
微微老师
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提问时间:05/14 10:45
#税务师#
您好,简易计税征收按3%减按2%的计算是原值/(1+3%)*2%
阅读 5694
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生产型企业,外购产品不含税600元,出口含税加几个点报价,报价多少合适
薇老师
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提问时间:04/26 18:33
#税务师#
您好,假设出口税费率为10%,期望的利润率为20%,那么出口含税报价应该是: 出口含税价格 = 600元 + 600元 × 10% + 600元 × 20% = 600元 + 60元 + 120元 = 780元
阅读 5686
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457题,A选项是不是说的把商品卖给政府
小林老师
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提问时间:05/15 06:05
#税务师#
你好,是的,您的理解非常正确
阅读 5680
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下列支出应计入自行建造投资性房地产成本的有( )。 A. 土地开发费 B. 建筑成本 C. 安装成本 D. 费用化的借款费用
微微老师
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提问时间:02/04 10:37
#税务师#
您好,下列支出应计入自行建造投资性房地产成本的有ABC
阅读 5675
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探亲机票,给开的电子普通发票,税率6%,可以按税额抵扣进项税么?
郭老师
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提问时间:02/02 19:51
#税务师#
不可以 探亲本来抵扣不了 6%是代理服务也不是旅客服务抵扣不了
阅读 5673
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税务师为什么不能代领增值税专用发票
邹刚得老师
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提问时间:04/24 09:05
#税务师#
你好,因为这个不在代理服务范围(这个需要纳税人单位自行去办理)
阅读 5667
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税务师已过,在哪里查询23年与今年24年的税务不一样的地方
宋生老师
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提问时间:04/24 10:56
#税务师#
你好这个没有了。没有人统计就没有
阅读 5634
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所得税汇算清缴退回的多预缴的所得税的分录?
家权老师
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提问时间:04/25 09:12
#税务师#
退所得 借:应交税费-所得税 贷:利润分配-未分配利润 借:银行存款 贷:应交税费-所得税 借:银行存款
阅读 5633
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老师,我问下,一般纳税人,开机械租赁发票,对方说他们是简易征收,开3个点税率的机械租赁票,这样合规吗?我们可以进行抵扣吗?
廖君老师
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提问时间:05/14 20:02
#税务师#
您好,他们有备案简易征收是可以的,但是租赁简易是5%的,这个发票有风险的
阅读 5628
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老师,公司是自产自销玉米种子,我们提供亲本让农民给种植,秋天我们在收回,包装出售,合同有300多万,现在需要我公司代开农产品收购发票,收购发票有金额限制吗?签合同的他自己,但是他有公司,我们是和他个人签的合同,业务也是他个人代领村民一块制的种子,这样有风险吗,?怎样合规,业务是真实的业务,就是金额有点大,
朴老师
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提问时间:05/14 15:22
#税务师#
农产品收购发票的金额限制:农产品收购发票并没有固定的金额限制。发票的金额应基于实际的交易金额,包括支付给农民的实际收购价。然而,发票的开具需要符合税务部门的规定,确保发票的唯一性和合法性。 与个人签订合同的风险:与农民个人签订合同,并由其代领村民进行种植,确实存在一定的风险。这些风险可能包括合同的履行问题、农民的权益保障问题、以及可能存在的税务和合规问题等。为了降低这些风险,公司可以采取以下措施: 在合同中明确规定双方的权利和义务,确保合同内容清晰明确。 与农民建立长期稳定的合作关系,增强双方的信任和合作意愿。 加强对农民的培训和指导,提高其种植技术和质量意识,确保种子质量符合公司要求。 在合同中约定违约责任和赔偿方式,确保在发生纠纷时能够有据可依。 如何合规:为了确保业务的合规性,公司可以采取以下措施: 确保农民是合法的农业生产者,并具备相应的种植能力和技术。 在签订合同时,明确约定种子的品种、数量、价格、质量标准等关键信息,确保合同内容真实、准确、完整。 在交易完成后,及时开具农产品收购发票,并确保发票内容与实际交易相符。 遵守相关税务和财务规定,及时申报纳税和缴纳相关费用。 加强与税务部门的沟通和联系,及时了解最新的税收政策和规定,确保公司的税务合规性。 对于金额较大的情况,公司可以考虑与农民签订长期稳定的合同,并建立相应的风险管理机制,以确保业务的稳健性和可持续性
阅读 5627
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5月购进配件怎么不在国际和国内中按收入进行分配抵扣?
薇老师
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提问时间:06/22 18:40
#税务师#
你好,购进配件的增值税抵扣通常遵循的是“购进抵扣”原则,即根据购进配件时支付的增值税额进行抵扣,而非根据收入进行分配抵扣。
阅读 5625
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B为什么不选呢??不也是明知产品有缺陷吗
丽媛老师
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提问时间:06/22 18:11
#税务师#
你好,同学,选项B这里是由于其适用的法律规定与选项C是不同的,选项C适用的规定为“明知产品存在缺陷仍然生产、销售,或者没有依据规定采取有效补救措施,造成他人死亡或者健康严重损害的,被侵权人有权请求相应的惩罚性赔偿”,但是该法律规定适用的前提为“明知”,也就是如果是销售商明知产品存在缺陷,依然进行销售,那么此时可以适用该条的规定。但是对于本题选项B而言,乙汽车生产商并不是明知存在缺陷还进行销售,而是销售出去之后才发现存在缺陷但是没采取召回措施,因此是不符合该条可以请求相应惩罚性赔偿的规定的。
阅读 5613
收藏 16
这题AD错在哪里了?解析也没看懂
丽媛老师
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提问时间:06/23 17:42
#税务师#
你好,同学,A项说法片面,达到10万以上并且占各种税中应纳税总额的10%这两是并列关系,缺一不可
阅读 5596
收藏 6
请问老师,残疾人工资加计扣除,残疾人有基本工资、奖金、过节费、津贴等,请问哪几项属于加计扣除的金额。
蓝小天老师
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提问时间:05/14 12:23
#税务师#
残疾人员工资加计扣除的金额通常包括工资、奖金、津贴等。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十六条规定,企业安置残疾人员所支付的工资的加计扣除,是指企业安置残疾人员的,在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上,按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
阅读 5591
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老师你好,想问一下这个29题D选项为什么不视同销售呢
小林老师
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提问时间:06/22 23:08
#税务师#
你好,图片二有问题,增值税没有
阅读 5588
收藏 9
请问打公司,打赢后,钱转到公账,之前没开发票,现在要补开发票吗?开发票是开给客户吗?如是,要给回客户吗
冉老师
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提问时间:05/14 19:35
#税务师#
你好,同学, 如果销售款的话,要开票给客户
阅读 5586
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老师好,这图上红框的内容没看懂
软软老师
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提问时间:06/22 23:42
#税务师#
因为房屋租赁有维修费用的 租金收入 5000 准予抵扣的税金875 每次扣减的维修费用不得超过800超过就只能下次递减 因此本次准予抵扣的维修费 800 抵减后的收入 =5000-875-800=3325小于4000 法定递减 800元
阅读 5584
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1只要是从非居民企业取得的股息,红利,都不可以免征 企业所得税的?但反过来,如果是有设立机构的非居民企业从居民企业取得的红利所得,是可以免税的?2:如果是没有实际联系的非居民企业从居民企业取得的股息,还免税吗?3:从非居民企业取得的股息,如果在境内没有实际所得,那就是跟我们中国没有任何关系,当然可以免,对吗?
衣老师
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提问时间:06/24 09:17
#税务师#
同学你好 1.是的,非居民企业取得的股息,红利,不免征 企业所得税,但是反过来,符合条件可以免税。 2. 不免税,在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益才能免征企业所得税。 3.这个分为两种情况: 非居民企业在中国境内设立机构、场所,取得发生在中国境外但与该机构、场所有实际联系的应税所得也需缴纳企业所得税; 非居民企业在中国境内设立机构、场所,取得发生在中国境外且与该机构、场所有无实际联系的应税所得不需要缴纳企业所得税
阅读 5562
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这两个2% 分别代表什么?
暖暖老师
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提问时间:06/23 07:56
#税务师#
第一个2%是筹资费用率,第二个2%是股利增长率
阅读 5553
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假如这个12期改成240期,怎么算?
廖君老师
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提问时间:06/23 14:11
#税务师#
您好,分24期也是这个计算,实际年利率=实际年利率=实际年利息/实际本金=分24月,每年的利息还是20000*12%
阅读 5516
收藏 23
设立居住权的住宅不得出租?但当事人另有约定除外?意思约定出租也是可以?
小锁老师
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提问时间:06/23 15:04
#税务师#
您好,这个的话是出租也是可以的,这个
阅读 5515
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E为什么不选?决议退伙是法定退伙?
小菲老师
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提问时间:06/23 13:51
#税务师#
同学,你好 法定退伙,是指合伙人因出现法律规定的事由而退伙。这种法定事由可以分为两类:一是当然退伙;二是除名。 关于有限合伙人退伙后的责任承担,《合伙企业法》第八十一条规定:“有限合伙人退伙后,对基于其退伙前的原因发生的有限合伙企业债务,以其退伙时从有限合伙企业中取回的财产承担责任。”退伙时间和债务是否是基于退伙前的原因发生是确定有限合伙人是否承担责任的关键。就退伙时间而言,第四十八条规定“退伙事由实际发生之日为退伙生效日”,退伙除当然退伙情形外,还包括约定退伙,约定达成之日应为退伙生效日。就债务发生时间而言,债务主要包括合同之债、侵权之债、不当得利之债、无因管理之债等形式,要具体分析合同签订时间、侵权发生时间等债的发生原因的时间和退伙时间的先后,以此进行判断。
阅读 5506
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