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某公司为注册的高新技术企业,主要从事芯片的研发与制造,为增值税一般纳税人,无可弥补亏 损,增值税留抵税额1350万元,2021年全年经营简况如下:
财会老师
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提问时间:02/10 21:37
#初级职称#
给您提供个思路: 计提工资: 借:生产成本/销售费用/管理费用 贷:应付职工薪酬 发生销售费用: 借:销售费用 贷:银行存款 发生管理费用: 借:管理费用 贷:银行存款 购入固定资产: 借:固定资产 贷:银行存款(由于本题需要安装的固定资产没有给定安装费用,所以直接计入固定资产;如果有安装费则先通过在建工程) 计提折旧: 借:管理费用 贷:累计折旧 计提减值: 借:信用减值损失 贷:坏账准备 存货减值: 借:资产减值损失 贷:存货跌价准备 出租办公楼: 借:银行存款 贷:其他业务收入 支付违约金等: 借:营业外支出 贷:银行存款 企业所得税=应纳税所得额×所得税税率 应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额=税前会计利润+按照会计准则规定计入利润表但计税时不允许税前扣除的费用±计入利润表的费用与按照税法规定可予税前抵扣的金额之间的差额±计入利润表的收入与按照税法规定应计入应纳税所得额的收入之间的差额-税法规定的不征税收入±其他需要调整的因素
阅读 12237
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请问下,四川初级会计报名的话是报名所在地是选成都财政还是成都人事
家权老师
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提问时间:02/09 10:24
#初级职称#
选你报名所在地的市的财政局
阅读 12224
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免税的进项不予抵扣 用于集体福利也不能抵扣 为什么这道题没用于集体福利的40%可以抵扣
战无不胜老师
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提问时间:02/12 12:12
#初级职称#
抱歉,您说的是哪个题呢?老师这里没有看见您说的题目。
阅读 12220
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会计考试时需要登记成本明细账,试卷上会给出表格吗?还是需要自己画表格
暖暖老师
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提问时间:02/08 10:05
#初级职称#
你好,试卷会给表格的,放心吧
阅读 12185
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实务题那个
财会老师
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提问时间:02/24 15:40
#初级职称#
先进先出法下: 期末结存材料的数量=1000-800+1000+1000-1800+1000-800+1000-600=1000,剩余的1000件均为28日购入并验收入库的1000件,所以期末结存的实际成本为1000×12.8=12800(元)。 月末一次加权平均法: 单位成本=(1000×10+1000×11+1000×11.60+1000×12.6+1000×12.8)/(1000+1000+1000+1000+1000)=11.6 期末结存的实际成本=11.6×1000=11600(元) 移动加权平均法: 3日单位成本=(1000×10-800×10+1000×11)/(1000-800+1000)=10.83 3日结存存货的成本(1000-800+1000)×10.83=12996 剩下的计算同理。
阅读 12183
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问题如图所示(第一题的应补缴个人所得税和第二题的应缴纳的个人所得税该如何计算)
税法老师
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提问时间:02/13 22:48
#初级职称#
考查知识点如下,您可以参考自己计算一下: 1、工资薪金预扣预缴 工资薪金所得累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除 本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额 2、财产租赁所得每次(月)收入超过4000元 应纳个人所得税=[每次(月)收入额-准予扣除项目-修缮费用(800元为限)]×(1-20%)×20%
阅读 12148
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老师,我想问一下,我21年拿的初级证,但是我不知道还要继续教育,22年没有继续教育,从今年开始能补回来么?
玲老师
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提问时间:03/06 15:41
#初级职称#
你好 22要教育的呢 没有教育可 以补
阅读 12143
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明细账与序时账之间的核对为啥不属于账账核对
财会老师
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提问时间:03/01 16:47
#初级职称#
账账核对包括总分类账簿之间的核对、总分类账簿与所辖明细分类账簿之间的核对、总分类账簿与序时账簿之间的核对、明细分类账簿之间的核对。 不存在明细账与序时账进行核对。
阅读 12122
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老师,这道题A不支付加班工资为什么正确,您给解释一下。
立峰老师
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提问时间:02/08 10:18
#初级职称#
你好同学,比如三八妇女节,女同志放假了,男同志正常上班,不发加班工资。
阅读 12103
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河南需要初级社保认证吗
微微老师
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提问时间:02/13 14:34
#初级职称#
您好,这个是不需要的呢
阅读 12100
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老师这个怎么算
财管老师
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提问时间:03/01 18:03
#初级职称#
利息保障倍数=(90+10+20)/20=6 总资产报酬率=90/2000=4.5% 年末股东权益=2000*2/5=800,年末权益乘数=2000/800=2.5 年初股东权益=2000-1000=1000,平均净资产=(1000+800)/2=900,自有资金利润率=(90+10)/900=11.11%
阅读 12084
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银行一经承兑,逾期与否都要付款吗
立峰老师
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提问时间:02/07 23:58
#初级职称#
你好同学,本题中自5月10日起,一个月到期。到期之日起10天内付款不算逾期。
阅读 12083
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老师,初级证书邮寄地址在哪儿改啊?
bamboo老师
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提问时间:10/09 10:27
#初级职称#
您好 您在哪里填写的 就在哪来修改 有的地区填了就不好再修改了 具体要看地区
阅读 12083
收藏 0
请问如果一名女性,在三八妇女节,上班需要给加班费吗
刘艳红老师
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提问时间:02/08 13:55
#初级职称#
您好, 要的,这个要给加班费的
阅读 12052
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一般纳税人收到普票,开出普票,小规模纳税人收到普票,开出普票分录分别怎么做
小锁老师
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提问时间:01/26 21:58
#初级职称#
您好,请问一下这个有金额吗
阅读 12048
收藏 20
老师你好!会计继续教育网址在哪里?
刘艳红老师
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提问时间:10/23 14:11
#初级职称#
您好,在你们当地会计网上面
阅读 12026
收藏 0
投资前费用计入投资总额吗,为什么
王晓晓老师
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提问时间:02/08 18:06
#初级职称#
同学你好,具体那类资产?长投?债权?
阅读 12015
收藏 50
某企业基本生产车间生产丙、丁两种产品,共同耗用B材料15776元,本月生产丙产品700件,丁产品600件,单件产品原材料消耗定额为:丙产品8元,丁产品10元。按原材料定额费用比例,分配计算丙、丁产品应分配的原材料费用。
财会老师
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提问时间:02/26 21:13
#初级职称#
建议您自己动手计算,一方面加强您对这部分知识的理解,一方面梳理自己的思路,这样对您的帮助是很大的,如果您自己计算的过程中遇到问题,可以提出,老师针对性为您解答~
阅读 11995
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老师,上个公司买了个二手车28500,我这个月要计提折旧,二手车的使用年限是几年呢
郭老师
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提问时间:05/29 12:47
#初级职称#
你好,按照剩余使用年限折旧。
阅读 11979
收藏 8
以前是6%的服务行业,现在是建筑行业。税种13%没有认定,可以开票。申报可以报13%的吗?
宋生老师
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提问时间:05/28 16:16
#初级职称#
你好,你要去认定才行的。不然申报的时候有可能申报不了。
阅读 11947
收藏 10
老师想请问一下,怎么理解增值税留抵退税会计分录的借贷方科目呢? 借:应交税费-留抵税额 贷:应交税费-进项税额转出
税法老师
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提问时间:02/09 17:05
#初级职称#
您的分录不正确。 计算留抵税额时: 借:应收留抵税额退税款, 贷:应交税费—应交增值税(留抵税额退税) 收到实际退税后: 借:银行存款 贷:应收留抵税额退税款
阅读 11927
收藏 46
销售(营业收入)为什么不包括租金收入呀?它不是属于其他业务收入 也属于营业收入吗?
贾老师
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提问时间:05/09 13:41
#初级职称#
一般企业的销售营业收入包括:主营业务收入+其他业务收入+视同销售收入。 租金收入对于一般的企业来说,是属于其他业务收入,因此其属于销售营业收入的。
阅读 1396
收藏 0
超过起征点为什么按照全部计税呢?可以举例吗?
小王老师
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提问时间:05/09 13:37
#初级职称#
起征点是指对征税对象开始征税的数额界限。征税对象的数额没有达到规定起征点的不征税;达到或超过起征点的,就其“全部数额”征税。 举个小例子,比如刘某当月销售货物的不含税销售额为4000元,当地规定的起征点为5000元,那么刘某的4000元就不用交增值税。如果当月销售货物的不含税销售额为7000元,起征点为5000元,那么刘某就7000元缴纳增值税。
阅读 903
收藏 4
年数总和法折旧额公式和双倍余额法递减法折旧额公式
汪老师
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提问时间:05/09 13:27
#初级职称#
双倍余额递减法 年折旧率 =2÷ 预计使用寿命(年) 年折旧额 = 固定资产账面价值 × 年折旧率 最后两年转直线法,年折旧额=(固定资产最后两年前的账面价值-预计净残值)/2 年数总和法 年折旧率 = 尚可使用年限/ 预计使用寿命的年数总和 年折旧额 = (固定资产原价 - 预计净残值 )× 年折旧率
阅读 1349
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出纳不能做兼任什么?能把相关所有的全都列出来吗?还有方法也都列出来
郭锋老师
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提问时间:05/09 13:07
#初级职称#
出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
阅读 1105
收藏 0
利息股息红利收入,计算个税时,不扣除费用是吗?按收入来征税
郭锋老师
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提问时间:05/09 11:29
#初级职称#
是的,不能扣除任何费用,是按照收入全额来计算个人所得税的。 利息、股息、红利所得和偶然所得以每次收入额为计税依据,除另有规定外,没有扣除的问题。 应纳税额=每次收入额×20%
阅读 1049
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劳动合同解除之后多少天可以申诉
小赵老师
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提问时间:05/09 11:22
#初级职称#
您指的是向人民法院起诉吗? 对终局裁决不服,用人单位不能提起劳动诉讼,但劳动者可以自收到仲裁裁决书之日起15日内向人民法院提起劳动诉讼; 对非终局裁决不服,用人单位和劳动者均可以自收到仲裁裁决书之日起15日内提起诉讼。 如果老师的回复不是您想要的问的话,麻烦您完善问题后继续提问。
阅读 441
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融资租赁为什么是承租人交税,是所有权转移了吗?
李老师
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提问时间:05/09 11:14
#初级职称#
您指的是房产税吗?融资租赁房屋,房屋产权一般最后租赁期结束后会归承租人所有,所以由承租人来缴纳房产税。 您看一下这个例子:甲企业为一般纳税人,2019年6月以融资租赁的方式租入一处房产,原值1000万元,租赁期5年,租入当月投入使用,每月支付租赁费10万元(不含税),计算房产余值的扣除比例为20%,企业采取一般计税方法。2019年甲企业融资租赁的房产应缴纳房产税=1000×(1-20%)×1.2%×6÷12=4.8(万元)。 如果您还有疑问,欢迎您继续提问!
阅读 1368
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未分配利润计算 问下什么时候计算不包括年初未分配利润,但是要加上以前年度亏损
金老师
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提问时间:05/09 10:35
#初级职称#
提取法定盈余公积的时候,需要考虑以前年度亏损,即扣除以前年度亏损后的金额的10%计提。 如果以前年度是盈利的,则计提盈余公积的时候不考虑年初未分配利润。
阅读 561
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问下当年可供分配利润的金额都包括什么项目
于老师
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提问时间:05/09 10:33
#初级职称#
可供分配利润是计提盈余公积前的未分配利润=年初未分配利润+当年新增未分配利润+其他转入(一般是盈余公积补亏)
阅读 931
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