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你好老师，我想问一下，我这个报税，9月份的营业额只有这么多，为什么报税的时候提示我差异500多万
家权老师 | 提问时间：10/23 09:49

#初级职称#

查一下你增值税的申报的本年累计收入

阅读 303

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老师，我问下出口货物合同单价是美元，我报关单上是按我们人民币/汇率折算美元，还是直接按合同价的美元报关，不考虑汇率？
文文老师 | 提问时间：10/23 09:39

#初级职称#

你好，直接按合同价的美元报关

阅读 324

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老师，这个怎么填？主要是我们工资都是不统一发放，就有些员工急用钱就借没有经过应付职工薪酬，都是计入其他应收款—个人。到清理每个月工资尾数统一发放的时候再从其他应收款——个人来冲应付职工薪酬，这样子就是实际支付给员工的工资如果只取应付职工薪酬——工资薪金的借方就会少很多。
郭老师 | 提问时间：10/23 08:09

#初级职称#

那你现在看一下支付出去的实际是多少，加上其他应收款。

阅读 325

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第一题怎么写
于老师 | 提问时间：10/22 23:25

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： ###2018年初购入债券时的会计分录初始入账金额=买价911+交易费用8=919（万元）借：债权投资——成本1000 贷：银行存款919 债权投资——利息调整81###各年末实际利息收入计算及会计分录根据公式：实际利息收入=期初摊余成本×实际利率；应收利息=债券面值×票面利率；利息调整摊销额=实际利息收入-应收利息####2018年末-实际利息收入=919×4.86%≈44.66（万元）-应收利息=1000×3%=30（万元）-利息调整摊销额=44.66-30=14.66（万元）借：应收利息30 债权投资——利息调整14.66 贷：投资收益44.66####2019年末-期初摊余成本=919+14.66=933.66（万元）-实际利息收入=933.66×4.86%≈45.38（万元）-应收利息=1000×3%=30（万元）-利息调整摊销额=45.38-30=15.38（万元）借：应收利息30 债权投资——利息调整15.38 贷：投资收益45.38####2020年末-期初摊余成本=933.66+15.38=949.04（万元）-实际利息收入=949.04×4.86%≈46.12（万元）-应收利息=1000×3%=30（万元）-利息调整摊销额=46.12-30=16.12（万元）借：应收利息30 债权投资——利息调整16.12 贷：投资收益46.12####2021年末-期初摊余成本=949.04+16.12=965.16（万元）-实际利息收入=965.16×4.86%≈46.91（万元）-应收利息=1000×3%=30（万元）-利息调整摊销额=46.91-30=16.91（万元）借：应收利息30 债权投资——利息调整16.91 贷：投资收益46.91####2022年末-期初摊余成本=965.16+16.91=982.07（万元）-利息调整摊销额=81-14.66-15.38-16.12-16.91=17.93（万元）-实际利息收入=30+17.93=47.93（万元）借：应收利息30 债权投资——利息调整17.93 贷：投资收益47.93 祝您学习愉快！

阅读 523

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老师，你好！第四笔的投资性房地产成本转公允价值的业务账务处理怎么做呀
赵老师 | 提问时间：10/22 23:05

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：投资性房地产——公允价值模式25000000 贷：存货10000000 其他综合收益15000000解释：乙公司将存货转换为以公允价值模式计量的投资性房地产时，应按转换日的公允价值2500万元入账。由于原账面价值为1000万元，差额1500万元计入所有者权益中的“其他综合收益”，不直接影响当期损益。祝您学习愉快！

阅读 271

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老师晚上好，个体工商户是查账征收的小规模纳税人，5月份开业的，没开业之前购买货款都是开的收据，做为库存的，这个收据可以作为成本费用吗？
董孝彬老师 | 提问时间：10/22 22:34

#初级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 334

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老师，应交税费是负的，填报表可以填哪里啊？我记得老师之前有说过填负数不好看
宋生老师 | 提问时间：10/22 18:32

#初级职称#

你好，填是能填。你觉得不好，可以计入其他流动资产。

阅读 305

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老师，就是我们租了别公司的厂房，他们欠我们的发票。他们现在到税务局代开，让我们公司代扣代缴税费来抵租金。这样子可以吗？
宋生老师 | 提问时间：10/22 18:27

#初级职称#

你好，出租方同意就行。

阅读 296

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应收账款应该在借方还是贷方
刘艳红老师 | 提问时间：10/22 11:16

#初级职称#

您好，在借方，收到对方的还款就是在贷方

阅读 387

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机械厂开具发票后怎么做账
家权老师 | 提问时间：10/22 09:05

#初级职称#

借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-未交增值税

阅读 296

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初级会计证书什么时候领取
小锁老师 | 提问时间：10/21 22:13

#初级职称#

您好，这个一般是11月底公布信息，然后在领取

阅读 315

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老师你好，公司是小企业会计准则，公积金怎么计提和缴纳怎么做分录？
波德老师 | 提问时间：10/21 20:14

#初级职称#

你好，1. 计提公积金会计分录：借：生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等（根据员工所属部门划分）贷：应付职工薪酬——住房公积金（单位承担部分）说明： - 单位承担的公积金部分，需按员工所在部门计入相应成本费用科目（如生产工人计入“生产成本”，行政人员计入“管理费用”）。 - 员工个人承担的公积金部分，无需单独计提，在发放工资时从工资中扣除。 2. 发放工资并扣除个人承担的公积金时会计分录：借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款——住房公积金（个人承担部分）贷：银行存款（实际发放给员工的工资净额）说明：个人承担的公积金属于代收代付性质，暂计入“其他应付款”科目。 3. 缴纳公积金时（单位+个人承担部分合计）会计分录：借：应付职工薪酬——住房公积金（单位承担部分）借：其他应付款——住房公积金（个人承担部分）贷：银行存款说明：缴纳时将单位和个人承担的两部分合计，从银行存款中支付，同时冲销相应负债科目。

阅读 478

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计提工资，个税，公积金，和发放工资应该如何做账
宋生老师 | 提问时间：10/21 18:59

#初级职称#

1.计提工资借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款应交税费-个人所得税其他应付款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 5.缴纳个税借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款

阅读 345

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老师，我们出口货物，合同上签的单价是美元，那我们报关单上的美元金额直接按这个单价*重量吗？不用考虑汇率了吗？这样子不是第一个工作日的汇率。
家权老师 | 提问时间：10/21 16:14

#初级职称#

需要按汇率换算为本部收入的

阅读 294

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买了VIP夺魁班的课，什么时候才能上完全部的课件？买了课说是会马上可以上课，现在都过去三个月了，还是只有节预习课件，
郭锋老师 | 提问时间：10/21 15:50

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果买了26年的课程，剩下的课程都是会陆续更新，也可以先看下25年的课程打好基础的，买26是会赠送25年的。祝您学习愉快！

阅读 156

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老师，我们出口货物代理要我们商业发票是什么？
Fenny老师 | 提问时间：10/21 15:38

#初级职称#

你好，是用来报关的发票吗。可以搜索一个出口invoice模版，按照模版把商品信息（销售方、收货方，品名，单价、数量、金额、币值）写上去就行。

阅读 300

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老师，你好，公司股东10月份转的投资款，印花税是10月申报还是11月申报呢
刘艳红老师 | 提问时间：10/21 14:50

#初级职称#

您好，这个11月申报就可以了

阅读 297

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公司进原料17500/吨*0.5吨=8750元，运费524.79.6元一共9274.76元，9050元是公户支付的剩下的224.76是微信转款的合同总金额是9274.76元，这样可以吗
郭老师 | 提问时间：10/21 12:14

#初级职称#

可以的，可以这么做的。

阅读 298

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老师，我们开了一个京东店，没交押金，但是让交了1500元的合同履约保证保险，这个钱不退的。我要怎么做分录啊？
文文老师 | 提问时间：10/21 10:52

#初级职称#

有开具相关发票吗

阅读 288

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出纳一般要做账吗？出纳的工作内容有哪些
郭老师 | 提问时间：10/21 08:43

#初级职称#

出纳不需要做凭证办理现金收付，严格审核原始凭证，确保合规性。保管库存现金及有价证券，每日盘点并核对账实，超限额现金及时缴存银行。处理存取款、转账、汇款等，规范使用支票，禁止签发空白支票。每月编制银行存款余额调节表，核对银行对账单。登记现金和银行存款日记账，做到日清月结。根据收付款凭证编制记账凭证，移交会计归档。保管支票、汇票、发票等票据，建立登记簿。

阅读 397

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什么是应收账款初始确认金额，含义是什么；下列各项中，应作为应收账款初始确认金额的有（　）。A. 应收债务人的利息 B. 增值税销项税额 C. 赊销商品的价款 D. 应收取的代垫运杂费 E. 实质上具有融资性质的销售商品的债权
王一老师 | 提问时间：10/20 21:11

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：应收账款的初始确认金额，是指企业在销售商品或提供服务时，根据交易实质和合同条款，首次确认应收账款的金额。它反映了企业有权从客户处收回的全部金额，包括商品或服务的价款、相关税费、代垫费用等。应作为应收账款初始确认金额的有：A.应收债务人的利息B.增值税销项税额C.赊销商品的价款D.应收取的代垫运杂费解释：-A.应收债务人的利息：如果合同中明确约定利息支付义务，这部分利息可以作为应收账款的一部分确认。-B.增值税销项税额：增值税是销售商品或提供服务时产生的税费，属于应收账款的一部分。-C.赊销商品的价款：这是应收账款的核心内容，直接反映企业销售商品的收入。-D.应收取的代垫运杂费：企业为客户代垫的费用，属于应收回的款项，也应计入应收账款。-E.实质上具有融资性质的销售商品的债权：这类交易通常涉及分期收款或其他融资安排，其应收账款的确认需按未来现金流量的现值进行调整，因此不直接作为初始确认金额。因此，正确选项为A、B、C、D。祝您学习愉快！

阅读 431

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销售（营业收入）为什么不包括租金收入呀？它不是属于其他业务收入也属于营业收入吗？
贾老师 | 提问时间：05/09 13:41

#初级职称#

一般企业的销售营业收入包括：主营业务收入+其他业务收入+视同销售收入。租金收入对于一般的企业来说，是属于其他业务收入，因此其属于销售营业收入的。

阅读 1343

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超过起征点为什么按照全部计税呢？可以举例吗？
小王老师 | 提问时间：05/09 13:37

#初级职称#

起征点是指对征税对象开始征税的数额界限。征税对象的数额没有达到规定起征点的不征税；达到或超过起征点的，就其“全部数额”征税。举个小例子，比如刘某当月销售货物的不含税销售额为4000元，当地规定的起征点为5000元，那么刘某的4000元就不用交增值税。如果当月销售货物的不含税销售额为7000元，起征点为5000元，那么刘某就7000元缴纳增值税。

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年数总和法折旧额公式和双倍余额法递减法折旧额公式
汪老师 | 提问时间：05/09 13:27

#初级职称#

双倍余额递减法年折旧率 =2÷　预计使用寿命（年）年折旧额 = 固定资产账面价值 × 年折旧率最后两年转直线法，年折旧额=（固定资产最后两年前的账面价值-预计净残值）/2 年数总和法年折旧率 = 尚可使用年限/ 预计使用寿命的年数总和年折旧额 = （固定资产原价－预计净残值）× 年折旧率

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出纳不能做兼任什么？能把相关所有的全都列出来吗？还有方法也都列出来
郭锋老师 | 提问时间：05/09 13:07

#初级职称#

出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

阅读 1047

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利息股息红利收入，计算个税时，不扣除费用是吗？按收入来征税
郭锋老师 | 提问时间：05/09 11:29

#初级职称#

是的，不能扣除任何费用，是按照收入全额来计算个人所得税的。利息、股息、红利所得和偶然所得以每次收入额为计税依据，除另有规定外，没有扣除的问题。应纳税额=每次收入额×20%

阅读 1005

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劳动合同解除之后多少天可以申诉
小赵老师 | 提问时间：05/09 11:22

#初级职称#

您指的是向人民法院起诉吗？对终局裁决不服，用人单位不能提起劳动诉讼，但劳动者可以自收到仲裁裁决书之日起15日内向人民法院提起劳动诉讼；对非终局裁决不服，用人单位和劳动者均可以自收到仲裁裁决书之日起15日内提起诉讼。如果老师的回复不是您想要的问的话，麻烦您完善问题后继续提问。

阅读 421

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融资租赁为什么是承租人交税，是所有权转移了吗？
李老师 | 提问时间：05/09 11:14

#初级职称#

您指的是房产税吗？融资租赁房屋，房屋产权一般最后租赁期结束后会归承租人所有，所以由承租人来缴纳房产税。您看一下这个例子：甲企业为一般纳税人，2019年6月以融资租赁的方式租入一处房产，原值1000万元，租赁期5年，租入当月投入使用，每月支付租赁费10万元(不含税），计算房产余值的扣除比例为20％，企业采取一般计税方法。2019年甲企业融资租赁的房产应缴纳房产税＝1000×（1－20%）×1.2%×6÷12＝4.8（万元）。如果您还有疑问，欢迎您继续提问！

阅读 1312

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未分配利润计算问下什么时候计算不包括年初未分配利润，但是要加上以前年度亏损
金老师 | 提问时间：05/09 10:35

#初级职称#

提取法定盈余公积的时候，需要考虑以前年度亏损，即扣除以前年度亏损后的金额的10%计提。如果以前年度是盈利的，则计提盈余公积的时候不考虑年初未分配利润。

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问下当年可供分配利润的金额都包括什么项目
于老师 | 提问时间：05/09 10:33

#初级职称#

可供分配利润是计提盈余公积前的未分配利润=年初未分配利润+当年新增未分配利润+其他转入（一般是盈余公积补亏）

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