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24年我的固定资产账面上有700万,当年提了100万的折旧,请问,我报年报的时候需要在固定资产折旧表上面纳税调整吗?
家权老师
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提问时间:08/05 10:54
#初级职称#
关键是否超过税法的最低年限折旧?
阅读 309
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初级的借贷是什么意思
刘艳红老师
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提问时间:08/05 10:37
#初级职称#
您好,这个借贷是会计上面的话语,就是有借必有贷,借贷必相等
阅读 408
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营业证号,生产许可证号,企业代码证号,国税登记证号,这些在哪找
朴老师
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提问时间:08/05 10:05
#初级职称#
在 “三证合一” 政策实施后,营业执照号、企业代码证号、国税登记证号已统一为统一社会信用代码,通常可在营业执照上查找,也可通过国家企业信用信息公示系统等渠道查询。生产许可证号则需根据不同行业,通过相应的政府部门网站或政务服务平台查询。具体查询方式如下: 营业执照号、企业代码证号、国税登记证号: 查看营业执照:营业执照右上角的统一社会信用代码即为上述号码,营业执照号是全部代码,企业代码证号为第九位(字母)开始至倒数第二位,国税登记证号从第三位开始至倒数第二位。 查询国家企业信用信息公示系统:登录国家企业信用信息公示系统,输入公司名称等相关信息进行搜索,搜索结果中的统一社会信用代码即为所需号码。 咨询当地税务机关:可拨打当地税务机关咨询热线或前往办税服务厅,向工作人员提供公司准确名称等信息,查询相关号码。 生产许可证号: 查看相关证书:查看企业的许可证副本等相关证书,一般会有生产许可证号的标注。 登录政府部门网站:不同行业可通过不同平台查询,如食品行业可通过国家市场监督管理总局政务服务平台查询;药品相关可通过国家药品监督管理局数据查询平台查询;工业产品可通过全国工业产品生产许可证公示网查询。 咨询市场监督管理部门:可咨询企业所在地的市场监督管理部门,获取生产许可证号相关信息。
阅读 359
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老师,领导报销火车票怎么记账啊
家权老师
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提问时间:08/05 09:33
#初级职称#
计入管理费用-差旅费
阅读 392
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老师您好,因为没有高中毕业证,53岁了,想考一个初级会计证。有没有啥限制?能考吗
刘艳红老师
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提问时间:08/04 19:32
#初级职称#
您好,有中专毕业证吗,有中专或高中证就能考
阅读 344
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老师,年利率是3.1%,日利率是多少?
家权老师
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提问时间:08/04 16:45
#初级职称#
年利率是3.1%,日利率是3.1%/360=0.0086%
阅读 336
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工业制造业,卡税负率多少合适
家权老师
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提问时间:08/04 14:23
#初级职称#
每个行业都不同的,需要问当地专管员才知道,一般是据实核算和申报就行
阅读 321
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出库入库按不含税价吗?
刘艳红老师
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提问时间:08/04 11:46
#初级职称#
您好,出库单、入库单上写的金额如果是一般纳税人,应是不含税的。
阅读 327
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老师,税盘怎么抄税,怎么清卡
文文老师
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提问时间:08/04 11:41
#初级职称#
发票汇总就是抄税,反写监控,就是清卡
阅读 325
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我们这个月收到1665575.97,有原材料快递费通行费,维修费计入主营业务成本计入多少
小菲老师
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提问时间:08/04 10:42
#初级职称#
同学,你好 你是要控制税负率吗??
阅读 307
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老师,如果把一家企业建帐需要几步骤呢谢谢
东老师
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提问时间:08/04 06:10
#初级职称#
企业建账通常需要以下6个核心步骤,确保账务体系从无到有规范建立: 步骤1:明确建账基础与前提 - 确定会计主体:明确建账对应的企业(或分支机构),区分法人与非法人主体的责任边界。 - 选择会计制度:根据企业类型(如中小企业、上市公司、行政事业单位等)选择适用制度(如《企业会计准则》《小企业会计准则》)。 - 确定建账时间:通常以企业成立日、新会计年度起始日或税务登记日为建账起点。 步骤2:盘点初始资产与负债 - 全面清查资产:盘点现金、银行存款(核对开户信息及余额)、存货(数量+成本)、固定资产(原值、折旧、存放地)、无形资产等,形成盘点清单。 - 核实负债:确认应付账款、借款、应付工资、应交税费等,与债权人核对金额,避免遗漏。 - 计算初始所有者权益:通过“资产-负债=所有者权益”公式,确定实收资本、资本公积等初始金额。 步骤3:设置会计科目与账簿 - 设计科目体系:根据会计制度和企业业务需求,设置一级科目(如“银行存款”“应收账款”)及明细科目(如按客户细分“应收账款-XX公司”)。 - 建立账簿: - 总账:记录所有一级科目汇总数据。 - 明细账:按明细科目逐笔登记(如应收账款明细账、费用明细账)。 - 日记账:现金、银行存款需单独设立,逐笔序时登记。 - 备查账:对特殊业务(如租入固定资产、受托加工物资)辅助登记。 步骤4:录入初始余额 - 将盘点确认的资产、负债、所有者权益金额,作为“期初余额”录入对应账簿(如总账、明细账的首行)。 - 校验平衡:确保“总账期初借方合计=贷方合计”,明细余额之和与总账对应科目余额一致。 步骤5:制定会计核算制度与流程 - 明确核算规则:如存货计价方法(先进先出法、加权平均法)、固定资产折旧方法(年限平均法、双倍余额递减法)、成本分摊原则等。 - 规范业务流程:制定凭证审核、记账、结账、对账(账证、账账、账实核对)的操作流程,明确岗位分工(如出纳、会计、财务负责人的职责)。 步骤6:试算与调整,完成建账 - 试算平衡:通过编制“期初资产负债表”检验初始数据是否准确,若不平衡需追溯调整盘点或录入错误。 - 补充资料归档:将盘点清单、初始余额明细表、会计制度等资料整理归档,作为建账依据。 - 启用账簿:在账簿首页注明企业名称、建账日期、账簿名称及页码,正式开始日常账务处理。
阅读 364
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小企业也可以是一般纳税人吗?
赵老师
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提问时间:08/03 17:07
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,小企业如果年应税销售额超过500万元或者会计核算健全并申请成为一般纳税人的,也可以是一般纳税人。 祝您学习愉快!
阅读 273
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老师,我们公司买设备先付定金后面尾款要贷款这个分录怎么做?
刘艳红老师
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提问时间:08/03 11:27
#初级职称#
您好,这个付了定金 ,收到发票了吗
阅读 334
收藏 1
老师,这个税务代开的建筑服务发票需要我们申报个税吗?
邹老师
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提问时间:08/03 08:37
#初级职称#
你好,如果个人去代开发票的时候 税局有代扣个人所得税,那你们就不需要申报的
阅读 330
收藏 1
企业所得税的计算不扣除增值税的税额怎么理解?
于老师
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提问时间:08/02 22:13
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业所得税是基于企业的应纳税所得额来计算的,这里的应纳税所得额是指企业在一定期间内的收入总额减去成本、费用及损失后的余额。在计算企业所得税时,增值税被视为价外税,即增值税是在销售额之外向购买方收取的,因此不计入企业的收入或成本中,所以不会从应纳税所得额中扣除。这意味着,在计算企业所得税时,增值税的税额是不考虑在内的。 祝您学习愉快!
阅读 325
收藏 1
老师劳务费不管有没有发票都要申报是吗?没有发票是不是就不能税前扣除?还是说800以下可以不用发票也不用申报?
董孝彬老师
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提问时间:08/02 19:34
#初级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 348
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老师,我们请了两个人做了几天工,这边要求现在就结账。没有发票,不做临时工资。怎么搞的些?
刘艳红老师
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提问时间:08/02 17:24
#初级职称#
您好,这个申报劳务费就可以
阅读 331
收藏 1
什么是价外税包括哪些?
张老师
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提问时间:08/02 17:16
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 价外税是指在计税价格(收入)中不包含税款的税种,主要包括增值税和关税等。 祝您学习愉快!
阅读 218
收藏 1
计算企业所得税为什么不减增值税?
小赵老师
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提问时间:08/02 16:44
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 增值税是价外税,是不影响损益的,所以也不影响应交所得额的计算 祝您学习愉快!
阅读 255
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主营业务收入在贷方,怎么结转没余额
文文老师
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提问时间:08/02 10:38
#初级职称#
损益结转后,是无余额的
阅读 327
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离职后福利 为什么还要提社保费 是提的离职员工当月的社保费吗
明琪老师
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提问时间:08/01 23:25
#初级职称#
晚上好亲!是的,离职当月还是要给离职员工缴纳社保费的
阅读 350
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销售(营业收入)为什么不包括租金收入呀?它不是属于其他业务收入 也属于营业收入吗?
贾老师
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提问时间:05/09 13:41
#初级职称#
一般企业的销售营业收入包括:主营业务收入+其他业务收入+视同销售收入。 租金收入对于一般的企业来说,是属于其他业务收入,因此其属于销售营业收入的。
阅读 1267
收藏 0
超过起征点为什么按照全部计税呢?可以举例吗?
小王老师
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提问时间:05/09 13:37
#初级职称#
起征点是指对征税对象开始征税的数额界限。征税对象的数额没有达到规定起征点的不征税;达到或超过起征点的,就其“全部数额”征税。 举个小例子,比如刘某当月销售货物的不含税销售额为4000元,当地规定的起征点为5000元,那么刘某的4000元就不用交增值税。如果当月销售货物的不含税销售额为7000元,起征点为5000元,那么刘某就7000元缴纳增值税。
阅读 791
收藏 3
年数总和法折旧额公式和双倍余额法递减法折旧额公式
汪老师
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提问时间:05/09 13:27
#初级职称#
双倍余额递减法 年折旧率 =2÷ 预计使用寿命(年) 年折旧额 = 固定资产账面价值 × 年折旧率 最后两年转直线法,年折旧额=(固定资产最后两年前的账面价值-预计净残值)/2 年数总和法 年折旧率 = 尚可使用年限/ 预计使用寿命的年数总和 年折旧额 = (固定资产原价 - 预计净残值 )× 年折旧率
阅读 1246
收藏 5
出纳不能做兼任什么?能把相关所有的全都列出来吗?还有方法也都列出来
郭锋老师
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提问时间:05/09 13:07
#初级职称#
出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
阅读 988
收藏 0
利息股息红利收入,计算个税时,不扣除费用是吗?按收入来征税
郭锋老师
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提问时间:05/09 11:29
#初级职称#
是的,不能扣除任何费用,是按照收入全额来计算个人所得税的。 利息、股息、红利所得和偶然所得以每次收入额为计税依据,除另有规定外,没有扣除的问题。 应纳税额=每次收入额×20%
阅读 959
收藏 4
劳动合同解除之后多少天可以申诉
小赵老师
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提问时间:05/09 11:22
#初级职称#
您指的是向人民法院起诉吗? 对终局裁决不服,用人单位不能提起劳动诉讼,但劳动者可以自收到仲裁裁决书之日起15日内向人民法院提起劳动诉讼; 对非终局裁决不服,用人单位和劳动者均可以自收到仲裁裁决书之日起15日内提起诉讼。 如果老师的回复不是您想要的问的话,麻烦您完善问题后继续提问。
阅读 390
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融资租赁为什么是承租人交税,是所有权转移了吗?
李老师
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提问时间:05/09 11:14
#初级职称#
您指的是房产税吗?融资租赁房屋,房屋产权一般最后租赁期结束后会归承租人所有,所以由承租人来缴纳房产税。 您看一下这个例子:甲企业为一般纳税人,2019年6月以融资租赁的方式租入一处房产,原值1000万元,租赁期5年,租入当月投入使用,每月支付租赁费10万元(不含税),计算房产余值的扣除比例为20%,企业采取一般计税方法。2019年甲企业融资租赁的房产应缴纳房产税=1000×(1-20%)×1.2%×6÷12=4.8(万元)。 如果您还有疑问,欢迎您继续提问!
阅读 1242
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未分配利润计算 问下什么时候计算不包括年初未分配利润,但是要加上以前年度亏损
金老师
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提问时间:05/09 10:35
#初级职称#
提取法定盈余公积的时候,需要考虑以前年度亏损,即扣除以前年度亏损后的金额的10%计提。 如果以前年度是盈利的,则计提盈余公积的时候不考虑年初未分配利润。
阅读 480
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问下当年可供分配利润的金额都包括什么项目
于老师
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提问时间:05/09 10:33
#初级职称#
可供分配利润是计提盈余公积前的未分配利润=年初未分配利润+当年新增未分配利润+其他转入(一般是盈余公积补亏)
阅读 854
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