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个税计算是不是减掉社保？
朴老师 | 提问时间：08/25 14:35

#初级职称#

同学你好对的，是这样

阅读 62

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老师，平台补贴开的服务费发票记入主营业务收入还是其他业务收入
暖暖老师 | 提问时间：08/25 14:34

#税务#

你好，计入其他业务收入更合适

阅读 59

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老师，可以拒绝单位背景调查吗？
莫老师 | 提问时间：08/25 14:32

#实务#

您好，您是新进公司，公司调查吧

阅读 12

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老师好，请问企业给员工发放结婚礼金需要申报个税吗？
范老师 | 提问时间：08/25 14:31

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要并入员工的工资薪金申报代扣代缴个人所得税。根据政策规定，从福利费和工会经费中支付给单位职工的人人有份的补贴、补助，不属于免税的福利费范围，应当并入纳税人的工资、薪金收入计征个人所得税。企业给员工发放的结婚礼金属于这类人人有份的职工福利，因此需要按规定申报缴纳个税。祝您学习愉快！

阅读 32

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我们叫那些人修铁棚的人工费1万多块钱，现在叫他开发票，他开不了，开要增值税点，要拿要付税，这样我们直接用对公给他转钱，转了1万多块钱，没有发票，这样就是账上怎么怎么记不开发票，可以吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/25 14:30

#CPA#

你好，可以啦正常记账，就是汇算清缴不可以扣除的

阅读 29

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老师您好：商业不动产租赁是3%吧
麦克老师 | 提问时间：08/25 14:30

#实务#

你好，一般纳税人税率是9%；小规模纳税人是5%

阅读 2

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怎么知道客户电费已经交了49000元呢
董孝彬老师 | 提问时间：08/25 14:28

#税务#

您好，这些分录确实没有体现收到商户49000元现金，原因是商户直接把49000元现金交给供电局，资金不经过物业公司现金、银行账户，原分录后期做了一笔反向对冲分录，把记录商户代垫49000的往来发生额冲销，往来明细账上就看不到商户这笔缴款痕迹。这笔业务物业没有实际收到现金，只能通过往来科目贷方发生额视同收到商户款项，通过商户往来明细账来查证客户已经缴纳49000元。借：其他应付款‑代收代付‑电费 49000 贷：其他应付款‑XX商户 49000 借：其他应付款‑XX商户 42065.25 贷：主营业务收入‑物业费 6938.78 贷：其他应收款‑代收代付‑电费 33362.33 贷：其他应收款‑代收代付‑水费 1764.14 借：其他应付款‑代收代付‑电费 31696.60 贷：银行存款 10000.00 贷：其他应付款‑旧物业账户结余 21696.60 查询其他应付款‑XX商户明细账，贷方发生额49000代表商户代垫视同缴款，抵扣后贷方余额6934.75为商户多留待抵扣金额。附件留存商户交给供电局的缴款单据复印件、业务情况说明作为记账依据。

阅读 57

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民非企业社区卫生服务站，主任也是医师，他的工资社保福利费应该计入业务活动成本还是管理费用，其他工作人员都是临床科室和公卫科室，服务站的水电费，物业费，电信服务费等等应该计入业务活动成本还是管理费用
杨老师 | 提问时间：08/25 14:27

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要根据费用对应的用途分类入账，具体规则如下： 1.主任同时承担医师工作，属于直接参与业务服务的人员，对应的工资社保福利费计入业务活动成本；如果仅承担行政管理工作，对应的部分才计入管理费用。 2.临床科室和公卫科室的其他工作人员，都是直接提供社区卫生服务的人员，工资社保福利费全部计入业务活动成本。 3.水电费、物业费、电信服务费这类共同费用，按照受益对象分摊：直接为业务服务发生的部分计入业务活动成本，为行政管理部门发生的部分计入管理费用；如果无法明确分摊，可以按照合理比例拆分后分别入账。祝您学习愉快！

阅读 44

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老师好，目前实物中有个问题请教下。加油站为个人独资企业，加油站经营房地产登记在该个独投资人个人名下，但个独会计做账时却将投资者的加油站房地产计入固定资产/无形资产、计提折旧摊销并享受折旧抵税，目前拟将个独注销、新成立有限公司，请问注销个独时需对个人投资者名下的加油站房地产进行个人所得税清算吗？如果需要，应如何清算？
于老师 | 提问时间：08/25 14:27

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要对该房地产进行个人所得税清算，具体处理逻辑如下： 1.个人独资企业的财产与投资人财产法律上混同，但该房地产登记在投资人名下，却由个独在税前扣除折旧摊销，本质属于个独生产经营相关资产，清算时需要纳入清算范围处理。 2.首先在清算阶段按照视同销售处理，按照该房地产的可变现公允价值确认资产转让所得，并入个人独资企业的清算所得，按照经营所得计算缴纳个人所得税。 3.可变现净值扣除资产计税基础、清算费用、相关税费后，并入清算所得，计算出清算对应的应纳税所得额，由投资人按经营所得缴纳个人所得税。 4.该房产如果直接分配给投资人，后续再由投资人投入新成立的有限公司，再按投资入股的相关规定处理，无需重复缴纳个人所得税。祝您学习愉快！

阅读 54

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老师，有个问题现在比较麻烦。需要您这边给指点一下，就是公司之前给一个直播带货公司打过一笔钱服务费，公对公有合同，由于服务一直没有没有开始，合同上也有约定这笔钱是可以退的。已经给对方说退钱处理，对方也已经同意。但是他们公司现在银行账户出现了问题被管控了。没办法付款。中午的时候去谈这个业务的负责人给我说，能不能他的朋友先垫钱给打回公司补上这笔钱。我当时一听就觉得很奇怪，毕竟是对公业务还不是对方公司的人，就给退回来一笔钱去抵对公支付的那笔钱。可以这么操作吗？是否合理？
董孝彬老师 | 提问时间：08/25 14:27

#实务#

您好，不建议直接接受该第三方个人垫资退款，该操作本身不合理。业务是你司与直播带货公司的公对公合同退款，由无关第三方个人打款，会造成合同流、资金流主体不一致。法律层面，口头约定下收到个人款项不等于直播公司完成退款义务，既存在第三方事后以不当得利要求返还资金的风险，也存在直播公司后续不认退款、债权依旧存续的隐患；税务层面，无完备书面资料时该笔回款很难被认定为公对公业务退款，会引发税务质疑。优先坚持由直播带货公司对公账户原路退回，对方账户受限的，可要求对方出具加盖公章的延期退款说明锁定债权。如经管理层评估后不得已接收第三方代付，必须取得直播带货公司盖章的委托第三方代付款说明，转账备注注明代该公司退还对应合同服务费；已取得服务费发票的，必须取得红字发票冲销原票据。借：银行存款贷：预付账款—XX直播带货公司

阅读 82

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25年购入新车，法人代还贷款之前没有入账，新接手发现能把25年和26年的还款直接计入当期费用吗
暖暖老师 | 提问时间：08/25 14:27

#实务#

你好，还款是负债减少，不能做费用

阅读 71

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老师，预付账款40万，有什么风险
苏晓燕老师 | 提问时间：08/25 14:27

#实务#

您好，主要看实际业务是什么，如果是真实预付，后续实际购货后供应商也开票结算，是合规业务

阅读 65

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购买新车，在4s店额外装饰计入什么科目
苏晓燕老师 | 提问时间：08/25 14:25

#实务#

购入车辆发生装饰费的账务处理您参考： 1、达到预定可使用状态前的装饰费支出，装饰使用的时间和车辆使用年限基本一致，金额较大，可以计入车辆入账价值中； 2、除此以外，车辆装饰费可以根据用途计入到当期损益，比如车辆用于办公可以计入管理费用科目。

阅读 82

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进货付现，进货未付款，销售收现金，销售未收款客户偿还欠款，月末结转销售成本日常开支房租、运费、工资等费用分录
朴老师 | 提问时间：08/25 14:23

#实务#

1、进货付现（购进存货，一般纳税人）借：库存商品借：应交税费‑应交增值税‑进项税额贷：银行存款 2、进货未付款借：库存商品借：应交税费‑应交增值税‑进项税额贷：应付账款‑供应商 3、销售收现金借：库存现金贷：主营业务收入贷：应交税费‑应交增值税‑销项税额 4、销售未收款借：应收账款‑客户贷：主营业务收入贷：应交税费‑应交增值税‑销项税额 5、客户偿还欠款借：银行存款 / 库存现金贷：应收账款‑客户 6、月末结转销售成本借：主营业务成本贷：库存商品 7、日常开支（房租、运费、工资等） ①房租、运费借：管理费用 / 销售费用贷：银行存款 / 库存现金 ②计提工资借：管理费用 / 销售费用贷：应付职工薪酬发放工资借：应付职工薪酬贷：银行存款贷：应交税费‑个人所得税小规模去掉进项税额科目即可。

阅读 74

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老师，公司有一笔银行贷款，每个月的利息支出做的财务费用，但是是根据银行回单的，现在开专票了，需要怎么处理伢
莫老师 | 提问时间：08/25 14:22

#实务#

您好，您前面是没有收到发票，暂估入账的吧

阅读 5

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老师，我公司（一般纳税人）维修费用8万，合同，支付，发票(有一部分专票，开票品名是：建筑服务*工程款，抵扣了的)都是我公司完成了，后经检测，此费用由B公司承担，B公司承认支付我公司，但是我公司必须开具发票，请问现在我们可以开具维修费给对方吗
朴老师 | 提问时间：08/25 14:21

#实务#

属于转售维修服务，不是代收代付，需要开票、确认收入，进项可正常抵扣。修不动产：开建筑服务 * 修缮服务 9%（和你取得进项税目匹配，要备注项目及地址）；修机器设备动产：开修理修配 * 维修费 13%。留存补充协议、检测报告、原合同、收付款、发票资料备查。分录：借：主营业务成本、进项税额贷：银行存款借：银行存款贷：主营业务收入、销项税额。

阅读 102

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2011年，我们欠对方A公司6万，我公司一直没给对方付款，我公司还挂着其他应付款。但对方公司前几年已经自己把账填平了，对方账是平的，那我公司现在这个账怎么做？
朴老师 | 提问时间：08/25 14:21

#税务#

属于转售维修服务，不是代收代付，需要开票、确认收入，进项可正常抵扣。修不动产：开建筑服务 * 修缮服务 9%（和你取得进项税目匹配，要备注项目及地址）；修机器设备动产：开修理修配 * 维修费 13%。留存补充协议、检测报告、原合同、收付款、发票资料备查。 4、分录：借：主营业务成本、进项税额贷：银行存款借：银行存款贷：主营业务收入、销项税额。

阅读 66

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纯商贸企业，本月出口产品名称与上月出口产品名称相同，编码不同，就是相当于编码更换了，应该不影响退税的吧？
暖暖老师 | 提问时间：08/25 14:18

#税务#

你好，这个不妨碍退税的

阅读 70

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老师，有个问题现在比较麻烦。需要您这边给指点一下，就是公司之前给一个直播带货公司打过一笔钱服务费，公对公有合同，由于服务一直没有没有开始，合同上也有约定这笔钱是可以退的。已经给对方说退钱处理，对方也已经同意。但是他们公司现在银行账户出现了问题被管控了。没办法付款。
莫老师 | 提问时间：08/25 14:17

#实务#

您好，要他们法人私账退回来

阅读 77

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本月社保总额21972.93元，其中个人6532.05元，社保单位部分15440.88元，个人部分里面有970元是公司垫付的，因为这2个人没有发工资，请问计提分录怎么做
暖暖老师 | 提问时间：08/25 14:17

#实务#

你好，借应付职工薪酬-单位社保15440.88 其他应收款-个人970 其他应付款贷银行存款21972.93

阅读 54

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老师，25年的加计报告在哪里导？
朴老师 | 提问时间：08/25 14:14

#实务#

1、A107012 加计扣除申报表（税局申报表单）：我要查询 — 一户式查询 — 申报信息查询，税款所属期选 2025 年度，打开年报，导出整套报表，里面包含 A107012。 2、研发辅助账汇总表（归集表）：山东电子税务局→特色办税→研发费用一键归集，选 2025 年度下载；没有模块就自己用模板做，税局不生成。 3、没有税局出具的 “加计报告”，以上两份企业留存备查。

阅读 63

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云会计如何提高会计信息的实时性和准确性？
周老师 | 提问时间：05/22 17:17

#会计实务#

云会计是一种基于云计算技术的会计服务模式，通过将会计信息存储在云服务器上，实现了会计数据的实时性和准确性的提高。以下是几种云会计如何实现这一目标的方式： 1. 实时数据更新：云会计可以实时获取和更新企业的会计数据，包括销售数据、采购数据、银行对账等。这样，会计人员可以随时了解企业的最新财务状况，及时做出决策。 2. 自动化数据处理：云会计可以自动化处理大量的会计数据，包括数据录入、分类、汇总等。通过使用智能化的算法和规则，云会计可以减少人工错误，并提高数据处理的准确性。 3. 即时报表生成：云会计可以根据实时数据生成即时报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。这样，会计人员不需要等待月底或季度末才能获得财务报表，可以随时查看企业的财务状况。 4. 多人协作和共享：云会计可以实现多人协作和共享会计信息。不同的会计人员可以同时访问和编辑会计数据，提高工作效率和准确性。同时，企业的管理层和投资者也可以通过云会计平台随时查看和分析财务数据。 5. 数据备份和安全性：云会计可以将会计数据备份到云服务器上，避免了数据丢失的风险。同时，云会计平台也提供了严格的数据安全措施，保护会计信息不被未授权人员访问和篡改。综上所述，云会计通过实时数据更新、自动化数据处理、即时报表生成、多人协作和共享以及数据备份和安全性等方式，提高了会计信息的实时性和准确性。这使得会计人员能够更好地管理和分析企业的财务状况，为企业的决策提供准确的数据支持。

阅读 1525

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查询银行承兑汇票时，可以通过哪些途径进行查询？
周老师 | 提问时间：05/22 17:10

#会计实务#

查询银行承兑汇票时，可以通过以下途径进行查询： 1. 网上银行：许多银行提供网上银行服务，您可以登录银行的网上银行系统，在查询功能中输入相关信息，如汇票号码、承兑银行等，即可查询到相关信息。 2. 银行柜台：您可以亲自前往承兑银行的柜台，向银行工作人员提供汇票号码等相关信息，他们将帮助您查询到相关信息。 3. 电话查询：您可以拨打承兑银行的客服电话，向客服人员提供汇票号码等相关信息，他们将帮助您查询到相关信息。 4. 邮件查询：您可以向承兑银行发送邮件，提供汇票号码等相关信息，要求帮助您查询到相关信息。请注意，查询银行承兑汇票时，需要提供正确的汇票号码等信息，以确保查询的准确性。同时，不同银行可能会有不同的查询方式和要求，建议您在查询前先了解相关银行的查询规定。

阅读 11561

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如何通过发票验真伪查询官网来验证发票的真伪？
欧阳老师 | 提问时间：05/22 15:38

#会计实务#

要通过发票验真伪查询官网来验证发票的真伪，可以按照以下步骤进行操作： 1. 首先，确定所在国家或地区的官方发票验真伪查询网站。不同国家或地区可能有不同的官方网站，可以通过搜索引擎或向相关税务机构查询来获取正确的网址。 2. 打开官方发票验真伪查询网站，并进入发票验证页面。 3. 在发票验证页面，输入要查询的发票信息，例如发票代码、发票号码、开票日期等。这些信息通常可以在发票上找到。 4. 点击“查询”按钮或类似的选项，系统将会对输入的发票信息进行验证。 5. 系统会返回验证结果，通常会显示发票的真伪信息。如果发票是真实有效的，系统会显示验证通过的信息；如果发票是伪造的或无效的，系统会显示验证失败的信息。需要注意的是，不同国家或地区的发票验证系统可能会有细微差异，具体操作步骤可能会有所不同。因此，在实际操作中，建议根据所在国家或地区的具体情况来进行查询。此外，为了确保查询结果的准确性，还可以参考相关税务机构的公告或通知，了解更多关于发票验证的详细信息和操作指南。

阅读 1959

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知识点：税率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：05/22 14:29

#会计实务#

税率的计算公式是：税率 = 税额 / 应税所得额其中，税额是指根据适用税率计算出的税金金额；应税所得额是指纳税人的收入减去允许扣除的费用后的金额。

阅读 2654

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大数据处理的第一步是什么？
李老师 | 提问时间：05/22 14:20

#会计实务#

大数据处理的第一步是数据收集和整理。在进行大数据处理之前，需要收集大量的数据并将其整理成可用的格式。这包括从各种来源收集数据，如企业内部系统、外部数据库、社交媒体等，然后对数据进行清洗、筛选和转换，以确保数据的准确性和一致性。只有在数据收集和整理完成后，才能进行后续的大数据分析和处理工作。

阅读 1175

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交契税户口簿上的人名下有房子如何计算交契税？
周老师 | 提问时间：05/22 13:53

#会计实务#

交契税是根据房屋的交易价格来计算的，具体计算方法如下： 1. 首先，确定房屋的交易价格。交易价格通常是指房屋的实际购买价格，包括购房款、税费、佣金等。 2. 然后，根据交易价格计算交契税。交契税的计算公式通常为：交易价格 × 契税税率。契税税率根据当地的规定而定，一般在1%至3%之间。 3. 最后，将计算出的交契税金额记录在交契税户口簿上，同时将该金额缴纳给税务部门。需要注意的是，不同地区对交契税的计算方法和税率可能有所不同，建议在具体操作时参考当地的相关法规和规定。此外，如果房屋交易涉及其他因素（如赠与、继承等），可能会有特殊的计算规则，请根据具体情况进行处理。

阅读 1669

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在7级超额累进个人所得税税率表中，税率随着收入的增加是如何变化的？
周老师 | 提问时间：05/22 13:41

#会计实务#

在7级超额累进个人所得税税率表中，税率随着收入的增加是逐渐增加的。具体来说，税率表中的税率是根据不同的收入水平划分为不同的级别，每个级别都有对应的税率。一般来说，税率表中的级别越高，对应的税率也越高。在7级超额累进个人所得税税率表中，通常第一级的税率是最低的，随着收入的增加，税率逐级递增，直到达到最高级别的税率。每个级别的收入范围都有一个下限和上限，超过上限的部分按照上一级的税率计算。具体的税率表可能会因国家和地区的不同而有所差异，因此在具体计算个人所得税时，需要参考当地的税法和税率表。

阅读 1295

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年平均折旧法的计算公式为：（资产成本 - 预计残值）/ 使用寿命。
王一老师 | 提问时间：05/22 13:09

#会计实务#

是的，年平均折旧法是一种常见的资产折旧计算方法。它的计算公式为：（资产成本 - 预计残值）/ 使用寿命。其中，资产成本是指购买或建造资产时的实际成本，包括购买价格、运输费用、安装费用等。预计残值是指资产在使用寿命结束时的估计价值，即剩余价值。使用寿命是指资产预计可以使用的年限。通过将资产成本减去预计残值，得到资产的折旧基数。然后将折旧基数除以使用寿命，得到每年的折旧费用。这样，每年的折旧费用就是资产的年平均折旧费用。这种方法的优点是简单易懂，计算结果也比较准确。但是，它没有考虑到资产在不同年份的使用情况，可能导致折旧费用的分配不够精确。因此，在实际应用中，还需要考虑其他折旧方法的使用。

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门店年利润率的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：05/22 11:38

#会计实务#

门店年利润率的计算公式是：门店年利润率 = (门店年净利润 / 门店年营业收入) * 100% 其中，门店年净利润指的是门店在一年内的净利润，门店年营业收入指的是门店在一年内的总营业收入。计算出的门店年利润率以百分比形式表示。

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