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2025年代付款冲销应付职工薪酬96000元，现在查账发现这个96000元还没有收到款，也就是说以后收到款后实际要付96000元工资，现在我要怎么处理
小菲老师 | 提问时间：04/15 09:03

#建筑#

同学，你好那你现在账上挂着什么科目上？？或者把你之前的分录都发一下

阅读 32

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老师你好！一般纳税人有一笔4万多的吊车支出，开不了发票，老板直接转给了个人。要把这笔款转回老板需要什么手续？
家权老师 | 提问时间：04/15 09:02

#实务#

那个需要有吊车手续的，

阅读 29

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老师，我想问一下，我们付给供应商的货款应该也是预付账款吧
家权老师 | 提问时间：04/15 09:02

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 7

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老师，请问母公司转租办公地给子公司的房租及物业费的开票税收编码是哪个？
汪老师 | 提问时间：04/15 09:01

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：母公司转租办公地给子公司时，房租及物业费的开票税收编码如下：税收编码说明 1.房租（不动产租赁）税收编码：304050202（不动产经营租赁服务）税率：一般纳税人出租2016年5月1日后取得的不动产：9% 一般纳税人出租2016年4月30日前取得的不动产：可选择简易计税，按5%征收率小规模纳税人：3% 2.物业费税收编码：304080101（物业管理服务）税率：6%（一般纳税人）重要提示转租房产的简易计税条件：如果母公司是在2016年4月30日前租入该不动产，再转租给子公司，可以选择简易计税方法，按5%征收率缴纳增值税；如果是2016年5月1日后租入的，则适用一般计税方法（9%）发票开具要求：房租和物业费应分别核算、分别开具发票可以在同一张发票上分行开具，但需区分不同税率项目出租不动产时，发票备注栏应注明不动产的详细地址经营范围要求：母公司需要具备相应的经营范围（不动产租赁、物业管理等）才能自行开具发票，如无相关经营范围，需咨询主管税务机关是否允许就偶然业务代开发票建议母公司在开票前确认自身的纳税人身份（一般纳税人或小规模纳税人）以及房产租入时间，以确定适用的具体税率。祝您学习愉快！

阅读 41

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我们找的国内的国际货运代理公司支付给他们的清关税，对方是否能开票给我们入账，如果不能开票这笔清关税如何入账
郭锋老师 | 提问时间：04/15 08:59

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：货代公司代垫的清关税（海关征收的进口关税）不能开具增值税发票给你入账，应由货代提供海关出具的关税完税凭证（海关专用缴款书）原件或加盖其公章的复印件，搭配代收代付证明、报关单等资料作为入账依据，关税计入对应货物成本；若为货代收取的清关服务费（非代垫关税），则可要求其开具“经纪代理服务-清关服务费”增值税发票入账，计入销售费用或货物成本，同时留存合同、付款凭证等佐证业务真实合规。祝您学习愉快！

阅读 67

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老师，我发现前任会计在2025.12月没有做年末结转，请问我现在可以反结账做年末结转吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 08:57

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 12

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4月份取得的油费发票，可以在3月做费用吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 08:57

#税务#

那个是在3月支付的就可以

阅读 12

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付公司会务人员工作服（外包人员，工资劳务公司发）2000元，如何记账？
家权老师 | 提问时间：04/15 08:57

#实务#

那个还是计入福利费

阅读 8

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老师没给工人交社保，工人出差的火车票可以走账吗
欧阳老师 | 提问时间：04/15 08:56

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以走账。企业可以抵扣员工出差购买的火车票的进项税额。账务处理为：按票面金额除以1.09乘以9%计算抵扣进项税额，借记“管理费用-差旅费”和“应交税费-应交增值税（进项税额）”，贷记“银行存款”。只要火车票是用于企业经营相关的出差活动，且有真实的业务和相应凭证，就不影响其入账。祝您学习愉快！

阅读 58

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老师，我问你一下哦，住房公积金退税可不可以操作的？
家权老师 | 提问时间：04/15 08:55

#实务#

多交了或者交错了才能申请退

阅读 88

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上个季度利润太大，我想现在红冲一笔应收账款可不可以
家权老师 | 提问时间：04/15 08:54

#税务#

不能，那个只能据实核算的哈

阅读 52

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老师好，请问小规模累计不超500万不会升级为一般纳税人，这个累计12个月是如何衡量的
家权老师 | 提问时间：04/15 08:53

#实务#

比如24.3-25.2,24.4-25.3就这样连续12个月统计

阅读 7

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酒店购买的茶叶，有线电视服务费计入什么科目。谢谢！
杨老师 | 提问时间：04/15 08:52

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：酒店购买的茶叶，如果是用于招待客户，应计入销售费用；若用于内部员工使用，则计入管理费用。有线电视服务费通常与企业管理活动相关，应计入管理费用-其他服务费。会计分录如下：若茶叶用于招待客户：借：销售费用贷：库存现金/银行存款若茶叶用于内部员工：借：管理费用贷：库存现金/银行存款有线电视服务费：借：管理费用-其他服务费贷：库存现金/银行存款祝您学习愉快！

阅读 55

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在做季度财务报表时，因为暂估应付款冲销后没有进行挂账也没有继续做暂估应付账款，导致总资产相比上一期减少了，在报税的时候提示资产是否损失，我勾选了没有。在本月完成暂估应付账款的挂账，恢复减少的资产损失，这样做有什么风险吗？
小菲老师 | 提问时间：04/15 08:52

#税务#

同学，你好不要紧的

阅读 30

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老师，车辆出事故，理赔款是法院打给的，这个怎么做账，发票什么的都没有
家权老师 | 提问时间：04/15 08:52

#实务#

那么计入营业外收入就行

阅读 23

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请问老师，过往提交申报的财务报表都只勾选了往来科目重分类，没有勾选应交税费重分类，这样继续申报可以吗？还是两类必须都勾选？过往申报表需要更正吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 08:51

#税务#

没事的，不影响对小微判断就行，一般只勾选了往来科目重分类

阅读 9

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老师，公司有个员工报销买了2个针刺吸盘，开的专票过来的，应该是在淘宝买的，怎么做账呢
家权老师 | 提问时间：04/15 08:50

#税务#

关键是那个用途是干嘛的呢？

阅读 29

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1.丧失控制，在合并报表中。所有资产负债100%是怎么理解的 2.没有丧失控制，不做处理。不划分是怎么理解
朴老师 | 提问时间：04/15 08:50

#CPA#

1. 丧失控制权（合并报表）简单回答：把整个子公司100% 所有资产、100% 所有负债全部重分类为持有待售，因为以后不再合并它了。 2. 不丧失控制权简单回答：不卖子公司，只是减持股份，子公司仍在合并范围内，不划分为持有待售，正常核算即可

阅读 27

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业务员送给客户一部手机计入什么科目
家权老师 | 提问时间：04/15 08:50

#税务#

那个计入销售费用-业务招待费

阅读 10

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老师，有限公司自然人持股，从哪可以看出来
小菲老师 | 提问时间：04/15 08:49

#实务#

同学，你好公司章程，或者国家企业信用信息公示系统

阅读 5

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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：04/15 08:48

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 78

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云会计如何提高会计信息的实时性和准确性？
周老师 | 提问时间：05/22 17:17

#会计实务#

云会计是一种基于云计算技术的会计服务模式，通过将会计信息存储在云服务器上，实现了会计数据的实时性和准确性的提高。以下是几种云会计如何实现这一目标的方式： 1. 实时数据更新：云会计可以实时获取和更新企业的会计数据，包括销售数据、采购数据、银行对账等。这样，会计人员可以随时了解企业的最新财务状况，及时做出决策。 2. 自动化数据处理：云会计可以自动化处理大量的会计数据，包括数据录入、分类、汇总等。通过使用智能化的算法和规则，云会计可以减少人工错误，并提高数据处理的准确性。 3. 即时报表生成：云会计可以根据实时数据生成即时报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。这样，会计人员不需要等待月底或季度末才能获得财务报表，可以随时查看企业的财务状况。 4. 多人协作和共享：云会计可以实现多人协作和共享会计信息。不同的会计人员可以同时访问和编辑会计数据，提高工作效率和准确性。同时，企业的管理层和投资者也可以通过云会计平台随时查看和分析财务数据。 5. 数据备份和安全性：云会计可以将会计数据备份到云服务器上，避免了数据丢失的风险。同时，云会计平台也提供了严格的数据安全措施，保护会计信息不被未授权人员访问和篡改。综上所述，云会计通过实时数据更新、自动化数据处理、即时报表生成、多人协作和共享以及数据备份和安全性等方式，提高了会计信息的实时性和准确性。这使得会计人员能够更好地管理和分析企业的财务状况，为企业的决策提供准确的数据支持。

阅读 1403

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查询银行承兑汇票时，可以通过哪些途径进行查询？
周老师 | 提问时间：05/22 17:10

#会计实务#

查询银行承兑汇票时，可以通过以下途径进行查询： 1. 网上银行：许多银行提供网上银行服务，您可以登录银行的网上银行系统，在查询功能中输入相关信息，如汇票号码、承兑银行等，即可查询到相关信息。 2. 银行柜台：您可以亲自前往承兑银行的柜台，向银行工作人员提供汇票号码等相关信息，他们将帮助您查询到相关信息。 3. 电话查询：您可以拨打承兑银行的客服电话，向客服人员提供汇票号码等相关信息，他们将帮助您查询到相关信息。 4. 邮件查询：您可以向承兑银行发送邮件，提供汇票号码等相关信息，要求帮助您查询到相关信息。请注意，查询银行承兑汇票时，需要提供正确的汇票号码等信息，以确保查询的准确性。同时，不同银行可能会有不同的查询方式和要求，建议您在查询前先了解相关银行的查询规定。

阅读 10761

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如何通过发票验真伪查询官网来验证发票的真伪？
欧阳老师 | 提问时间：05/22 15:38

#会计实务#

要通过发票验真伪查询官网来验证发票的真伪，可以按照以下步骤进行操作： 1. 首先，确定所在国家或地区的官方发票验真伪查询网站。不同国家或地区可能有不同的官方网站，可以通过搜索引擎或向相关税务机构查询来获取正确的网址。 2. 打开官方发票验真伪查询网站，并进入发票验证页面。 3. 在发票验证页面，输入要查询的发票信息，例如发票代码、发票号码、开票日期等。这些信息通常可以在发票上找到。 4. 点击“查询”按钮或类似的选项，系统将会对输入的发票信息进行验证。 5. 系统会返回验证结果，通常会显示发票的真伪信息。如果发票是真实有效的，系统会显示验证通过的信息；如果发票是伪造的或无效的，系统会显示验证失败的信息。需要注意的是，不同国家或地区的发票验证系统可能会有细微差异，具体操作步骤可能会有所不同。因此，在实际操作中，建议根据所在国家或地区的具体情况来进行查询。此外，为了确保查询结果的准确性，还可以参考相关税务机构的公告或通知，了解更多关于发票验证的详细信息和操作指南。

阅读 1793

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知识点：税率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：05/22 14:29

#会计实务#

税率的计算公式是：税率 = 税额 / 应税所得额其中，税额是指根据适用税率计算出的税金金额；应税所得额是指纳税人的收入减去允许扣除的费用后的金额。

阅读 2392

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大数据处理的第一步是什么？
李老师 | 提问时间：05/22 14:20

#会计实务#

大数据处理的第一步是数据收集和整理。在进行大数据处理之前，需要收集大量的数据并将其整理成可用的格式。这包括从各种来源收集数据，如企业内部系统、外部数据库、社交媒体等，然后对数据进行清洗、筛选和转换，以确保数据的准确性和一致性。只有在数据收集和整理完成后，才能进行后续的大数据分析和处理工作。

阅读 1091

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交契税户口簿上的人名下有房子如何计算交契税？
周老师 | 提问时间：05/22 13:53

#会计实务#

交契税是根据房屋的交易价格来计算的，具体计算方法如下： 1. 首先，确定房屋的交易价格。交易价格通常是指房屋的实际购买价格，包括购房款、税费、佣金等。 2. 然后，根据交易价格计算交契税。交契税的计算公式通常为：交易价格 × 契税税率。契税税率根据当地的规定而定，一般在1%至3%之间。 3. 最后，将计算出的交契税金额记录在交契税户口簿上，同时将该金额缴纳给税务部门。需要注意的是，不同地区对交契税的计算方法和税率可能有所不同，建议在具体操作时参考当地的相关法规和规定。此外，如果房屋交易涉及其他因素（如赠与、继承等），可能会有特殊的计算规则，请根据具体情况进行处理。

阅读 1511

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在7级超额累进个人所得税税率表中，税率随着收入的增加是如何变化的？
周老师 | 提问时间：05/22 13:41

#会计实务#

在7级超额累进个人所得税税率表中，税率随着收入的增加是逐渐增加的。具体来说，税率表中的税率是根据不同的收入水平划分为不同的级别，每个级别都有对应的税率。一般来说，税率表中的级别越高，对应的税率也越高。在7级超额累进个人所得税税率表中，通常第一级的税率是最低的，随着收入的增加，税率逐级递增，直到达到最高级别的税率。每个级别的收入范围都有一个下限和上限，超过上限的部分按照上一级的税率计算。具体的税率表可能会因国家和地区的不同而有所差异，因此在具体计算个人所得税时，需要参考当地的税法和税率表。

阅读 1202

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年平均折旧法的计算公式为：（资产成本 - 预计残值）/ 使用寿命。
王一老师 | 提问时间：05/22 13:09

#会计实务#

是的，年平均折旧法是一种常见的资产折旧计算方法。它的计算公式为：（资产成本 - 预计残值）/ 使用寿命。其中，资产成本是指购买或建造资产时的实际成本，包括购买价格、运输费用、安装费用等。预计残值是指资产在使用寿命结束时的估计价值，即剩余价值。使用寿命是指资产预计可以使用的年限。通过将资产成本减去预计残值，得到资产的折旧基数。然后将折旧基数除以使用寿命，得到每年的折旧费用。这样，每年的折旧费用就是资产的年平均折旧费用。这种方法的优点是简单易懂，计算结果也比较准确。但是，它没有考虑到资产在不同年份的使用情况，可能导致折旧费用的分配不够精确。因此，在实际应用中，还需要考虑其他折旧方法的使用。

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门店年利润率的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：05/22 11:38

#会计实务#

门店年利润率的计算公式是：门店年利润率 = (门店年净利润 / 门店年营业收入) * 100% 其中，门店年净利润指的是门店在一年内的净利润，门店年营业收入指的是门店在一年内的总营业收入。计算出的门店年利润率以百分比形式表示。

阅读 1790

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