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老师，公司全资控股的子公司，投资了350万，投资的时候借长期股权投资，贷银行存款，老板说全部亏损，借投资收益350贷长期股权投资350，现在看到子公司23年的财务报表，实际亏损80万，汇算清缴的时候要填哪张表？
小林老师 | 提问时间：05/21 11:38

#实务#

你好，子公司没处置不填写

阅读 17511

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老师，第二张图这里为什么确认了递延所得税资产300万元不用转回？借：资产减值损失1200 贷：存货跌价准备1200 已经做了 900万的转回分录还有300万*0.25 应该是可以确认75万的递延所得税资产为什么答案上没有针对这个进行转回处理呢？
小林老师 | 提问时间：08/16 17:54

#实务#

你好，减值1200是否转回，若没有，则递延所得税资产也不需要转回

阅读 17509

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题中受托方代收代缴的消费税应计入的会计科目是什么意思？ A BC D如何区分代收代缴的消费税应计入的会计科目？
邹刚得老师 | 提问时间：04/23 20:01

#实务#

你好受托方代收代缴的消费税，就是应当计入哪个科目的意思，这里（直接对外销售）是计入委托加工物资 A，收回之后继续加工，计入这个科目核算 B，正常销售计提的消费税 C，消费税产品被用生产其他非应税产品 D，收回之后直接对外销售，计入这个科目核算

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请问老师，公司是一般纳税人，集团公司投入资金多于注册资金，比如注册100投入800，已全部用完该怎么做凭证，谢谢
郭老师 | 提问时间：05/21 10:15

#实务#

借银行存款贷实收资本100，资本公积700，或者是其他应付款700，你看下需不需要还钱。

阅读 17502

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选什么全部多选题
Xia老师 | 提问时间：04/19 18:53

#实务#

同学你好，答案如下1，AB 2,BCD 3,BCD 4,CD 5,AC 6.BCD7.ABC 8.ABD9.BCD10.BC11.BD12.ABC.13.ABCD14.BC

阅读 17502

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股东之间转让股权，以股换股，甲公司（有限合伙所企业，经营所得）转让乙公司账面价值为315.65万元股权，换为另一家丙公司（有限责任公司15%企业所得税）312万元股权，低了3.65万，请问甲公司和丙公司分别缴纳什么税，税金多少？
朴老师 | 提问时间：04/18 13:39

#实务#

同学你好这个没有溢价吗

阅读 17500

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3月份的差旅费报销单，5月份才支付，3月需要做分录吗？怎么做
东老师 | 提问时间：05/21 09:58

#实务#

三月份可以做账，借管理费用贷，其他应付款。

阅读 17499

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老师，请问我公司去年年底才申请高新企业，研发费用领用的材料是以什么金额来按比例的
易老师 | 提问时间：02/27 13:35

#实务#

同学您好，没有限制性统一规定的，只有总体研发费占比：最近一年销售收入小于5,000万元(含)的企业,比例不低于5%。最近一年销售收入在5,000万元至2亿元(含)的企业,比例不低于4%。最近一年销售收入在2亿元以上的企业,比例不低于3%。其中,企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%

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甲公司从2019年开始自行研制和开发一项产品生产专利，有关资料如下： (1)2019年2-6月发生研究费用187000元，其中领用材料15000元，应付职工薪酬160000元，使用其他产品专利摊销额12000元。 (2)2019年7-12月发生开发费用280000元，其中领用材料40000元，应付职工薪酬180000元，用银行存款支其他费用60000元，增值税税额7800元。 (3)2020年1月，以银行存款支付律师费7000元、注册费1000元，并取得专利权，正式投入产品生产 (4）该专利权法定使用年限10年，预计使用年限12年，采用直线法进行摊销。 (5）假定2026年7月10日，因企业生产转型，企业将该无形资产出售，取得收入8 万元，增值税税率为6%。要求： (1）根据资料（1）编制2019年企业自行研究无形资产的相关会计分（2）编制2019年企业自行开发无形资产的相关会计
小默老师 | 提问时间：04/19 11:33

#实务#

你好同学稍等回复你

阅读 17494

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7.某企业上期期末“递延所得税负债”科目的贷方余额为2178万元，适用的所得税税率为33%。本期发生应纳税暂时性差异2400万元，本期适用的所得税税率为25%。假设该企业无法预期所得税税率的这一变动，则本期期末“递延所得税负债”科目的余额为( )万元。要求要有具体的计算过程，还有对应的会计分录
朴老师 | 提问时间：05/23 08:14

#实务#

1.计算本期新增的递延所得税负债由于本期发生应纳税暂时性差异2400万元，且本期适用的所得税税率为25%，所以本期新增的递延所得税负债为：新增递延所得税负债 = 2400万元 × 25% = 600万元 1.计算本期期末递延所得税负债的余额由于上期期末“递延所得税负债”科目的贷方余额为2178万元，加上本期新增的600万元，得到本期期末递延所得税负债的余额为：本期期末递延所得税负债余额 = 2178万元 + 600万元 = 2778万元

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远大公司准备上马一项某工业项目，固定资产投资120万元，流动资金投资36万元。建设期为2年，流动资金于第2年末投入。该项目寿命期10年固定资产按直线法计提折旧，期满有10万元净残值。预计投产后第一年获和15万元，以后每年递增3万元；流动资金于终结点一次收回。三、要求1.根据上述资料计算项目计算期各年的净现金流量。2.根据上述资料计算项目的包括建设期的静态投资回收期。
朴老师 | 提问时间：05/21 10:08

#实务#

1.计算每年的净现金流量初始投资（固定资产投资）：-120万元（假设在建设期均匀投入，每年-60万元）流动资金投资：-36万元（在第2年末投入）折旧：每年折旧 = (固定资产投资 - 净残值) / 寿命期 = (120 - 10) / 10 = 11万元/年营业收入：第1年15万元，以后每年递增3万元终结点回收流动资金：+36万元基于上述信息，我们可以计算每年的净现金流量（NCF）：建设期第1年（t=0）：NCF = -60万元（固定资产投资）建设期第2年（t=1）：NCF = -60万元（固定资产投资） - 36万元（流动资金投资） = -96万元运营期第1年（t=2）：NCF = 15万元（营业收入） + 11万元（折旧） = 26万元运营期第2年（t=3）：NCF = 18万元（营业收入） + 11万元（折旧） = 29万元 ...（以此类推，每年营业收入递增3万元）运营期第10年（t=11）：NCF = 42万元（营业收入） + 11万元（折旧） + 36万元（回收流动资金） = 89万元 1.计算包括建设期的静态投资回收期静态投资回收期是项目净现金流量累计到与原始投资总额相等所需要的时间。累计净现金流量（第1年）：-60万元累计净现金流量（第2年）：-60万元 - 36万元 = -96万元累计净现金流量（第3年）：-96万元 + 26万元 = -70万元累计净现金流量（第4年）：-70万元 + 29万元 = -41万元 ...（继续计算，直到累计净现金流量非负）假设在第n年累计净现金流量首次非负，则静态投资回收期 = n - 1 + (累计净现金流量绝对值 / 第n年净现金流量)。

阅读 17493

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房地产开发企业收回散装水泥基金时，怎么进行会计处理和税务处理？
小锁老师 | 提问时间：04/20 23:18

#实务#

您好，是这个基金吗还是啥

阅读 17488

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求要求4出售的会计分录和计算过程
小默老师 | 提问时间：04/20 22:49

#实务#

你好同学，明天上班回复你

阅读 17487

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老师，您好，我们是运输公司，司机的公司我计入了成本，管理人员的工资我计入了管理费用，请问所得税汇算清缴时，职工薪酬支出指的是所有人员的吗？还是我只需要填写管理人员的？
bamboo老师 | 提问时间：05/21 10:17

#实务#

您好所得税汇算清缴时，职工薪酬支出指的是所有人员的

阅读 17483

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你好老师，有进项税留抵1千，用该进项税抵欠的增值税800元，抵滞纳金200元，借:应交增值税-未交增值税800，借:营业外支出200,贷:进项税1000。抵了滞纳金，就是少计算了滞纳金，又把少交的滞纳金记营业外支出增加了费用，怎么能理解明白，营业外支出记200又得调增补税吧
玲老师 | 提问时间：04/17 19:14

#实务#

滞纳金记到营业外支出是对的。然后汇算清缴，不能扣除，要调整应纳税所得额交所得税。

阅读 17482

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个体开了发票，但是报个税的时候营业额啥的都填的零，怎么办
文文老师 | 提问时间：05/21 10:02

#实务#

可以更正申报经营所得个税

阅读 17481

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为什么选A，题目并没有说明是入库前还是入库后？
郭老师 | 提问时间：04/23 11:36

#实务#

你好，这个题目出的不严谨正规考试一般不会出现这种题目的。

阅读 17481

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老师您好，报完账，应收账款总金额出现在了贷方，该怎么办呢？
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 11:54

#实务#

您好，这个是多付了，没有开票

阅读 17476

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公司老板拿现金给出纳作备用金，会计科目怎么处理
家权老师 | 提问时间：05/26 10:21

#实务#

借：库存现金贷：其他应付款-老板

阅读 17473

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厂房转租又转租水电费怎么开发票？
郭老师 | 提问时间：05/22 11:46

#实务#

你好，如果不是物业公司的话，你问你税务局水电费允许你们自己开发票吧，只要允许开，你就可以开对自来水供电电费。

阅读 17473

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请问一下后置许可项目是要在取得营业执照后90天内办理好吗？
邹刚得老师 | 提问时间：07/03 17:21

#实务#

你好，这里的后置许可项目，你们当地有限制办理时间的？

阅读 17472

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云会计如何提高会计信息的实时性和准确性？
周老师 | 提问时间：05/22 17:17

#会计实务#

云会计是一种基于云计算技术的会计服务模式，通过将会计信息存储在云服务器上，实现了会计数据的实时性和准确性的提高。以下是几种云会计如何实现这一目标的方式： 1. 实时数据更新：云会计可以实时获取和更新企业的会计数据，包括销售数据、采购数据、银行对账等。这样，会计人员可以随时了解企业的最新财务状况，及时做出决策。 2. 自动化数据处理：云会计可以自动化处理大量的会计数据，包括数据录入、分类、汇总等。通过使用智能化的算法和规则，云会计可以减少人工错误，并提高数据处理的准确性。 3. 即时报表生成：云会计可以根据实时数据生成即时报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。这样，会计人员不需要等待月底或季度末才能获得财务报表，可以随时查看企业的财务状况。 4. 多人协作和共享：云会计可以实现多人协作和共享会计信息。不同的会计人员可以同时访问和编辑会计数据，提高工作效率和准确性。同时，企业的管理层和投资者也可以通过云会计平台随时查看和分析财务数据。 5. 数据备份和安全性：云会计可以将会计数据备份到云服务器上，避免了数据丢失的风险。同时，云会计平台也提供了严格的数据安全措施，保护会计信息不被未授权人员访问和篡改。综上所述，云会计通过实时数据更新、自动化数据处理、即时报表生成、多人协作和共享以及数据备份和安全性等方式，提高了会计信息的实时性和准确性。这使得会计人员能够更好地管理和分析企业的财务状况，为企业的决策提供准确的数据支持。

阅读 1376

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查询银行承兑汇票时，可以通过哪些途径进行查询？
周老师 | 提问时间：05/22 17:10

#会计实务#

查询银行承兑汇票时，可以通过以下途径进行查询： 1. 网上银行：许多银行提供网上银行服务，您可以登录银行的网上银行系统，在查询功能中输入相关信息，如汇票号码、承兑银行等，即可查询到相关信息。 2. 银行柜台：您可以亲自前往承兑银行的柜台，向银行工作人员提供汇票号码等相关信息，他们将帮助您查询到相关信息。 3. 电话查询：您可以拨打承兑银行的客服电话，向客服人员提供汇票号码等相关信息，他们将帮助您查询到相关信息。 4. 邮件查询：您可以向承兑银行发送邮件，提供汇票号码等相关信息，要求帮助您查询到相关信息。请注意，查询银行承兑汇票时，需要提供正确的汇票号码等信息，以确保查询的准确性。同时，不同银行可能会有不同的查询方式和要求，建议您在查询前先了解相关银行的查询规定。

阅读 10548

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如何通过发票验真伪查询官网来验证发票的真伪？
欧阳老师 | 提问时间：05/22 15:38

#会计实务#

要通过发票验真伪查询官网来验证发票的真伪，可以按照以下步骤进行操作： 1. 首先，确定所在国家或地区的官方发票验真伪查询网站。不同国家或地区可能有不同的官方网站，可以通过搜索引擎或向相关税务机构查询来获取正确的网址。 2. 打开官方发票验真伪查询网站，并进入发票验证页面。 3. 在发票验证页面，输入要查询的发票信息，例如发票代码、发票号码、开票日期等。这些信息通常可以在发票上找到。 4. 点击“查询”按钮或类似的选项，系统将会对输入的发票信息进行验证。 5. 系统会返回验证结果，通常会显示发票的真伪信息。如果发票是真实有效的，系统会显示验证通过的信息；如果发票是伪造的或无效的，系统会显示验证失败的信息。需要注意的是，不同国家或地区的发票验证系统可能会有细微差异，具体操作步骤可能会有所不同。因此，在实际操作中，建议根据所在国家或地区的具体情况来进行查询。此外，为了确保查询结果的准确性，还可以参考相关税务机构的公告或通知，了解更多关于发票验证的详细信息和操作指南。

阅读 1754

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知识点：税率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：05/22 14:29

#会计实务#

税率的计算公式是：税率 = 税额 / 应税所得额其中，税额是指根据适用税率计算出的税金金额；应税所得额是指纳税人的收入减去允许扣除的费用后的金额。

阅读 2325

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大数据处理的第一步是什么？
李老师 | 提问时间：05/22 14:20

#会计实务#

大数据处理的第一步是数据收集和整理。在进行大数据处理之前，需要收集大量的数据并将其整理成可用的格式。这包括从各种来源收集数据，如企业内部系统、外部数据库、社交媒体等，然后对数据进行清洗、筛选和转换，以确保数据的准确性和一致性。只有在数据收集和整理完成后，才能进行后续的大数据分析和处理工作。

阅读 1073

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交契税户口簿上的人名下有房子如何计算交契税？
周老师 | 提问时间：05/22 13:53

#会计实务#

交契税是根据房屋的交易价格来计算的，具体计算方法如下： 1. 首先，确定房屋的交易价格。交易价格通常是指房屋的实际购买价格，包括购房款、税费、佣金等。 2. 然后，根据交易价格计算交契税。交契税的计算公式通常为：交易价格 × 契税税率。契税税率根据当地的规定而定，一般在1%至3%之间。 3. 最后，将计算出的交契税金额记录在交契税户口簿上，同时将该金额缴纳给税务部门。需要注意的是，不同地区对交契税的计算方法和税率可能有所不同，建议在具体操作时参考当地的相关法规和规定。此外，如果房屋交易涉及其他因素（如赠与、继承等），可能会有特殊的计算规则，请根据具体情况进行处理。

阅读 1479

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在7级超额累进个人所得税税率表中，税率随着收入的增加是如何变化的？
周老师 | 提问时间：05/22 13:41

#会计实务#

在7级超额累进个人所得税税率表中，税率随着收入的增加是逐渐增加的。具体来说，税率表中的税率是根据不同的收入水平划分为不同的级别，每个级别都有对应的税率。一般来说，税率表中的级别越高，对应的税率也越高。在7级超额累进个人所得税税率表中，通常第一级的税率是最低的，随着收入的增加，税率逐级递增，直到达到最高级别的税率。每个级别的收入范围都有一个下限和上限，超过上限的部分按照上一级的税率计算。具体的税率表可能会因国家和地区的不同而有所差异，因此在具体计算个人所得税时，需要参考当地的税法和税率表。

阅读 1180

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年平均折旧法的计算公式为：（资产成本 - 预计残值）/ 使用寿命。
王一老师 | 提问时间：05/22 13:09

#会计实务#

是的，年平均折旧法是一种常见的资产折旧计算方法。它的计算公式为：（资产成本 - 预计残值）/ 使用寿命。其中，资产成本是指购买或建造资产时的实际成本，包括购买价格、运输费用、安装费用等。预计残值是指资产在使用寿命结束时的估计价值，即剩余价值。使用寿命是指资产预计可以使用的年限。通过将资产成本减去预计残值，得到资产的折旧基数。然后将折旧基数除以使用寿命，得到每年的折旧费用。这样，每年的折旧费用就是资产的年平均折旧费用。这种方法的优点是简单易懂，计算结果也比较准确。但是，它没有考虑到资产在不同年份的使用情况，可能导致折旧费用的分配不够精确。因此，在实际应用中，还需要考虑其他折旧方法的使用。

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门店年利润率的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：05/22 11:38

#会计实务#

门店年利润率的计算公式是：门店年利润率 = (门店年净利润 / 门店年营业收入) * 100% 其中，门店年净利润指的是门店在一年内的净利润，门店年营业收入指的是门店在一年内的总营业收入。计算出的门店年利润率以百分比形式表示。

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