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公司的客服工资，入什么科目？
家权老师 | 提问时间：04/16 15:13

#实务#

那个计入管理费用-工资

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老师，生产企业有固定资产折旧是做制造费用的，当月没收入的话，需要结转到生产成本吗。需要怎么做账？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 15:13

#实务#

您好，是没有生产产品吗

阅读 35

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老师好！请问在填写2026年1季度企业所得税报表时，实际支付给职工的应付职工薪酬处，包含2025年12月的工资需要剔除么？
黄老师 | 提问时间：04/16 15:11

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不需要剔除。“实际发生额”指纳税年度内实际发放的工资薪金金额，即“应付职工薪酬”借方发生额。依据国家税务总局公告2015年第34号规定，企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。所以2026年1月发放的2025年12月工资，若在2026年5月31日前实际发放，可计入2026年度第一季度“实际发生额”并在2026年度税前扣除，这是税法允许的跨年度发放扣除政策。祝您学习愉快！

阅读 113

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公司没交社保，那社保信息那一栏就填0吗，现在不交社保会不会触发风险
家权老师 | 提问时间：04/16 15:10

#实务#

是的，社保信息那一栏就填0就行。

阅读 18

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请问民营的民办非企业单位比如医院要交企业所得税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 15:10

#实务#

是的，需要申报企业所得税

阅读 35

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老师，哪些专票不可以抵扣?
汪老师 | 提问时间：04/16 15:08

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：以下专票不可以抵扣： 1.用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产，其进项税额不得从销项税额中抵扣。比如工地上的餐费通常属于个人消费，即使取得专票也不能抵扣；公司组织员工旅游，住宿取得的专票因属于集体福利范畴，不能抵扣；公司购买的麻将桌用于职工福利，进项税额不可以抵扣。 2.管理不善以及被执法部门依法没收、销毁、拆除，造成的“非正常损失”对应的专票不能抵扣。 3.购进“贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务”取得的专票不能抵扣。 4.小规模纳税人即使取得专票，也无法抵扣，因为小规模纳税人采用简易计税方法，不涉及进项税额的抵扣。 5.未注明旅客身份信息的航空行程单、铁路车票、汽车票、船票等相关票证对应的专票不能抵扣。祝您学习愉快！

阅读 75

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未发2025工资已做企业汇算调增，请问分录怎么调增应付职工薪酬科目呢？小企业准则，没有以前年度损益调整科目
家权老师 | 提问时间：04/16 15:08

#实务#

借：应付职工薪酬-工资贷:l利润分配-未分配利润

阅读 11

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建筑业预缴企业所得税是按照季度利润表来算税缴纳吗？是不是有预缴企业所得税的情况可以抵减
家权老师 | 提问时间：04/16 15:07

#实务#

是的，那个可以抵减本地的所得税

阅读 30

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企业收到个税返还，150元。我计入了营业外支出。可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 15:06

#实务#

您好，这个要申报增值税的

阅读 29

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公司做跨境电商，卖日常用品，比如毛巾，厨房收纳盒，发夹这些，首先出口增值税免税吧？然后国内采购的进项也不能抵扣的，国内开的跟采购商品有关的物流费进项也不能抵扣吧？是可以做成本扣除的，因为对于企业所得税免税商品要交税，所以可以扣成本，理解对吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 15:06

#实务#

对，理解完全正确。出口增值税免税采购、物流进项不能抵扣，全额入成本企业所得税正常交税，成本可以税前扣除

阅读 15

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驾校做账需要注意什么
邹老师 | 提问时间：04/16 15:05

#实务#

你好，主要是做到账实相符，比如银行存款账面和实际余额相符，成本核算正确，报表编制正确等

阅读 27

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我想问一下，就是说开的发票上面就是是一般纳税人，本来是13个点的，但是只实际只开了10个点，然后税点说给我们优惠，这样是合法合规的吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 15:05

#实务#

你好这个税点是民间得说法，说法无

阅读 26

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现在的我把报关单导进去然后怎么后续
朴老师 | 提问时间：04/16 15:04

#实务#

同学你好你在什么系统？要做什么

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总公司与分公司签订合同，内容为房租+物业服务，如房屋租赁期限超过1年，合同单价是房租、物业费单独签和户租+物业费合并一个价格签，哪个风险更小、账务处理更简单
朴老师 | 提问时间：04/16 15:04

#实务#

分开签风险更小、账务更简单。 1. 为什么分开更好房租：9%/5% 增值税，房产税按租金 12% 交物业费：6%/3% 增值税，不涉及房产税合并签：税务容易把全部金额视同租金，多交房产税 2. 账务处理（分开最简单）付房租借：管理费用 — 租赁费贷：银行存款付物业费借：管理费用 — 物业费贷：银行存款 3. 结论房租、物业费分开列单价、分开开票风险最低、做账最清晰、税也最少。

阅读 28

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第二年5.31企业所得税汇算清缴前，归还去年个人向公司的借款，可以做到去年12月的账期里吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 15:03

#实务#

您好，你是前面的账还没有做吗？

阅读 14

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收到25年工会经费退费怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 15:03

#实务#

您好，借：银行存款贷：其他应付款-工会

阅读 17

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老师，企业所得税季报，有个是否存在资产损失怎么填
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 15:02

#实务#

您好，如果公司有，就填是就可以

阅读 14

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老师，个人薪资超5000，过多少怎么交的表有吗，比如超3000怎么交超5000怎么交
家权老师 | 提问时间：04/16 15:01

#实务#

是根据这个税率表计算

阅读 24

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老师，企业所得税新增在哪科目？
家权老师 | 提问时间：04/16 15:00

#实务#

就是所得税费用科目，应交税费-应交所得税

阅读 17

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编程培训要会计资格证办理办学许可证
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 15:00

#实务#

您好，意思是你的证挂给他们办证吗？

阅读 105

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老师，公司借股东款，年底从应付账款转入实收资本，实收资本增加，股权比例不变，需要什么协议吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 14:59

#实务#

需要协议。一、必备文件股东借款转实收资本协议（债转股协议）股东会决议（全体股东同意：债转股、增资、股权比例不变）修改后的公司章程 / 章程修正案原始借款凭证（合同、银行流水、入账记录）二、账务处理借：其他应付款 — 股东贷：实收资本 — 股东三、工商要做工商变更（注册资本 / 实收资本增加），提交：股东会决议债转股协议新章程债权真实性证明

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云会计如何提高会计信息的实时性和准确性？
周老师 | 提问时间：05/22 17:17

#会计实务#

云会计是一种基于云计算技术的会计服务模式，通过将会计信息存储在云服务器上，实现了会计数据的实时性和准确性的提高。以下是几种云会计如何实现这一目标的方式： 1. 实时数据更新：云会计可以实时获取和更新企业的会计数据，包括销售数据、采购数据、银行对账等。这样，会计人员可以随时了解企业的最新财务状况，及时做出决策。 2. 自动化数据处理：云会计可以自动化处理大量的会计数据，包括数据录入、分类、汇总等。通过使用智能化的算法和规则，云会计可以减少人工错误，并提高数据处理的准确性。 3. 即时报表生成：云会计可以根据实时数据生成即时报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。这样，会计人员不需要等待月底或季度末才能获得财务报表，可以随时查看企业的财务状况。 4. 多人协作和共享：云会计可以实现多人协作和共享会计信息。不同的会计人员可以同时访问和编辑会计数据，提高工作效率和准确性。同时，企业的管理层和投资者也可以通过云会计平台随时查看和分析财务数据。 5. 数据备份和安全性：云会计可以将会计数据备份到云服务器上，避免了数据丢失的风险。同时，云会计平台也提供了严格的数据安全措施，保护会计信息不被未授权人员访问和篡改。综上所述，云会计通过实时数据更新、自动化数据处理、即时报表生成、多人协作和共享以及数据备份和安全性等方式，提高了会计信息的实时性和准确性。这使得会计人员能够更好地管理和分析企业的财务状况，为企业的决策提供准确的数据支持。

阅读 1408

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查询银行承兑汇票时，可以通过哪些途径进行查询？
周老师 | 提问时间：05/22 17:10

#会计实务#

查询银行承兑汇票时，可以通过以下途径进行查询： 1. 网上银行：许多银行提供网上银行服务，您可以登录银行的网上银行系统，在查询功能中输入相关信息，如汇票号码、承兑银行等，即可查询到相关信息。 2. 银行柜台：您可以亲自前往承兑银行的柜台，向银行工作人员提供汇票号码等相关信息，他们将帮助您查询到相关信息。 3. 电话查询：您可以拨打承兑银行的客服电话，向客服人员提供汇票号码等相关信息，他们将帮助您查询到相关信息。 4. 邮件查询：您可以向承兑银行发送邮件，提供汇票号码等相关信息，要求帮助您查询到相关信息。请注意，查询银行承兑汇票时，需要提供正确的汇票号码等信息，以确保查询的准确性。同时，不同银行可能会有不同的查询方式和要求，建议您在查询前先了解相关银行的查询规定。

阅读 10776

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如何通过发票验真伪查询官网来验证发票的真伪？
欧阳老师 | 提问时间：05/22 15:38

#会计实务#

要通过发票验真伪查询官网来验证发票的真伪，可以按照以下步骤进行操作： 1. 首先，确定所在国家或地区的官方发票验真伪查询网站。不同国家或地区可能有不同的官方网站，可以通过搜索引擎或向相关税务机构查询来获取正确的网址。 2. 打开官方发票验真伪查询网站，并进入发票验证页面。 3. 在发票验证页面，输入要查询的发票信息，例如发票代码、发票号码、开票日期等。这些信息通常可以在发票上找到。 4. 点击“查询”按钮或类似的选项，系统将会对输入的发票信息进行验证。 5. 系统会返回验证结果，通常会显示发票的真伪信息。如果发票是真实有效的，系统会显示验证通过的信息；如果发票是伪造的或无效的，系统会显示验证失败的信息。需要注意的是，不同国家或地区的发票验证系统可能会有细微差异，具体操作步骤可能会有所不同。因此，在实际操作中，建议根据所在国家或地区的具体情况来进行查询。此外，为了确保查询结果的准确性，还可以参考相关税务机构的公告或通知，了解更多关于发票验证的详细信息和操作指南。

阅读 1794

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知识点：税率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：05/22 14:29

#会计实务#

税率的计算公式是：税率 = 税额 / 应税所得额其中，税额是指根据适用税率计算出的税金金额；应税所得额是指纳税人的收入减去允许扣除的费用后的金额。

阅读 2397

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大数据处理的第一步是什么？
李老师 | 提问时间：05/22 14:20

#会计实务#

大数据处理的第一步是数据收集和整理。在进行大数据处理之前，需要收集大量的数据并将其整理成可用的格式。这包括从各种来源收集数据，如企业内部系统、外部数据库、社交媒体等，然后对数据进行清洗、筛选和转换，以确保数据的准确性和一致性。只有在数据收集和整理完成后，才能进行后续的大数据分析和处理工作。

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交契税户口簿上的人名下有房子如何计算交契税？
周老师 | 提问时间：05/22 13:53

#会计实务#

交契税是根据房屋的交易价格来计算的，具体计算方法如下： 1. 首先，确定房屋的交易价格。交易价格通常是指房屋的实际购买价格，包括购房款、税费、佣金等。 2. 然后，根据交易价格计算交契税。交契税的计算公式通常为：交易价格 × 契税税率。契税税率根据当地的规定而定，一般在1%至3%之间。 3. 最后，将计算出的交契税金额记录在交契税户口簿上，同时将该金额缴纳给税务部门。需要注意的是，不同地区对交契税的计算方法和税率可能有所不同，建议在具体操作时参考当地的相关法规和规定。此外，如果房屋交易涉及其他因素（如赠与、继承等），可能会有特殊的计算规则，请根据具体情况进行处理。

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在7级超额累进个人所得税税率表中，税率随着收入的增加是如何变化的？
周老师 | 提问时间：05/22 13:41

#会计实务#

在7级超额累进个人所得税税率表中，税率随着收入的增加是逐渐增加的。具体来说，税率表中的税率是根据不同的收入水平划分为不同的级别，每个级别都有对应的税率。一般来说，税率表中的级别越高，对应的税率也越高。在7级超额累进个人所得税税率表中，通常第一级的税率是最低的，随着收入的增加，税率逐级递增，直到达到最高级别的税率。每个级别的收入范围都有一个下限和上限，超过上限的部分按照上一级的税率计算。具体的税率表可能会因国家和地区的不同而有所差异，因此在具体计算个人所得税时，需要参考当地的税法和税率表。

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年平均折旧法的计算公式为：（资产成本 - 预计残值）/ 使用寿命。
王一老师 | 提问时间：05/22 13:09

#会计实务#

是的，年平均折旧法是一种常见的资产折旧计算方法。它的计算公式为：（资产成本 - 预计残值）/ 使用寿命。其中，资产成本是指购买或建造资产时的实际成本，包括购买价格、运输费用、安装费用等。预计残值是指资产在使用寿命结束时的估计价值，即剩余价值。使用寿命是指资产预计可以使用的年限。通过将资产成本减去预计残值，得到资产的折旧基数。然后将折旧基数除以使用寿命，得到每年的折旧费用。这样，每年的折旧费用就是资产的年平均折旧费用。这种方法的优点是简单易懂，计算结果也比较准确。但是，它没有考虑到资产在不同年份的使用情况，可能导致折旧费用的分配不够精确。因此，在实际应用中，还需要考虑其他折旧方法的使用。

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门店年利润率的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：05/22 11:38

#会计实务#

门店年利润率的计算公式是：门店年利润率 = (门店年净利润 / 门店年营业收入) * 100% 其中，门店年净利润指的是门店在一年内的净利润，门店年营业收入指的是门店在一年内的总营业收入。计算出的门店年利润率以百分比形式表示。

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