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老师,去年工资薪金计提了,但是没有发放,是不是所得税汇算清缴时福利费的纳税金额就是0,账载金额还是正常写
廖君老师
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提问时间:05/15 06:36
#税务师#
您好,是的,没有实际发放的工资要调增的,2和3列是填0的,账载金额还是正常写
阅读 5928
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这个为什么是减去净值
月亮老师
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提问时间:05/15 17:47
#税务师#
你好,理解为销售固定资产,公允价值减去净值。
阅读 5923
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老师,你帮我下这上面第二条明明写的免租期不属于视同销售,为什么后面举例又要交税
王晓晓老师
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提问时间:04/25 15:34
#税务师#
后边的是无条件免租。前边那个是有条件的,免租了,但是可以去免费针灸,等于就是针灸费抵了租金
阅读 5920
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核定征收,计算时为什么不考虑亏损?
丁小丁老师
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提问时间:06/22 08:16
#税务师#
您好!因为是核定的,不是通过利润来计算的
阅读 5916
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哪些跌价准备是在以后可以期间可以转回,哪些是不能转回的?
潇洒老师
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提问时间:04/22 22:07
#税务师#
同学你好,《企业会计准则第8号——资产减值》包括:(1)对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资;(2)采用成本模式进行后续计量的投资性房地产;(3)固定资产;(4)生产性生物资产;(5)无形资产;(6)商誉;(7)探明石油天然气矿区权益和井及相关设施。 这些都不能转回,其他可以
阅读 5916
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税务师延考马上到了,我现在在做涉税服务实务时发现时间不够用,时间主要在简答师和综合题花费的多。时间到了还有一道大题未做。请问在答题中有什么好的方法吗? 着急!谢谢
税法老师
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提问时间:02/07 07:14
#税务师#
针对简答题和综合题时不要重头到晚的读题目,可以先读问题,在针对问题从题目题干中找相关的内容进行解答,并完成相关题目的作答。
阅读 5911
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老师,你好,请问新办制造业企业的前期成本应该按照什么标准结转,因为前期半年是整理车间,设备进入,人工工资都是正常发放的,半年后投产,前期人工工资等投入怎样分摊到成本结转出来
廖君老师
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提问时间:05/19 06:49
#税务师#
您好,未生产前的工资记入管理费用中(不进库存商品成本了),设备等投入使用再折旧
阅读 5905
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老师您好:工商年检的这个数据从帐套里面怎么提取数据
家权老师
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提问时间:04/23 16:11
#税务师#
单位缴费基数,应为当年1-12月社会保险费申报表中工资总额累计金额 没法从账套取数的,得看你的社保申报表
阅读 5904
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其他个人出租不动产按多少征收率
刘艳红老师
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提问时间:05/25 21:07
#税务师#
您好,个人出租是按5%来的
阅读 5900
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老师工商年检是否选择公示资产总额
郭老师
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提问时间:06/22 10:13
#税务师#
可以选择公示,也可以选择不公示,你看下只要有选项就行
阅读 5891
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老师,企业自关联方取得的不符合规定的利息收入应并入应纳税所得额啥意思?那符合规定的利息收入就不用缴纳企业所得税了吗?
波德老师
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提问时间:06/22 10:42
#税务师#
同学你好,都需要并入应纳税所得额,但不符合规定的利息支出对方不允许所得税前扣除
阅读 5886
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老师,我们去年出售固定资产清理损失40多万,需要申报资产损失税前调整明细表吗?该怎么填写?
王璐璐老师
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提问时间:04/26 16:58
#税务师#
你好 一般是要写的哈 写在第8栏那里的
阅读 5883
收藏 0
老师这道题是 纳税人销售使用过的固定资产 依3%的征收率减按2%计算应纳税额吗 为什么答案是5%的征收率
廖君老师
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提问时间:06/22 10:02
#税务师#
您好,纳税人销售使用过的固定资产这是动产的, 销售自己使用过的固定资产(非不动产) 一般人简易计税3%
阅读 5872
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老师,外地工程4月开的发票3个点的劳务,5月纳税申报前预缴税金,增值税附加税所得税怎么申报,账怎么记
东老师
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提问时间:05/15 05:37
#税务师#
做账,借应交税费-预交增值税 贷银行存款 附加税 借应交税费应交城建税等 贷银行存款
阅读 5860
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个人住房什么是三看原则?
陈钊老师
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提问时间:06/22 12:12
#税务师#
您好,- 看地区:首先要确定房屋所在的地区,不同地区的增值税征免政策可能不同。 - 看住房类型:需要区分普通住房和非普通住房,因为它们的增值税征免政策也有所区别。 - 看持有年限:个人持有外购住房的时间也会影响增值税的征免。
阅读 5858
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营业外收入中的合同违约金收入算罚没利得吗?
刘艳红老师
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提问时间:05/15 15:28
#税务师#
您好, 是的,就是你说的这样的
阅读 5842
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老师好:绿化公司因租赁林场到期,林场里还有剩余苗木,没地方移走,只能不要了。怎样从财务角度写个材料,说明一下。因后期需要做毁损处理
郭老师
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提问时间:04/23 18:04
#税务师#
你好,你有报废的证明吗?如果有的话 本单位xx时间种植树苗一批,某某金额,由于xx原因。导致树苗滞销,销售不出去,为了及时止损,报废处理 特此说明。
阅读 5842
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公式及分录大全,税务师财务会计,第259页,这里减值是1000吗,为什么减值准备2000,不提预计负债?
财会老师
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提问时间:02/08 17:04
#税务师#
亏损合同有合同标的资产的,应当先对标的资产进行减值测试,并按规定确认减值损失,如预计亏损超过该减值损失,应将超过部分确认为预计负债 计提的减值是2000,这道题目没有超过,所以不确认预计负债
阅读 5826
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税收返还的消费税计哪个科目
郭老师
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提问时间:06/22 16:53
#税务师#
借银行存款、贷,应交税费、消费税, 借,应交税费、消费税、借税金及附加负数。
阅读 5823
收藏 0
行政裁决的对象是特定的民事纠纷,那行政复议决定呢?属于什么?
波德老师
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提问时间:06/22 18:04
#税务师#
同学你好,行政复议决定是对有争议的具体行政行为是否合法、适当作出的判断和处理
阅读 5814
收藏 8
C是错在哪里呢??组织没有定语?
陈钊老师
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提问时间:06/22 16:15
#税务师#
您好,法律、法规授权的具有管理公共事务职能的组织可以在法定授权范围内实施行政处罚。
阅读 5811
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老师这题的加计抵减不明白怎么算的
小林老师
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提问时间:06/22 17:09
#税务师#
你好,题目本期进项税×加计抵减比例
阅读 5809
收藏 18
这里的正常买受人即使动产登记了也受保护吗?
廖君老师
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提问时间:06/22 15:20
#税务师#
您好,是的 已经支付合理价款的正常经营买受人,可以无负担地取得担保物的所有权,而不问该动产上是否设定抵押或该抵押是否登记。由此可见,本条规定的正常经营买受人的权利相当强大,强大到足以无视已设定的抵押权。
阅读 5806
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老师我公司买几盆花办入库手续借原材料吗花卉
家权老师
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提问时间:06/22 10:36
#税务师#
那个是花是自用还是出售的呢?
阅读 5794
收藏 24
老师,8个点的是职工教育费附加吗?两个点的是工会经费吗?这两个都怎么确认
东老师
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提问时间:05/15 06:38
#税务师#
您指的是税率呢?还是税前扣除比例
阅读 5786
收藏 0
公司购入房产后准备出租,但今年没有租出去,请问是否需要计提折旧
东老师
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提问时间:05/15 09:02
#税务师#
你好,折旧是需要正常计提的。
阅读 5779
收藏 24
老师,这题不明白为什么当月可抵减加计抵减额是52*15%,为什么30没有加进去一起算?
薇老师
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提问时间:06/22 16:51
#税务师#
您好,正在解答中,请稍等!
阅读 5771
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老师,职工教育经费一年抵几个点,怎么计算
沈洁老师
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提问时间:05/15 06:40
#税务师#
你好,不超过年实法工资的2.5%的限额内扣除
阅读 5771
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这题所得税怎没计算?
小林老师
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提问时间:06/22 12:36
#税务师#
你好,你说的所得税是所得税费用还是应交税费
阅读 5762
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老师,你好!我们企业使用了其他企业提供的取票软件,其他企业按照取票人数给我们返利,要求我们开服务费发票,我们应该开什么项目?子目是什么?谢谢
朴老师
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提问时间:05/15 09:51
#税务师#
同学你好 开现代服务咨询服务
阅读 5762
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