财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

您好，6月有一次销售金额5000元，有2000支付的现金，另外3000是客人3月买的商品A退了要换购商品B，实际是没有退款的，是换购的操作，但是公司开始建账的时间是5月，所以没有5月之前的凭证，这种情况我怎么录入新的凭证？借：银行，贷：主营业务收入，是填入当月收到的实际金额？那另外3000怎么录入？有个人跟我说录入其他应付款，是哪里录入其他应付款呢？我不懂，谢谢解答
董孝彬老师 | 提问时间：08/06 20:55

#初级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 318

收藏 1
老师你好，进项，是别人给咱的税还是咱给别人的？进项属于资产还是负债？
刘艳红老师 | 提问时间：08/06 20:53

#初级职称#

您好，进项是别人开给公司的发票

阅读 306

收藏 1
老师，开专票木有电话号码可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：08/06 20:15

#初级职称#

您好，可以的，现在是全电发票，没那么严了

阅读 321

收藏 1
老师，进项相当于负债了，贷增借减销项是好的，借增贷减可以这样理解不？
文文老师 | 提问时间：08/06 14:46

#初级职称#

进项是借增贷减。销项是借减贷增

阅读 372

收藏 2
购入资产有进项，挨着资产旁边放，销售商品有销项，挨着收入旁边放。进项税是需要自己掏的，销项是别人掏的，对不对？
文文老师 | 提问时间：08/06 14:42

#初级职称#

你好，这些是正确的

阅读 349

收藏 1
您好，老师，我们的财务软件是5月建账的，6月份退款了几笔，全是2024年的退款，可是账套里没有这笔收入，要怎么录入这笔退6月退款呢？
郭老师 | 提问时间：08/06 09:59

#初级职称#

那你5月份建账里面利润分配里面包含着这个收入吗？如果包含的话，用利润分配来做借利润分配，未分配利润贷银行存款。

阅读 305

收藏 1
办理产权要缴纳什么费用？
小菲老师 | 提问时间：08/06 09:19

#初级职称#

同学，你好你是购买人？？一般需要缴纳契税、工本费

阅读 299

收藏 1
物流公司承包给一个人，这个人给我们公司运输货物，这样可以吗？
家权老师 | 提问时间：08/06 08:43

#初级职称#

可以的，需要发票才能税前扣除

阅读 322

收藏 1
借款刚好一年的是长期借款还是短期借款？
郭老师 | 提问时间：08/06 08:39

#初级职称#

等于一年的是短期借款。

阅读 338

收藏 0
老师你好，请教一个问题，就是我们购进的商品是经过深加工的熟咸蛋供应商给我们开的那个发票是13个点的，然后呢我们申报这个海关H S编码也是熟咸蛋类，但它的退税率只有9个点的，那会造成这个差异，这个差异会不会有问题呢？我们第一票退税的时候税局会不会有疑问呢？我们是外贸出口企业来的。我打12366咨询的时候他们就是说现在外贸企业基本是征税多少退税多少，基本不会存在差异，说要么供应商开错票，要么我们出口报关选错编码。但又问了几个朋友，他们有的说这种情况正常。现在处于纠结中，不知道实际有没有这种情况？如果改报关单好不好改？改报关单又应该选哪个编码呢？
董孝彬老师 | 提问时间：08/05 19:28

#初级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 306

收藏 0
您好老师，我们的财务软件是2025年5月才开始建账的，但是公司已经经营6年了，从5月开始才用财务软件记账而已，那比如6月里有2024年的退款，又不是真的退，客人是去年的产品没有用拿来退掉换6月份卖的新品，这种情况我该怎么做分录？比如产品一共6000元，客人3000用了去年的退款换购，3000元支付的现金，6月又没有真实的收到那3000元，是去年收的，可我们是5月建账的，去年的账根本没时间补。这样分录该怎么做合适呢？是不是借：实际收的钱，贷：主营业务收入（辅助核算产品名）呢？？？
钟存老师 | 提问时间：08/05 18:24

#初级职称#

您说的换货，实际有没有收到换货的库存商品呢？

阅读 300

收藏 1
物流公司承包给个人，这个人在我我们公司干物流，运输货物运费，我们支付他运费，这样合理吗？
钟存老师 | 提问时间：08/05 18:11

#初级职称#

对方给你们开发票的话税务局是认可的

阅读 342

收藏 1
老师，我们有个合同签的逾期一天按万分之四算利息。银行贷款年利率是3.1%。这个利息怎么比较。我有点不明白了。
家权老师 | 提问时间：08/05 17:40

#初级职称#

逾期一天按万分之四算利息，那么年利率就是=0.0004*360=14.4%

阅读 352

收藏 1
公司U盾怎么取现，怎么取现
家权老师 | 提问时间：08/05 17:28

#初级职称#

U盾没法取现只能转账

阅读 416

收藏 2
年报上面的固定资产明细表怎么填才不交税？
邹老师 | 提问时间：08/05 11:34

#初级职称#

你好，会计折旧年限不低于税法折旧年限，会计折旧金额不超过税法允许的折旧金额，这样就不会涉及纳税调增，也就不需要纳税了

阅读 305

收藏 1
你好，我们公司有小程序线上的收入、代金券和预收充值的收入，这样我在录入凭证时候，全都已经实际收到款项了，能不能直接录入借：银行，贷：主营业务收入吗？可是我要怎么在财务软件里区分小程序、代金券和预收充值的收入呢？请指导一下。
朴老师 | 提问时间：08/05 11:26

#初级职称#

不能全部直接计入 “主营业务收入”，需根据业务性质区分核算，具体处理及软件区分方式如下：一、不同业务的账务处理（关键区分 “收入” 与 “负债”）小程序线上实际消费收入（用户直接购买商品 / 服务）属于已实现的收入，可直接确认：借：银行存款贷：主营业务收入 —— 小程序收入（二级科目区分）贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额）（若一般纳税人）代金券销售收入（用户购买代金券，尚未消费）属于预收款（用户未来可凭券消费），需先计入负债：借：银行存款贷：合同负债 —— 代金券（二级科目）待用户实际使用代金券消费时，再转收入：借：合同负债 —— 代金券贷：主营业务收入 —— 代金券消费收入贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额）预收充值收入（用户充值到账户，尚未消费）同代金券，属于预收款，计入负债：借：银行存款贷：合同负债 —— 预收充值（二级科目）用户消费充值金额时，转收入：借：合同负债 —— 预收充值贷：主营业务收入 —— 充值消费收入贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额）二、财务软件中区分的操作（通过 “二级科目” 或 “辅助核算”）设置二级科目（最直接）在 “主营业务收入” 下增设二级科目：主营业务收入 —— 小程序直接收入主营业务收入 —— 代金券消费收入主营业务收入 —— 充值消费收入在 “合同负债” 下增设二级科目：合同负债 —— 代金券合同负债 —— 预收充值录入凭证时，根据业务类型选择对应二级科目，自动区分。辅助核算（适合业务复杂时）若软件支持 “辅助核算”，可对 “主营业务收入”“合同负债” 设置 “业务类型” 辅助项（如 “小程序”“代金券”“预收充值”）。录入凭证时，选择对应辅助项，后续可通过辅助核算报表按类型查询汇总数据。

阅读 531

收藏 2
老师，我还是之前那个问题，我可以用小程序直接是借：银行存款，贷：主营业务收入——小程序吗？
文文老师 | 提问时间：08/05 11:21

#初级职称#

可以，二级明细可以自行增设的

阅读 306

收藏 0
什么情况下，才瑱纳税调整表
小菲老师 | 提问时间：08/05 10:56

#初级职称#

同学，你好你说的是A105000这个表吗？

阅读 308

收藏 1
24年我的固定资产账面上有700万，当年提了100万的折旧，请问，我报年报的时候需要在固定资产折旧表上面纳税调整吗？
家权老师 | 提问时间：08/05 10:54

#初级职称#

关键是否超过税法的最低年限折旧？

阅读 309

收藏 1
初级的借贷是什么意思
刘艳红老师 | 提问时间：08/05 10:37

#初级职称#

您好，这个借贷是会计上面的话语，就是有借必有贷，借贷必相等

阅读 408

收藏 2
营业证号，生产许可证号，企业代码证号，国税登记证号，这些在哪找
朴老师 | 提问时间：08/05 10:05

#初级职称#

在 “三证合一” 政策实施后，营业执照号、企业代码证号、国税登记证号已统一为统一社会信用代码，通常可在营业执照上查找，也可通过国家企业信用信息公示系统等渠道查询。生产许可证号则需根据不同行业，通过相应的政府部门网站或政务服务平台查询。具体查询方式如下：营业执照号、企业代码证号、国税登记证号：查看营业执照：营业执照右上角的统一社会信用代码即为上述号码，营业执照号是全部代码，企业代码证号为第九位（字母）开始至倒数第二位，国税登记证号从第三位开始至倒数第二位。查询国家企业信用信息公示系统：登录国家企业信用信息公示系统，输入公司名称等相关信息进行搜索，搜索结果中的统一社会信用代码即为所需号码。咨询当地税务机关：可拨打当地税务机关咨询热线或前往办税服务厅，向工作人员提供公司准确名称等信息，查询相关号码。生产许可证号：查看相关证书：查看企业的许可证副本等相关证书，一般会有生产许可证号的标注。登录政府部门网站：不同行业可通过不同平台查询，如食品行业可通过国家市场监督管理总局政务服务平台查询；药品相关可通过国家药品监督管理局数据查询平台查询；工业产品可通过全国工业产品生产许可证公示网查询。咨询市场监督管理部门：可咨询企业所在地的市场监督管理部门，获取生产许可证号相关信息。

阅读 358

收藏 2
成本会计为什么先算在产品不是完工产品
贾老师 | 提问时间：05/09 15:48

#初级职称#

如果计算方法是要求先计算出在产品成本，完工产品是倒挤的，只能是此方法如不是，先计算哪个，都是可以的，如定额比例法，约当产量法，都是如此。

阅读 368

收藏 2
付款人承兑付条件的，条件无效，承兑有效。这句话对吗，为什么
金老师 | 提问时间：05/09 15:48

#初级职称#

不正确。付款人承兑汇票，不能附有条件；承兑附有条件的，视为拒绝承兑。

阅读 532

收藏 2
自产的空调用于办公楼，不属于集体福利视同销售吗
郭锋老师 | 提问时间：05/09 15:10

#初级职称#

不属于集体福利，用于办公楼是指用于生产经营，是属于用于增值税应税项目，不需要视同销售。

阅读 583

收藏 0
固定资产减值折旧，固定资产有残值的情况下，直线法，双倍发，年限法在什时候计算残值呀？
汪老师 | 提问时间：05/09 15:02

#初级职称#

直线法（年限平均法）、年数总和法下要考虑残值；双倍余额递减法下不考虑残值。

阅读 856

收藏 4
年初未分配利润当年实现的利润是先冲减年初借方未分配利润在算提取盈余公积，还是先计算盈余公积一系列之后的净利润，在冲减借方的未分配利润
秦老师 | 提问时间：05/09 14:46

#初级职称#

有年初未弥补亏损的，当年是先弥补亏损，之后以余额为基础计提盈余公积，如果还是亏损，则不计提。

阅读 787

收藏 3
消费税是在不含增值税的的基础上算的，而增值税是在含消费税的基础上算的，这么说对吗
金老师 | 提问时间：05/09 14:39

#初级职称#

您的理解是正确的。

阅读 618

收藏 3
交易性金融资产下公允价值变动的金额怎么确定的
欧阳老师 | 提问时间：05/09 14:35

#初级职称#

假定初始成本是100万元，资产负债表日是150万元，则“交易性金融资产——公允价值变动”科目就是50万元。

阅读 507

收藏 2
从价计征、从量计征的定义是什么？从价计征、从量计征的适用范围是什么？
王一老师 | 提问时间：05/09 14:29

#初级职称#

1、从价计征，即以课税对象的自然数量与单位价格的乘积为计税依据，按这种方法计征的税种称从价税。从价计征是定率征收。从量计征，是指以征税对象的重量、件数、容量、面积等为计税依据，按照固定税额标准计征的税收，如消费税中的白酒，按每500克，征收0.5元的消费税。 2、以消费税为例：三种计税方法适用范围从量计征啤酒、黄酒、成品油从价和从量复合计征白酒、卷烟从价计征除上述两种以外的其他应税消费品

阅读 3761

收藏 0
劳动争议范围，劳动争议的定义是什么？劳动争议的范围是什么？
小王老师 | 提问时间：05/09 14:27

#初级职称#

劳动争议是指劳动关系当事人之间因实现劳动权利、履行劳动义务发生分歧而引起的争议，也称劳动纠纷、劳资争议。劳动争议的范围：（1）因确认劳动关系发生的争议。（2）订立、履行、变更、解除和终止劳动合同发生争议。（3）因除名、辞退和辞职、离职发生的争议。（4）因工作时间、休息休假、社会保险、福利、培训以及劳动保护发生的争议。（5）因劳动报酬、工伤医疗费、经济补偿或者赔偿金等发生的争议。不属于劳动争议的情形：（1）劳动者请求社会保险经办机构发放社会保险金的纠纷；（2）劳动者与用人单位因住房制度改革产生的公有住房转让纠纷；（3）劳动者对劳动能力鉴定委员会的伤残等级鉴定结论或对职业病诊断鉴定委员会的职业病诊断鉴定结论的异议纠纷；（4）家庭或个人与家政服务人员之间的纠纷；（5）个体工匠与帮工、学徒之间的纠纷；（6）农村承包经营户与受雇人之间的纠纷。

阅读 1079

收藏 5

没有找到问题？直接来提问