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自己生产的商品。送给了别人，需要视同销售。假如是外购的商品，直接做费用，进项税额转出就可以了，对吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 20:44

#税务#

您好，是的，就是您说的这样的

阅读 59

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你好老师，公司做食品销售的，领导用了几箱送人了，成本价200，用了5箱！要视同销售吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 20:44

#税务#

您好，是的，这个视同销售的

阅读 17

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一般纳税人公司注销，工商这边的25年年报需要报吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 19:51

#税务#

您好，要的，25年的工商年报要做的

阅读 29

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做企业汇算清缴，填写职工薪酬调整明细表，填第一行职工薪金时，如果账载金额小于税收金额，是纳税调增还是调减？小于的话说明了什么？
郭老师 | 提问时间：04/10 19:50

#税务#

调减说明之前的工资没有计提

阅读 22

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某公司有甲乙两个股东，甲股东占比 55%，乙股东占比 45%，注册资金 1000 万。甲股份实交资本 100 万，乙乙股东实交资本 190 万。现在需要做股权转让给丙丙和丁两个股东。转让过后，甲占比 30%，乙占比 30%，丙丁分别占比 20%。所有者权益为二百八十八万二千四百八十五点零四元。麻烦你给我算一下，甲乙分别需要交多少个税？
朴老师 | 提问时间：04/10 19:46

#税务#

1. 所有者权益：2,882,485.04 元甲原持股 55% → 对应净资产：1,585,366.77 元乙原持股 45% → 对应净资产：1,297,118.27 元 2. 转让后持股甲转走：55% → 30%，转出 25% 乙转走：45% → 30%，转出 15% 丙、丁各受让 20% 3. 对应转让收入（按比例）甲转让收入 = 2,882,485.04 × 25% = 720,621.26 元乙转让收入 = 2,882,485.04 × 15% = 432,372.76 元 4. 对应实缴成本（按转出比例）甲实缴 100 万，转出 25%/55% → 成本 ≈ 454,545.45 元乙实缴 190 万，转出 15%/45% → 成本 ≈ 633,333.33 元 5. 应纳税所得额 & 个税（20%）甲所得：720,621.26 − 454,545.45 = 266,075.81 元个税：266,075.81 × 20% ≈ 53,215.16 元乙所得：432,372.76 − 633,333.33 = −200,960.57 元（亏损）个税：0 元

阅读 25

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老师，请问个体工商户季度超过30万申报纳税了，现在更正申报麻烦吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 19:46

#税务#

您好，不麻烦自行更正就可以

阅读 21

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老师，请问实收资本一交，马上就要交印花税吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/10 19:25

#税务#

你好，可以选择按年申报。也可以选择按次申报。

阅读 24

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接上：请周老师回答；亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：业主作为小规模纳税人，出租商铺属于不动产租赁业务，征收率为5%，所以业主给您公司开具发票的税率是5% 税率是5还是3.看到有很多版本。
秦老师 | 提问时间：04/10 18:30

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：小规模纳税人出租不动产的税率需根据不同情况而定。小规模纳税人出租非住房，依照3%征收率征收增值税；若出租住房，按照简易计税方法依照3%征收率减按1.5%计算缴纳增值税。另外，如果出租不动产属于非住房，如办公楼等，应按照5%征收率开具发票，不适用1%的优惠政策；如果是出租住房，且季度销售额未超过30万元，可以开具1%征收率的发票，并享受相应的税收优惠。小规模纳税人也能选择放弃减税，按照3%征收率开具发票，但要在开具发票时明确选择。所以，税率并非按老旧项目或收款时间来确定，而是依据不动产类型和销售额是否符合政策规定来确定。祝您学习愉快！

阅读 63

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接上：请金老师回答。。。而物业仅就手续费部分按经纪代理服务缴纳增值税并开具发票，不是给租户开具租金发票。若物业是一般纳税人，税率为6%；若物业是小规模纳税人，征收率为3%。祝您学习愉快！物业是开发票给租户经纪代理服务发票？？还是开给谁。没看明白。
秦老师 | 提问时间：04/10 18:28

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在代收代付模式下，物业仅代收租金，税务定性其仅就手续费部分为经纪代理服务。物业开具的经纪代理服务发票是开给业主的，而不是给租户。租户的租金发票由业主直接开具。若物业是一般纳税人，针对手续费部分开具发票时税率为6%；若物业是小规模纳税人，手续费发票征收率为3%。祝您学习愉快！

阅读 71

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老师，申报工费经费的基数是不是要包括这个离职补偿金？
朴老师 | 提问时间：04/10 18:22

#税务#

工会经费基数不包括离职补偿金。依据（一句话）工会经费按工资总额2% 计提国家统计局、国税函〔2009〕3 号明确：离职补偿金（辞退福利）不属于工资总额，不计入基数

阅读 21

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这样开废土渣可以吗？麻烦看下
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 18:16

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 39

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老师，厂家给的赠品（没发票）我们正常销售应该咋做账
家权老师 | 提问时间：04/10 17:58

#税务#

你们计入营业外收入

阅读 19

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这是公司的营业范围，我可以开非金属制品，废土渣吗
家权老师 | 提问时间：04/10 17:58

#税务#

如果你是把废土渣当“货物”卖（例如：工程弃土、砖渣转卖给搅拌站或回填公司）操作：按“非金属矿物质”大类处理。在开票软件中搜索“砂石”或“骨料”。编码：选择 102050405（其他砂石骨料）。税率：一般纳税人通常适用 13%（简易计税或小规模除外）

阅读 47

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老师，个体户经营所得是提取的数据，不含税销售额，为什么我的老师，让我加上免税的金额，说免税金额计入营业外收入，也算利润
Fenny老师 | 提问时间：04/10 17:56

#税务#

你好，免税的金额是因为什么免税的。免税金额也属于经营所得的一部分。

阅读 39

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去年亏损，申报今年1-3月企业所得税有盈利，不会自动抵扣吗？要先交税吗？
家权老师 | 提问时间：04/10 17:49

#税务#

需要先汇算25年的，季度才能填写弥补亏损

阅读 20

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老师，解除劳动合同一次性补偿金，的申报问题是不是需要在附表填写的时候填写一个免税收入啊，
家权老师 | 提问时间：04/10 17:40

#税务#

不是，那个是在解除劳动合同一次性补偿金模块申报

阅读 24

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我们公司是私募基金管理人，资管产品产生增值税需要我们代缴，不知道怎么操作
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 17:26

#税务#

您好，1. 资管产品运营增值税，管理人通过电子税务局**其他申报**模块，填报**代扣代缴申报表**申报，适用3%简易计税。 2. 税额列式：应纳税额=含税应税收入÷(1%2B3%)×3%。 3. 计提增值税分录：借：其他应付款-XX产品增值税贷：应交税费-应交增值税（简易计税） 4. 收到产品划来税款分录：借：银行存款贷：其他应付款-XX产品增值税 5. 缴纳增值税分录：借：应交税费-应交增值税（简易计税）贷：银行存款

阅读 937

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老师，我想问一下，个体工商户经营者在其他单位申报了工资薪金所得，我在申报26年第一季度的经营所得时，里面有个个人每月扣除费用自动出来15000，我为了防止和她的工资薪金扣除不冲突，是不是应该把那个数字调整为0了
家权老师 | 提问时间：04/10 17:21

#税务#

是的，你已经工资扣除了，就调整为0

阅读 25

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老师，我是核定征收个体户，现在办理税务注销应该选择什么呢，网上申报
言-老师 | 提问时间：04/10 17:13

#税务#

你好，注销个体户，先在网上注销税务，有个注销流程，正常点申报就可以

阅读 26

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法人定义？到底是什么如何做题？
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 17:09

#税务#

您好，有具体的题么，我们一起分析，我光回答理论也不行

阅读 30

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老师，小规模纳税人销售公司自用小车发票金额230000，不含税金额是多少？
家权老师 | 提问时间：04/10 17:07

#税务#

小规模纳税人销售公司自用小车发票金额230000，不含税金额是230000/1.01

阅读 31

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名下有营业执照，别的公司报着个税，有啥影响，小规模公司就不能报个税了是吗
家权老师 | 提问时间：04/10 17:01

#税务#

是公司就要申报至少1人的工资个税，0申报也得报

阅读 31

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老师，现在增值税申报表填写方式有变动，主表应税劳务哪里是不是现在得把13%的服务（原劳务）和正常6%的服务费发票金额填上
朴老师 | 提问时间：04/10 16:56

#税务#

是的，主表第 3 栏 “应税劳务销售额” 现在要填： 13% 加工修理修配劳务 6% 服务费等全部服务销售额煤炭 13% 货物只填第 1 栏，不进第 3 栏。

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老师好，个税返还是要交增值税的吗？填在增值税申报表的哪一栏？怎么填？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 16:54

#税务#

您好，是的，要交的，一般人填有无票服务6%这里，小规模加一起填就可以

阅读 26

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房产抵押给银行贷款，会在房产证上面盖抵押之类的章吗
家权老师 | 提问时间：04/10 16:51

#税务#

现在全国推行《不动产权证书》，很多城市（包括宜宾在内的很多地区）为了便民，办理抵押时：不再收回你的房产证原件。不在你的房产证上盖章或写字。而是单独给银行发放一张《不动产登记证明》（俗称“他项权证”）。特点：你的房产证看起来“干干净净”，没有任何抵押痕迹，但房管局内部系统里该房已被锁定。

阅读 18

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老师您好，请问定期定额自行申报，这个计税依据是什么呢
朴老师 | 提问时间：04/10 16:49

#税务#

定期定额自行申报的计税依据：按核定定额和实际销售额哪个大，就按哪个的不含税收入计税。

阅读 27

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企业所得税可以一年交一次吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 16:47

#税务#

您好，您可以这样，平时先暂估成本，到年底再冲暂估，然后再交税

阅读 37

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老师你好！社保-个人部分公司出资不用个人缴纳假设金额520元。个人工资：10000 个税申报：10520-（养老+医疗+工伤）520-免税公司-等等这样子理解对吗
郭老师 | 提问时间：04/10 16:46

#税务#

对的可以这么做的

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申报第一季度企业所得税时利润为正，但是之前的亏损还没有弥补，怎么填不用交所得税
家权老师 | 提问时间：04/10 16:39

#税务#

就是在弥补以前年度亏损栏填写亏损金额

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老师好，如果企业25年利润总额为负数，26年第一季度有盈余，是先做季报还是年报
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 16:37

#税务#

您好，先做年报，这样可以弥补

阅读 32

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