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公司3月份收到一笔个人所得税退的手续费,5月份才做账可以吗?现在5月征期已经结束了,我在6月份申报增值税的时候才申报可以吗?
朴老师
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提问时间:05/26 10:52
#税务#
5 月补做账可以,摘要备注补记即可。 按月申报:3 月款项需 4 月申报,现逾期,6 月补报会产生滞纳金。 按季申报:可并入二季度,6 月正常申报无风险,按未开票收入填报。
阅读 16
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我想咨询一下,公司对公出售之前购买的小轿车,买的时候是13%的增值税,进项税额已抵扣现在想出售,可以按照简易征收3%开销售专票吗?还是还得按照13%税费开固定资产销售的专票?
东老师
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提问时间:05/26 10:50
#税务#
您好,现在卖车需要开13%税率,不能简易计税
阅读 23
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买方和卖方法人都是同一个人,相互开票的,从一个公司购买办公用品的,两家经营范围不一样
刘艳红老师
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提问时间:05/26 10:45
#税务#
您好,这种怕有税务风险,最好同一法人不要相互开票
阅读 31
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老师,我不能统称开现代服务服务费吗?
刘艳红老师
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提问时间:05/26 10:41
#税务#
您好,你们是哪方面的业务了?
阅读 21
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汇算清缴,纳税调增调减A105050职工薪酬支出1.账载金额工资包括年终奖,计提了30000,但26年5月实际发放了42000元,超出的要怎么填报吗?在哪里处理?
刘艳红老师
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提问时间:05/26 10:41
#税务#
您好,多支付了,你要补计提账吧,你填在实际支付这里
阅读 6
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老师,我在做2025年度所得税汇算清缴,我们公司24年购买别的公司买了712万长期股权投资,然后25年都处置了收到440万元,亏了272万元,但是老板没有给我单据附件支撑这笔亏的,我只能调增,这两个表我要填哪个?如果两个都填调增就是五百多万,实际上只调增272万
金老师
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提问时间:05/26 10:40
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应填写A105030《投资收益纳税调整明细表》和A105000《纳税调整项目明细表》。在A105030《投资收益纳税调整明细表》中,针对长期股权投资,会计确认的处置收入填440万,处置投资的账面价值填712万,税收计算的处置收入填440万,处置投资的计税基础填712万,纳税调整金额为272万(调增)。该数据会自动带入A105000《纳税调整项目明细表》的第4行“(三)投资收益”栏次进行纳税调增。 需要注意的是,这两个表的数据是相互关联的,并不是简单相加,按照上述填写方法,最终调增的就是272万,不会出现调增五百多万的情况。 祝您学习愉快!
阅读 92
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老师,我现在报年报,有一个营业外收入,就是小规模减免的税款,一千多。这个数据我可以直接填写到主表营业外收入吗???
刘艳红老师
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提问时间:05/26 10:40
#税务#
您好,是的,这个是填在营业外收入中的,平时你做账没有转吗?
阅读 40
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公司给实习大学生发工资申报个税会不会影响考公
小菲老师
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提问时间:05/26 10:29
#税务#
同学,你好 这个不影响
阅读 6
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现代服务*服务费可以吗
小赵老师
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提问时间:05/26 10:28
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不太明确你所说“”具体想问什么。如果是问开具发票时写“现代服务*服务费”是否可行,在一般情况下是可以的,只要与实际业务相符且税收分类编码选择正确。 如果是其他方面的问题,可以进一步明确问题,以便我更准确地作答。 祝您学习愉快!
阅读 61
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公司员工在2025年7月的时候购买了1台电脑用于办公使用,当时没有向商家索要发票,今年5月的时候要求商家开专票给我们公司,可以冲2025的暂估费用吗?老师
小菲老师
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提问时间:05/26 10:28
#税务#
同学,你好 是可以的
阅读 43
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老师您好,公司做装修业务,但是平时买耗材零配件都没有发票,报销可以直接从对公户走吗?到时做汇算的时候再调增?
暖暖老师
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提问时间:05/26 10:27
#税务#
你好可以的,只要纳税调增就可以啦
阅读 5
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25年没有收到票和付款暫估了成本 26年汇算清缴前才收到25年的票 ,不能修改25年分录凭证了 这笔款要处理啊
刘艳红老师
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提问时间:05/26 10:26
#税务#
您好,把暂估的红冲掉,再做有发票的,一正一负
阅读 26
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以前年度未享受增值税税收减免,以后年度是否可以追溯
于老师
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提问时间:05/26 10:21
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这需要分情况来看。对于企业招用重点群体或自主就业退役士兵就业的情况,参考《国家税务总局人力资源社会保障部农业农村部教育部退役军人事务部关于重点群体和自主就业退役士兵创业就业税收政策有关执行问题的公告》规定,企业因以前年度招用重点群体或自主就业退役士兵就业符合政策条件但未及时申报享受的,可依法申请退税;不过如果申请时该重点群体或自主就业退役士兵已从企业离职,就不再追溯执行。 而企业享受残疾人增值税即征即退优惠政策时,《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》(财税〔2016〕52号)规定,本纳税期已交增值税额不足退还的,可在本纳税年度内以前纳税期已交增值税扣除已退增值税的余额中退还,仍不足退还的可结转本纳税年度内以后纳税期退还,但不得结转以后年度退还。 祝您学习愉快!
阅读 45
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老师您好,外贸公司收到的美元,被外国银行扣了手续费,开不了发票,在汇算清缴时,这些手续费可以税前扣除吗,还是需要调增?
暖暖老师
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提问时间:05/26 10:16
#税务#
你好,按规定是不可以扣除的
阅读 26
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请问研发人员发生的外出加油费,可以计入研发费用吗?
小菲老师
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提问时间:05/26 10:13
#税务#
同学,你好 是可以的
阅读 19
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土地厂房买卖的扣除项目金额有什么决定的
小菲老师
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提问时间:05/26 10:08
#税务#
同学,你好 土地厂房买卖属于存量房地产转让,扣除项目金额主要由土地取得成本、厂房评估价格(或原值)、交易相关税费三部分决定
阅读 4
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老师,我们公司的人员和仓储,配货都是专为另一个公司服务的,那个公司给我们打钱,我们给他们公司开发票,发票可以开人力资源服务,劳务服务费吗
朴老师
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提问时间:05/26 10:06
#税务#
不可以随意开人力资源、劳务服务费。 人员 + 仓储配货属于物流辅助、仓储、装卸服务,按对应品名开票即可。 若实质为劳务派遣,必须具备劳务派遣资质才能开具相关发票。
阅读 18
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老师,去年存在已开票未入账的成本费用票,要进行汇算清缴调整,请问要调整汇算清缴哪个项目呢?
金老师
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提问时间:05/26 10:05
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 若去年存在已开票未入账的成本费用票,需要在汇算清缴申报表上加上这笔费用。在去年汇算清缴时,因为追补扣除该成本费用,所以需要进行纳税调减。 账务处理上,由于涉及以前年度损益调整,要通过“以前年度损益调整”科目来替代费用科目进行账务处理,调整后将“以前年度损益调整”科目余额转入“利润分配——未分配利润”。 例如该笔费用不含税金额为10000元,会计分录如下: 借:以前年度损益调整10000 贷:银行存款/应付账款等10000 同时,需要调整相应的所得税和留存收益(假设税率为25%): 借:应交税费——应交所得税2500 贷:以前年度损益调整2500 借:利润分配——未分配利润7500 贷:以前年度损益调整7500 在汇算清缴时,一般在纳税调整项目明细表中的“扣除类调整项目”里进行调整,将这笔费用填入相应栏次以实现纳税调减。 祝您学习愉快!
阅读 86
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老师我申报25年印花税,为啥点了提交,又给我弹出去到主页了,没申报起
王琳老师
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提问时间:05/26 10:04
#税务#
您好,可以截图看一下,印花税需要先进行信息采集填报,填报提交后 跳转到提交申报界面
阅读 27
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老项目尾款收钱可以报无票收入吗,因为之前我们是**在别人公司,现在收款要收到自己对公账户里
小菲老师
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提问时间:05/26 10:00
#税务#
同学,你好 可以报无票收入
阅读 21
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老师好,一般纳税人商贸企业,去年做了一笔未开票收入申报了,今年又要求开了票,请问今年如何账务处理
小菲老师
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提问时间:05/26 09:58
#税务#
同学,你好 之前的无票收入红冲,然后按照发票重新做分录
阅读 19
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员工市内办事发生的交通费要计入工资薪金缴纳个税吗
李老师
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提问时间:05/26 09:56
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不需要,报销的费用不属于员工的所得,是报销员工垫付的费用,所以员工市内办事发生的交通费不用计入工资薪金缴纳个税。 祝您学习愉快!
阅读 52
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辛苦图片这个老师说下谢谢
apple老师
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提问时间:05/26 09:56
#税务#
同学你好,我给你解答
阅读 47
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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师
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提问时间:05/26 09:54
#税务#
同学你好,我给你解答
阅读 55
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贸易公司会计核算上收入成本按净额法,纳税申报的时候收入成本进行调增调减在哪里调
小菲老师
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提问时间:05/26 09:47
#税务#
同学,你好 在《A105000纳税调整项目明细表》的「其他收入」和「其他扣除项目」行次进行调整
阅读 16
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老师好,A公司准备借几十万给B公司,几个月内就会还回,但是勺公司的老板是B公司的其中一个股东,请问这个涉及什么税呢?没有利息。请问需要签合同吗?请问需要注意些什么呢?
小菲老师
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提问时间:05/26 09:43
#税务#
同学,你好 没有利息,可以无息借款,要签订合同
阅读 21
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老师,有的原料运到厂里,开不了运费发票,有合规简单的取得发票的方法吗?
小菲老师
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提问时间:05/26 09:41
#税务#
同学,你好 这个没有办法,需要对方提供,如果对方是个人,可以去税务局代开
阅读 4
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2021年支付一笔800元的预付账款,发票在支付的当年就回来了,会计没有入账导致预付账款一直挂账,现在发现发,应该怎么处理?
小菲老师
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提问时间:05/26 09:38
#税务#
同学,你好 发票在支付的当年就回来了? 这个没有做账吗?
阅读 40
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老师,交去年的进项合同印花税,应该是直接看税务系统全量发票25年收到发票的不含税金额来申报吗,还是看什么
东老师
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提问时间:05/26 09:36
#税务#
您好,看账上的采购金额也可以的,比如说库存商品金额。
阅读 11
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老师,今年三月成立的公司,现在给员工办理参保,参保的这个基数可以按当地的最低缴费基数来交吗?但实际工资要比最低缴费基数高,坐标在浙江
秦老师
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提问时间:05/26 09:35
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 社保缴费基数通常是按照员工上一年全年的平均工资来确定,且不能高于社平工资的3倍,不能低于社平工资的60%。对于今年三月成立的公司,新员工参保缴费基数一般按起薪当月工资确定。 如果员工实际工资高于当地最低缴费基数,正常情况下应按员工实际工资作为缴费基数,而不是按最低缴费基数缴纳。若按最低缴费基数缴纳,可能存在违规行为,比如未如实申报员工工资收入,少报工资总额以达到按最低基数缴费的目的。这种做法存在风险,一旦被社保机构检查发现,企业可能会面临补缴社保、缴纳滞纳金等处罚。 祝您学习愉快!
阅读 59
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