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老师您好，我要咨询的问题是，个人货车可以开运输的发票吗？需要缴纳哪些税，按照什么税率交税
暖暖老师 | 提问时间：08/20 14:00

#税务#

你好，没有道路许可证是不可以开具的

阅读 5

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老师，之前剩下的纸质发票要去税务局退了吗？
朴老师 | 提问时间：08/20 13:57

#税务#

1、已开具纸质发票：自己留存归档，不用退局。 2、空白纸质发票：以后不再开→线上/大厅缴销退回税局；以后偶尔还用，可自己留着。 3、办理注销：空白纸质发票必须缴销，严禁私自丢弃。

阅读 85

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A公司借款给B公司，B公司还款给A公司，要签协议吗？
麦克老师 | 提问时间：08/20 13:40

#税务#

你好，需要签协议；为了明确债权债务关系、避免纠纷、满足税务合规要求，建议签订书面协议

阅读 64

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请朴老师回答，那这个清洁费有没有好的解决方法，自垫腰包就没事了吗
朴老师 | 提问时间：08/20 13:34

#税务#

同学你好没有哦，是这样的

阅读 21

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药店重新安装柜子，进来的是建筑服务的票，我应该怎么入账呢
莫老师 | 提问时间：08/20 12:44

#税务#

您好，金额不大，直接入费用就可以，大的话，计入长期待摊费用中

阅读 79

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新公司，25年5月成立，实际营业有资金往来为6月份，7月份按零申报报的，则6月份的账是补到第二季度更正，还是可以算到第三季度呢
朴老师 | 提问时间：08/20 12:15

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 59

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我们公司是协会，7月份才注册拿到证，4月份发生有工作餐费、工资、水电费等费用，没有发票，只有微信转账截图，这些费用是由个人先出的，办好基本账号后也没从公账还，由出纳微信转账还，我做账的时候建账启用期应该写什么时候的，怎么做账，7月份从公账发了工资（实际是6月份的），8月份我申报了7月份发的这笔工资，我做账应该怎么做
朴老师 | 提问时间：08/20 12:14

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 75

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董老师还可以继续这个问题吗
朴老师 | 提问时间：08/20 12:01

#税务#

同学你好是什么问题

阅读 86

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工作已移交了，之前我在任期间的工作如果有税务问题，还联系我吗
莫老师 | 提问时间：08/20 11:53

#税务#

您好，不会，现在的会计处理

阅读 9

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老师，现在是减按1%征收增值税，10万以内免征增值税吗？免征的话我申报的时候填写到哪个地方？
李霞老师 | 提问时间：08/20 11:52

#税务#

您好同学，小规模，不能直接理解10万，一般是小规模按季度核算，一个月不超过30万，里面的普通发票是免增值税的，但是专票全额交税，填在主表的第十行，就是不用交税的哈，

阅读 16

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老师，安合同付尾款68000，因为我们没按时付款多付200元给驾驶员，请问这样可以吗？做账怎么做呢
暖暖老师 | 提问时间：08/20 11:47

#税务#

你好，属于延期利息，可以的！需要对方开具发票给我们

阅读 50

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老师，公司买了车，那公司的车给业务部门工程部门使用，加油费和维修费，包括日常的管理企业需要做哪些管理动作呢
apple老师 | 提问时间：08/20 11:31

#税务#

同学你好，使用归别的部门，管理是属于财务来管理对么，或者说使用和管理分开的话， 1每天钥匙放在财务 2 加油卡统一财务保管，出门时来拿 3 日常保养财务安排人员去做 4 写好使用制度，尽量不要开去出被罚款以及交通事故 5 买保险财务负责

阅读 72

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你好老师公司是工贸一体企业有自己美金账户自己收美金退税另外有些样品单通过xtansfer贸易收款结汇到个人卡这样做有税务风险吗合规吗
暖暖老师 | 提问时间：08/20 11:17

#税务#

你好，只要申报就没问题的这个样品

阅读 17

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老师，淘宝购买商品100元不包邮运费15元，商家最后开票是115元，那做账的时候是这样吗借：库存商品 101.77 借：应交税费‑应交增值税（进项税额）13.23 贷：库存现金115 要不要商品和运费分开呀，还是全部算进库存商品成本里面
暖暖老师 | 提问时间：08/20 11:09

#税务#

你好，全部计入库存商品是对的

阅读 11

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老师好我们卖羊肉，会产生货拉拉，如果我们承担运费，单价肯定高，如果他们承担运费，单价肯定低，因为老板不想因为要取得货拉拉发票烦心，直接减收入。怎么安排这个税务问题
暖暖老师 | 提问时间：08/20 11:03

#税务#

你好，没发票是硬伤这个无法解决目前，都存在这个问题

阅读 84

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老师，请问中小型企业采购机器设备是否涉及购置税？涉及的话税率是多少？
暖暖老师 | 提问时间：08/20 11:02

#税务#

你好，机械设备不涉及购置税

阅读 52

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老师好！汽车修理：1、生产生活服务 — 加工修理修配服务，税率 13% 2. 汽车保养：其他生产生活服务，税率 6%；这两者具体怎么分，有一定的标准吗？因为很多修理业务不好区分
李老师 | 提问时间：08/20 10:44

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：汽车修理和汽车保养的区分，核心看业务实质是“修”还是“养”。 1.汽车修理：针对汽车已经出现的损伤或功能丧失，进行修复使其恢复原状和功能，属于加工修理修配服务，适用13%税率。 2.汽车保养：对汽车进行日常检查、清洁、润滑、更换易损件等预防性维护，保持其正常使用状态，属于其他生产生活服务，适用6%税率。判断标准主要看两点：一是业务目的，修理是恢复已损坏的功能，保养是维持良好状态；二是业务内容，修理通常涉及故障排查、部件修复或更换，保养通常按固定项目进行常规维护。如果一项业务同时包含修理和保养内容，应分别核算，分别适用税率；未分别核算的，从高适用税率。实务中确实存在边界模糊的情况，建议以合同约定和实际业务内容为准，必要时与主管税务机关确认。祝您学习愉快！

阅读 44

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钉钉审批单直接下载下来当着附件记账。钉钉里面的附件也需要下载打印出来吗。比如报销的付款截图，网购采买截图等
朴老师 | 提问时间：08/20 10:37

#税务#

1. 钉钉审批单：导出完整 PDF必须打印做凭证附件，带审批流程。 2. 网购、付款截图：不必全部打印。大额重要截图打印；小额只留存电子原图，和凭证号对应归档。 3. 发票、银行回单是核心原始凭证，截图仅做辅助。 4. 纸质归档同时电子文件也要备份，不能只靠钉钉线上，防止数据丢失。

阅读 83

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老师，我们清洁工是兼职的，身份证上年龄显示65岁了，然后我司每月给他1000清洁费，但是没有做账。以前的会计和老板说，这老人没票，不能做工资，也没有做费用。所以导致现在库存现金挂账12000啊。等于我钱明明花出去了，库存现金反而增加12000,账面显示给了又没给。现在我怎么弄呢，去年的12000可以补做账吗？ 1、假如现在做进费用里，让她去税局代开发票吗？对本人有影响吗？关键她65岁了哪会去税局操作呢 2、入白条也不行吧，因为超800块了，这个清洁工在别的公司兼职是800，我们会计没有规划好，不作为。现在怎么弄好呢，65岁的人不存在交社保了吧，但是超1000了要交个税吧。如果我不处理，那永远都挂12000虚增，肯定不行啊
朴老师 | 提问时间：08/20 10:30

#税务#

1、社保：65 岁退休，不用缴社保。 2、调账（小企业准则）：借：利润分配‑未分配利润 12000 贷：库存现金 12000 调平虚挂库存现金。 3、两条路： ①能线上代开发票（手机办，不用跑大厅，对老人无不良影响）：有票可企业所得税税前扣除；每月劳务报酬 (1000‑800)×20%=40 元个税，公司代扣申报。 ②开不出票：账照常做，留存保洁协议、签收收据；汇算清缴调增 12000，不能税前扣除；个税依旧按月劳务报酬申报。每月 1000，不适用小额零星收据直接抵税。不能一直挂虚库存现金。

阅读 23

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老师们好，请问这张票应该怎么操作做分录
朴老师 | 提问时间：08/20 10:17

#税务#

一般纳税人：借：管理费用/制造费用‑劳务费 11186.68 借：应交税费‑应交增值税(进项税额)163.32 贷：银行存款 11350 差额专票，按票面税额抵扣，正常勾选。小规模：借：管理费用/制造费用‑劳务费 11350 贷：银行存款 11350

阅读 64

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18号的课还没上传吗
董孝彬老师 | 提问时间：08/20 10:17

#税务#

上午好，咱没有看到课就是没上传哦，老师还要删减后才上传，具体时间咱问下学堂首页的在线客服哦，客服是学堂的正式员工

阅读 64

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2026年取得自产农产品销售免税发票能否抵扣进项？
赵老师 | 提问时间：08/20 10:03

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以抵扣。一般纳税人购进自产农产品，取得免税的农产品销售发票或收购发票，可以按发票上注明的买价和9%的扣除率计算抵扣进项税额。若该农产品用于生产或委托加工13%税率货物，则可在生产领用环节再加计抵扣1%，合计按10%计算抵扣。祝您学习愉快！

阅读 48

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老师一般计件工资表后面附不附计件明细还有罚款用不用附上罚款单子呢凭证后面附不附
暖暖老师 | 提问时间：08/20 10:02

#税务#

你好，不需要附着，但是这些原始材料需要单独留存起来

阅读 7

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老师，我8月19日的提问麻烦哪位老师给我解答一下，谢谢！
暖暖老师 | 提问时间：08/20 09:55

#税务#

你好，你看看你的问题哪个老师接手了就哪个老师回复你

阅读 23

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老师好，请问机器人租赁属于有型动产租赁吗，机器人的价格在10万左右的，我们是一般纳税人，开票大类属于哪个？
麦克老师 | 提问时间：08/20 09:43

#税务#

你好，属于有形动产经营租赁，大类属于经营租赁

阅读 64

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老师好，工厂废弃玻璃清运，开发票，大类开什么，
郭老师 | 提问时间：08/20 09:36

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： *生产生活服务*垃圾清运费，税率6%，属于清运处置服务；若对方是回收收购废玻璃货物，则选报废产品?废玻璃，不要混淆服务与货物编码。祝您学习愉快！

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差额征税差额开票，生产生活服务—保安服务，怎么计算增值税应交税额，比如收总款项10万，发给员工8万，应该交多少增值税？是全国统一政策还是地区差别政策？
暖暖老师 | 提问时间：08/20 09:34

#税务#

你好，全国都是一样的。前提：一般纳税人必须持有《保安服务许可证》才允许差额；小规模取消保安服务差额征税资格，只能全额计税。新政策不再是简易5%，是一般计税6%基础上做差额扣减，仍可以抵扣其他进项。公式（2026新规一般纳税人持证）：销项税额=(全部价款−代付工资社保公积金)÷(1+6%)×6%，

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老师好，贸易公司采购3卷布料（是两个供应商，一个供应商是2卷免费给我们了，无进项发票，另一个供应商是1卷收费有进项发票）问题是：出口按一般贸易报关收外币货款是按3卷收款请教下财务税务这边有啥要求吗？如何做账务处理谢谢
金老师 | 提问时间：08/20 09:32

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。先给结论：免费取得的2卷布料，虽然无进项发票，但属于企业存货，必须入账；出口时按3卷报关并收汇，税务上需按3卷确认出口收入，同时免费取得的布料在计算企业所得税时需视同销售处理或按公允价值确认收入，增值税出口退税方面，免费取得部分因无进项发票，无法申报退税，只能按免税或视同内销处理，具体要看贸易方式和企业类型。账务处理上，免费取得的2卷布料，应按公允价值入账，同时确认营业外收入或其他收益。分录为：借：库存商品（2卷公允价值），贷：营业外收入。收费的1卷正常按发票入账：借：库存商品、应交税费——应交增值税（进项税额），贷：银行存款或应付账款。出口报关时，按3卷布料的总价值确认出口收入，收汇也按3卷金额。分录为：借：应收账款（外币），贷：主营业务收入。同时结转成本，按3卷布料的账面价值结转：借：主营业务成本，贷：库存商品。税务上需注意，免费取得的布料在所得税汇算清缴时，其公允价值应计入应纳税所得额，不能因无发票就不确认收入。出口退税方面，免费取得部分因无进项发票，无法取得退税依据，实务中通常对该部分按免税处理，若不符合免税条件，可能需视同内销补缴增值税，建议提前与主管税务机关确认。还需补充一个关键条件：你公司是生产企业还是外贸企业，以及出口是否适用退税政策，这会直接影响免费布料部分的税务处理方式。祝您学习愉快！

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工业循环水处理产品材料及设备的技术研发与销售；国内贸易；货物及技术进出口业务；工业循环水质处理技术服务；机电设备及空调清洗剂产品进出口业务。老师，你好，这是我经营范围，请问，开票水处理清洗和维护，开票是几个点，能开现代服务吗
朴老师 | 提问时间：08/20 09:20

#税务#

1、经营范围可做；日常循环水清洗、水质维护保养，可开现代服务‑其他现代服务，一般纳税人 6%。 2、如果是设备故障修复、换件维修，属于修理修配劳务，13%，不能开 6% 现代服务。 3、两类业务要分开核算，不分开核算税率从高 13%。

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老师，想请教下，我司有一家公司需要注销，但是账面上挂其他应付款～法人，大概50万，在注销税务之前可以走债转股或者债务豁免吗？哪种方式比较合理合规，按照上面两种方式怎么操作？如果说上面的两种方式操作复杂，如果去变更这家公司的法人和股东，那变更前的法人的债务需要怎么处理？
暖暖老师 | 提问时间：08/20 09:16

#税务#

你好，债务变为股本更简单

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