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老师，地址被列为异常的话，会影响我们银行账户吗？不能进行收款和付款
钟存老师 | 提问时间：08/21 15:47

#实务#

一般不会直接影响银行的

阅读 1

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老师请问下公司出口，多收与少收客户货款的账务怎么处理？
郭老师 | 提问时间：08/21 15:43

#实务#

多收借银行存款或者应收账款贷营业外收入少收借营业外支出贷应收账款

阅读 8

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资产负债率怎么调到40%
汪老师 | 提问时间：08/21 15:39

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：资产负债率调到40%，核心是调整负债和资产的比例，让负债总额占资产总额的40%。具体操作上，常见做法有两种： 1.增加负债：在资产不变的情况下，增加负债金额，使负债达到资产的40%。比如资产是100，目前负债是30，那就需要增加10的负债，让负债变成40，资产负债率就是40%。 2.减少资产：在负债不变的情况下，减少资产总额，使负债占资产的40%。比如负债是40，目前资产是120，那就需要减少20的资产，让资产变成100，资产负债率就是40%。实际操作中，具体用哪种方式，取决于你想调整的是哪类负债或资产，以及调整的目的是什么。比如是增加借款、发行债券，还是处置资产、减少存货等。祝您学习愉快！

阅读 47

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您好，老师法人往对公户转钱他有的时候备注货款有的时候备注备用金，怎么给他记账是做往来款吗
钟存老师 | 提问时间：08/21 15:39

#实务#

是的做到其他应付款

阅读 59

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老师，公司是高新技术企业，专利申请费能计入研发费用吗？建账时如何建立
郭老师 | 提问时间：08/21 15:39

#实务#

为保护本企业自主研发新技术/新产品/新工艺而发生的专利申请费、注册费、代理费，属于研发费用中的"其他相关费用" 研发支出资本化其他相关费用

阅读 8

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请问，个体户，支付兼职人员工资，如何入账？
钟存老师 | 提问时间：08/21 15:36

#实务#

按照考勤管理的，属于职工薪酬借：主营业务成本贷：应付职工薪酬-工资

阅读 9

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你好，老师。公司有一部分销售完的产品，中间因为质量问题，我们需要赔偿对方18000元这不分说是要冲减货款，那么我们怎么走账呢？做什么科目？
钟存老师 | 提问时间：08/21 15:33

#实务#

借：应收账款（复数）贷：主营业务收入（负数）应交税费-应交增值税-销项税（负数）

阅读 8

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跟政府合作的项目，免税专项的怎么收入怎么做账
钟存老师 | 提问时间：08/21 15:32

#实务#

借：银行存款贷：递延收益等借：递延收益贷：其他收益

阅读 3

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20-23年的纳税信用评价，级别不是A，还可以调整成A吗
朴老师 | 提问时间：08/21 15:30

#实务#

1、20‑23 年已归档的历史年度，不能事后改成 A 级。复评、信用修复有时间窗口，只能处理评价当年，不能回溯修改好几年前的旧年度等级。 2、只有税务检查查实属于直接判 D 的重大失信，才会追溯调整旧年度等级；普通扣分 B/C/M，不追溯改历史分数。 3、信用修复≠把旧年度改成 A：纠正失信做修复，只影响以后新的评价年度，历史年份级别原样保留；D 级修复后，一段时间内也不能评 A 4、实操：历史旧年度改不了，只能管好后续年度，申报、缴税、发票不出错，争取新年度拿到 A 级。

阅读 9

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老师，一般纳税人分公司独立核算的不能享受小微企业优惠，老板的父亲(相当于老板自己家的)把房子租给公司办公用，房租费房东开普票给公司，对于对于公司来说，是把房租定的高一些合适还是低一些合适呢？
莫老师 | 提问时间：08/21 15:29

#实务#

您好，低一些，这样交的税费少些

阅读 74

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老师，从业人员安全培训是什么科目？
郭老师 | 提问时间：08/21 15:24

#实务#

你好职工教育经费根据受益部门车间的制造费用

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还有这个题，不是丁占的份额最大吗？
王一老师 | 提问时间：08/21 15:21

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是，选项B是错误表述，因为法律并不支持份额最大的共有人优先购买。两个以上按份共有人都主张优先购买时，应当先协商确定各自购买的比例；协商不成的，按照转让时各自占有的共有份额比例来行使优先购买权，而不是由份额最大的人单独优先购买。所以丁虽然份额最大，也不能因此优先于乙、丙购买，只能按比例参与购买。祝您学习愉快！

阅读 33

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老师，帮忙看一下这道题答案里的数是怎么加来的
欧阳老师 | 提问时间：08/21 15:19

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：现金营运指数=经营活动现金流量净额÷经营所得现金。这道题里，经营所得现金=净利润+非付现费用=4000+500=4500。但参考答案用的是4635，说明它把其他影响经营现金流的项目也调整进去了。具体调整过程如下： 1.净利润4000万元，这是起点。 2.加回非付现费用500万元，因为折旧这类费用没有实际现金流出。 3.加回处置固定资产损失20万元，因为处置固定资产属于投资活动，损失减少了净利润但不影响经营现金流，所以要加回。 4.加回固定资产报废损失100万元，理由同上，报废损失也不属于经营活动。 5.加回财务费用40万元，财务费用通常属于筹资活动，计算经营所得现金时要加回。 6.减去投资收益25万元，投资收益属于投资活动，它增加了净利润但不属于经营现金流，所以要减去。所以经营所得现金=4000+500+20+100+40-25=4635万元。经营活动现金流量净额=经营所得现金-经营资产净增加-无息负债净减少=4635-200-140=4295万元。最后，现金营运指数=4295÷4635≈0.93。简单说，参考答案里的4635，就是把净利润里不属于经营活动的项目调整回来得到的。祝您学习愉快！

阅读 31

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老师，如果有这个优先股的股息，那是应该放到180的后面呢还是放到（1-25%）的后面
汪老师 | 提问时间：08/21 15:15

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：优先股股息应放在（1－25%）的后面，即作为税后减项处理。具体来说，在计算每股收益时，公式应为：每股收益=[（息税前利润－利息）×（1－所得税税率）－优先股股息]÷流通在外普通股股数原因是优先股股息是在税后支付的，不能像债务利息那样在税前扣除，所以要先算出税后净利润，再减去优先股股息，最后除以普通股股数。在计算每股收益无差别点时，等式两边都要先乘以（1－25%），再分别减去各自的优先股股息，然后令两边相等求解。祝您学习愉快！

阅读 26

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金蝶云选择一个明细账，点击导出当前，没有反应。默认路径在哪儿，去哪儿查看？
朴老师 | 提问时间：08/21 15:12

#实务#

1、金蝶云网页版没有软件自己的默认路径，文件由浏览器下载保存金蝶云社区。按快捷键 Ctrl+J，直接调出浏览器下载记录查看文件；默认一般是电脑「下载 (Downloads)」文件夹 2、点导出当前没反应： ①数据量大，去引出结果查询页面下载（大文件不会直接弹窗）金蝶云社区； ②换谷歌浏览器，清理缓存，关闭拦截插件； ③缩小查询期间，少一点数据再导出。 3、找不到文件：浏览器设置里查看 / 修改下载保存位置。应急：打印预览，另存 PDF。

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2004年投资了一家公司，2020年确认投资收益亏损600万，其中投资的这家公司代替我们公司付了别人欠款400万，当时没有做账，这种情况应该怎么调账
董孝彬老师 | 提问时间：08/21 15:10

#实务#

您好，业务属于以前年度重大会计差错，执行企业会计准则按《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》做追溯调整。被**司代为偿还我方欠款400万，实质形成我方对被**司债权，原账面确认的600万投资亏损里面混杂该笔代付款项；税务依据国家税务总局公告2011年第34号第五条，被投资企业发生的经营亏损，由被投资企业按规定结转弥补，投资方不得确认该部分代偿债形成的投资损失，需更正2020年度企业所得税汇算，留存三方代付协议、付款回单备查。借：其他应收款——被投资公司 4000000 借：以前年度损益调整 2000000 贷：长期股权投资——损益调整 6000000 借：利润分配——未分配利润 2000000 贷：以前年度损益调整 2000000 同步调整对应盈余公积科目。

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老师请问下，公司出口，客户是新加坡的，但是货物是运到泰国，然后报关单写贸易国：泰国，指运港：林查班（泰国），这个有没有影响退税
暖暖老师 | 提问时间：08/21 15:08

#实务#

你好，这个不影响退税的一般是，

阅读 21

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老师请问劳动合同里的基本工资应该填多少合适？26年报工资实发是2000元，但是24年又是5000元，应该怎么写这个基本工资呢
王小达老师 | 提问时间：08/21 15:08

#实务#

学员您好，劳动合同的基本工资填写的是税前工资，先分清3个概念：基本工资（合同填的）：正常出勤就必须发的固定部分，**税前**，也是加班费计算基数底线。**应发工资**= 基本工资 + 绩效 + 岗位补贴等（扣社保、个税之前）。**实发工资**：打到银行卡的钱（扣完个人社保公积金个税之后）

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老师，我们公司是钢琴经销商，厂家网上销售的钢琴是我们当地的要我们配送，然后厂家给我们1000的搬运费，这个搬运费不在经营范围，但是要我们开搬运费发票，该怎么处理
暖暖老师 | 提问时间：08/21 15:02

#实务#

你好，这属于价外费用，只能加在钢琴里开具，单独开不了

阅读 110

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老师您好，如果用A营业执照入驻电商平台，然后用N收款，可以这样操作嘛，如果可以去哪个单位报电商平台收入
朴老师 | 提问时间：08/21 15:01

#实务#

A 执照入驻电商，平台回款进 N 个人私户：可以操作，但风险很高，收入属于 A 公司。报税：在A 公司电子税务局申报增值税、企业所得税，全部收入（开票 + 未开票）都要申报，平台数据税局可比对。账务：私户收到的货款要转回 A 公司对公，挂其他应收款核算。风险：钱长期滞留个人卡不转回，属于隐匿收入，会补税、滞纳金、罚款，还存在公私混同。合规：优先绑定 A 企业对公 / 企业支付宝收款。

阅读 7

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你好，上月暂估了原材料，然后上月已经结转到库存商品，最后结转到了主营业务成本。这个月回来了上月的暂估发票，上月暂估分录是借：原材料，贷：应付账款-暂估，这个月回票怎么做分录，做多少笔分录？
董孝彬老师 | 提问时间：08/21 15:00

#实务#

您好，该业务标准需做3笔分录，分录借贷完全相等，按一行借、一行贷的格式呈现如下：第1笔红字冲销上月暂估：借：原材料（原暂估金额，红字），贷：应付账款-暂估（原暂估金额，红字）第2笔按发票正式入账：借：原材料（发票不含税金额）、应交税费-应交增值税（进项税额）（发票税额），贷：应付账款-XX供应商（发票含税总金额）第3笔调整成本差额：借：主营业务成本（实际发票不含税金额与原暂估金额的差额），贷：原材料（对应差额）；若实际金额小于暂估金额，分录金额全部用红字即可。若你公司暂估金额和发票不含税金额完全一致，可简化为2笔分录，仅保留冲销暂估、按票入账两步，无需额外调整成本，原材料科目借贷自然抵消为零，账务同样平衡。

阅读 90

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存款利息的会计分录需要在哪个会计期间进行记录？
李老师 | 提问时间：05/27 18:49

#会计实务#

存款利息的会计分录应该在发生利息的会计期间进行记录。根据会计准则，利息通常按照实际发生的日期计入会计记录。例如，如果存款利息于2021年12月31日发生，那么会计分录应该在2021年的年末进行记录。

阅读 730

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请解释会计扩展等式中的收入和费用如何影响企业的盈利能力。
王一老师 | 提问时间：05/27 18:42

#会计实务#

会计扩展等式是会计核算的基础，它表达了企业的资产与负债、所有者权益以及收入和费用之间的关系。在会计扩展等式中，收入和费用对企业的盈利能力有着直接的影响。收入是企业在经营活动中所获得的经济利益，它可以来自销售产品或提供服务等。收入的增加将增加企业的盈利能力，因为收入超过了相应的费用，从而使企业获得利润。收入的增加可以通过提高销售额、提高产品价格或增加市场份额等方式实现。费用是企业在经营过程中发生的资源消耗，包括原材料成本、人工成本、运输成本、折旧费用等。费用的增加将减少企业的盈利能力，因为费用超过了相应的收入，从而导致企业亏损。为了提高盈利能力，企业需要控制费用，降低成本，提高效率。因此，收入和费用直接影响企业的盈利能力。增加收入和控制费用是提高企业盈利能力的关键。企业应该通过市场营销、产品创新和成本控制等手段，实现收入的增加和费用的控制，从而提高企业的盈利能力。

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资本溢价可以用于衡量企业的品牌价值和市场认可度，而股本溢价则反映了投资者对企业未来盈利能力的预期。
李老师 | 提问时间：05/27 18:08

#会计实务#

资本溢价和股本溢价是会计实务中经常用到的两个概念，它们用于衡量企业的价值和市场认可度以及投资者对企业未来盈利能力的预期。资本溢价是指企业在股权融资过程中，发行的股票价格高于其面值的差额。它反映了市场对企业品牌价值和市场认可度的评估。当企业在市场上具有较高的品牌知名度和市场份额时，投资者通常愿意支付更高的价格购买该企业的股票，从而导致资本溢价的产生。股本溢价是指企业在股权融资过程中，发行的股票价格高于其账面价值的差额。它反映了投资者对企业未来盈利能力的预期。当投资者对企业的发展前景持乐观态度，预期企业未来的盈利能力将增长时，他们愿意支付更高的价格购买企业的股票，从而导致股本溢价的产生。资本溢价和股本溢价的产生，一方面反映了市场对企业的认可和预期，另一方面也反映了企业的实际价值和潜在增长空间。这些溢价在会计实务中需要进行正确的核算和披露，以便给投资者提供准确的财务信息和决策依据。

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建筑类企业规模大小的划分标准中，资产总额的计算包括哪些资产项目？
秦老师 | 提问时间：05/27 18:02

#会计实务#

建筑类企业规模大小的划分标准一般根据企业的资产总额来确定。资产总额是指企业所有的资产项目的总和。在会计实务中，资产总额的计算包括以下主要的资产项目： 1. 流动资产：包括现金、银行存款、应收账款、预付款项、存货等。 2. 长期投资：包括长期股权投资、长期债权投资、长期应收款等。 3. 固定资产：包括房屋、设备、车辆等长期使用并具有经济效益的资产。 4. 在建工程：指正在建设中的工程项目。 5. 无形资产：包括专利权、商标权、著作权等无形的资产。 6. 长期待摊费用：指长期摊销的费用，如广告费、研发费用等。 7. 其他资产：包括其他不属于以上分类的资产项目。通过将上述资产项目的余额加总，即可得到企业的资产总额，从而确定企业的规模大小。需要注意的是，不同国家和地区对于资产项目的分类和计算方法可能有所差异，具体应根据当地的会计准则和规定进行计算。

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直线法是最常用的折旧方法，按照固定的比例将资产原值平均分摊到其预计使用寿命内。
王一老师 | 提问时间：05/27 17:19

#会计实务#

是的，直线法是最常用的折旧方法之一。根据直线法，资产的折旧费用在其预计使用寿命内是固定的，每年折旧费用相等。具体计算公式如下：折旧费用 = (资产原值 - 预计残值) / 预计使用寿命其中，资产原值是指资产的购买成本或建造成本，预计残值是指资产在使用寿命结束后的估计价值，预计使用寿命是指资产预计能够使用的时间。例如，假设一台机器的原值为10,000美元，预计残值为2,000美元，预计使用寿命为5年。那么每年的折旧费用为：折旧费用 = (10,000 - 2,000) / 5 = 1,600美元因此，按照直线法，每年应该将1,600美元的折旧费用计入会计记录中，以反映资产的价值逐渐减少。

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乡镇事业编的职责和职位要求是什么？
周老师 | 提问时间：05/27 15:18

#会计实务#

乡镇事业编的职责是负责乡镇事业单位的财务管理工作，包括预算编制、会计核算、财务报告、资金管理、审计等。具体职位要求如下： 1. 具备相关专业知识：乡镇事业编需要具备会计、财务等相关专业的知识，熟悉财务管理和会计核算的基本原理和方法。 2. 熟悉财务制度和政策：乡镇事业编需要了解国家和地方财务制度、政策和法律法规，能够正确执行财务管理规定。 3. 具备财务管理能力：乡镇事业编需要具备预算编制、会计核算、财务报告、资金管理等方面的能力，能够合理安排资金使用，确保财务活动的合规性和效益性。 4. 具备沟通协调能力：乡镇事业编需要与其他部门、单位进行沟通和协调，能够与上级、下级、同事之间保持良好的沟通和协作关系。 5. 具备团队合作精神：乡镇事业编需要能够与团队成员合作，共同完成工作任务，能够适应多变的工作环境和工作压力。 6. 具备较强的责任心和敬业精神：乡镇事业编需要对工作充满责任心，能够认真细致地完成工作任务，保证财务管理工作的准确性和及时性。总之，乡镇事业编需要具备相关专业知识和技能，能够独立完成财务管理工作，并具备良好的沟通、协调和团队合作能力。

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现金流量表中的现金流量从哪些方面进行分类？
秦老师 | 提问时间：05/27 10:58

#会计实务#

现金流量表中的现金流量一般按照经营活动、投资活动和筹资活动进行分类。 1. 经营活动现金流量：涉及企业主营业务的现金流量，包括销售商品和提供劳务所收到的现金、购买商品和接受劳务所支付的现金、支付的税费、支付的工资和福利、支付的租金等。 2. 投资活动现金流量：涉及企业投资活动的现金流量，包括购买和出售长期资产、投资和收回投资所收到的现金、取得和偿还债权所支付的现金等。 3. 筹资活动现金流量：涉及企业筹资活动的现金流量，包括发行和偿还债券所收到的现金、发行和偿还股票所收到的现金、借款和偿还借款所支付的现金等。此外，现金流量表还需要列出期初现金余额、期末现金余额和现金净增加额等重要指标。这些分类可以帮助分析人员了解企业的现金流量情况，评估企业的经营状况和财务健康程度。

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如何使用2023存款利率计算器在线计算存款利率？
周老师 | 提问时间：05/27 09:48

#会计实务#

要使用2023存款利率计算器在线计算存款利率，您可以按照以下步骤进行操作： 1. 打开2023存款利率计算器的网页或应用程序。 2. 在指定的输入框中输入存款本金金额。确保输入正确的数值，以便计算器能够准确计算利率。 3. 输入存款期限。这通常以年为单位，但有些计算器可能还提供以月或天为单位的选项。 4. 输入存款利率。在这种情况下，您需要输入2023年的存款利率。 5. 点击“计算”或类似的按钮，以便计算器根据您提供的信息计算出存款的利息。 6. 等待计算器显示计算结果。这可能包括存款总额、利息金额和到期时的总金额。请注意，不同的存款利率计算器可能具有不同的界面和功能。上述步骤仅提供了一般的指导，具体操作可能会有所不同。确保您使用的是可信赖和准确的计算器，并遵循其提供的指示进行操作。

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月库存周转天数的高低对企业经营有何影响？
王一老师 | 提问时间：05/27 09:25

#会计实务#

月库存周转天数是衡量企业库存管理效率的重要指标，它表示企业从购买原材料到销售产品所需的时间。月库存周转天数的高低对企业经营有以下影响： 1. 资金占用：月库存周转天数高意味着企业需要更多的资金用于购买和维持库存，这将增加企业的资金占用成本。相反，月库存周转天数低意味着企业能够更快地将库存转化为现金，减少资金的占用。 2. 资金成本：由于库存占用资金，企业需要支付利息或其他相关费用。月库存周转天数高将导致资金成本的增加，而低库存周转天数将减少资金成本。 3. 风险：高库存周转天数意味着企业面临更高的风险，因为库存可能会过期、损坏或过时。此外，库存积压可能导致销售不畅，增加滞销的风险。低库存周转天数可以减少这些风险。 4. 客户满意度：高库存周转天数可能导致产品供应不及时，客户可能因此而不满意，甚至选择其他竞争对手的产品。低库存周转天数可以提高产品供应的及时性，增加客户满意度。综上所述，月库存周转天数的高低直接影响企业的资金占用、资金成本、风险和客户满意度。企业应根据自身情况合理控制库存周转天数，以提高经营效率和降低经营风险。

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