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老师,您好,我是公办幼儿园,小学调入以前年度资产,我入账时:如⬇️ 借固定资产10000 贷累计折旧8000 无偿调拨净资产2000 我现在报废1500元,已全额计提折旧。4000元不属于资产,卡片作废,转入存货。折旧2000,无偿调拨净资产2000,我如何写分录?
朴老师
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提问时间:06/10 10:27
#事业单位#
一、全额计提折旧 1500 资产报废分录 借:累计折旧 1500 贷:固定资产 1500 二、4000 元原资产转存货(原值 4000,已提折旧 2000,对应无偿调拨净资产 2000) 转销固定资产 借:库存物品 2000 累计折旧 2000 贷:固定资产 4000 同步调整净资产 借:无偿调拨净资产 2000 贷:累计盈余 2000
阅读 131
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残疾人企业申报的,这个提交有问题吗?
东老师
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提问时间:06/10 07:47
#事业单位#
您好,只要您填报的工资没问题,您直接提交就行
阅读 136
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老师,幼儿园伙食是独立核算的,严格控制支出项,象食材抽检费等放入伙食中核算吗?
岳老师
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提问时间:06/09 17:18
#事业单位#
食材肯定属于伙食费,抽检费可以作为管理费用。
阅读 113
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请问费用报销最多能跨几年
暖暖老师
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提问时间:06/09 16:10
#事业单位#
你好,-没有硬性“几年”,但原则上不能跨年太久,一般建议不超过1年。 税务上(企业所得税):最多可以往前追补 5 年扣除。
阅读 120
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老师你好,中央支持地方公共文化服务体系建设补助资金,可以支出应急广播网络费吗?
小菲老师
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提问时间:06/09 15:49
#事业单位#
同学,你好 是可以的
阅读 176
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老师请问一下老板从银行贷款怎么做账呀
小菲老师
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提问时间:06/09 08:55
#事业单位#
同学,你好 这个钱给公司了吗?
阅读 159
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2021年到2026年都没有申报印花税,现在申报印花税滞纳金怎么交
朴老师
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提问时间:06/08 16:55
#事业单位#
2021–2026 年逐年补报,滞纳金按日万分之五算:滞纳天数 × 应交税额 ×0.05%。电子税务局选对应所属期采集税源申报,系统自动算滞纳金;也可去大厅人工核算缴纳
阅读 195
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请问老师,出口直接发货外国客户和回款户名不一致,怎么处理,能退税吗
东老师
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提问时间:06/08 14:02
#事业单位#
业务真实、资料齐全可以正常退税;无佐证材料会被暂缓退税、函调核查,严重疑点不予退税。 政策口径:财税〔2012〕39号、国税发〔2006〕24号、经常项目外汇指引允许合理第三方代付,并非强制付款方与收货买方完全一致,核心审核贸易真实性。
阅读 180
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村镇事业单位,做账应该注意事项
董孝彬老师
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提问时间:06/07 14:22
#事业单位#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 127
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雇佣人员对单位进行刷涂料,维修空调等业务,能不能用收款收据入账
暖暖老师
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提问时间:06/06 06:36
#事业单位#
你好劳务费必须有发票的
阅读 130
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老师,发放工资是收付实践制。 这个该怎么去理解呢?到底是所属8月份的工资,9月份申报,所以9月份申报工资,扣除所属8月份的个税,在扣除所属8月份代扣代缴的个人社保费。是这样吗 还是说9月份发的工资?就属于9月份的工资。
朴老师
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提问时间:06/05 20:09
#事业单位#
个税按实际发放月份计税。 8 月计提、9 月发薪→税款属 9 月,10 月申报,扣当月个人社保个税。
阅读 132
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老师,你好,幼儿园交宽带费,发过来的发票没有我们园纳税人识别号,可以正常报销吗
小菲老师
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提问时间:06/05 10:45
#事业单位#
同学,你好 不可以的
阅读 126
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请问一下我现在要做行政工资账,请问哈怎么做
小菲老师
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提问时间:06/05 10:34
#事业单位#
同学,你好 你是要分录吗?
阅读 141
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政府会计。图1,见2025年8月该项工程已经全部费用化了。但是2026年5月的时候又重复入了在建工程(见图2)。现在五月的数据已经上传了,我在六月如同3这样做账重新费用化是正确的吗?如果不对应该怎么做。
小王老师
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提问时间:06/04 19:24
#事业单位#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您的处理没有问题,项目里不能形成固定资产、不能转固的支出,可以现在在建工程中,等审批结束后,进行核销 祝您学习愉快!
阅读 178
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收到一个专项资金337500,收入的时候记双分录:借零余额账户用款额度,贷财政拨款收入-一般公共预算财政拨款 借资金结存-零余额账户用款额度,贷财政拨款预算收入-项目支出 支出的时候借记固定资产,贷零余额账户用款额度,借事业支出-财政拨款支出-项目支出 贷资金结存-零余额账户用款额度 这个对吗,是固定林业资产, 年终结转双分录怎样写呢
朴老师
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提问时间:06/04 11:00
#事业单位#
一、收、付款分录无误(林业固定资产专项资金) 1. 收款(正确) 财务会计: 借:零余额账户用款额度 337500 贷:财政拨款收入 337500 预算会计: 借:资金结存 — 零余额 337500 贷:财政拨款预算收入 — 项目 337500 2. 购固定资产(正确) 财务会计: 借:固定资产 337500 贷:零余额账户用款额度 337500 预算会计: 借:事业支出 — 财政拨款(项目)337500 贷:资金结存 — 零余额 337500 二、年末结转双分录 (1)财务会计结转 1、结转财政拨款收入 借:财政拨款收入 337500 贷:本期盈余 337500 2、固定资产不提支出,不用结转资产;后续按月计提折旧: 借:业务活动费用 贷:固定资产累计折旧 3、年末本期盈余转入累计盈余 借:本期盈余 337500 贷:累计盈余 337500 (2)预算会计结转(财政拨款项目资金) 1、结转预算收入 借:财政拨款预算收入 — 项目 337500 贷:财政拨款结余 — 年初余额调整 / 项目结余 337500 2、结转项目支出 借:财政拨款结余 — 项目结余 337500 贷:事业支出 — 财政拨款(项目)337500 收支全用完,项目结余余额 = 0。 收付分录全正确,年末按上面财务 + 预算两组结转即可。
阅读 204
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老师,我是一所公办高职院校,承办外单位的夏令营活动,请问该如何给对方开发票?开具类目?活动内容为汉语学习、中国传统文化体验、交流联谊等
小王老师
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提问时间:06/04 09:44
#事业单位#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 开具现代服务*培训费/教育服务费(税收编码3040105专业技术服务),公办院校非税备案可开财政票据,应税则开增值税发票,备注夏令营汉语研学培训。 祝您学习愉快!
阅读 335
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老师你好,大型修缮工程款都要入固定资产吗?
岳老师
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提问时间:06/03 16:41
#事业单位#
是的,应当并入固定资产。
阅读 181
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法人买了社保个税按照2520会有影响吗
张老师
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提问时间:06/03 16:32
#事业单位#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.社保基数按2520、个税工资同2520:若2520≥当地社保最低缴费基数,短期无即时处罚;低于最低基数,社保稽查必被补差+滞纳金; 2.个税长期固定低工资2520,法人无实际经营佐证,易触发个税、企业所得税预警(被质疑虚列低薪规避分红个税); 3.企业亏损/零申报+法人常年只发2520底薪,税务大概率核查账实、对公流水。 祝您学习愉快!
阅读 192
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公司法人有交社保,个税可以按照0申报吗
小王老师
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提问时间:06/03 14:59
#事业单位#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个问题需分情况来看。如果公司只有法人且无其他员工,也没有支付工资,那么可以申报法人并进行零申报。但要是法人有工资收入,即便交了社保也不能零申报,要按实际工资收入申报个税。因为只要有应税收入,就应依法申报纳税,不能随意零申报。 祝您学习愉快!
阅读 196
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老师请问一下,客户拉我们东西我们包运费这个算什么科目,这个要从主营业务里加还是减
刘艳红老师
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提问时间:06/02 15:55
#事业单位#
您好,这个算销售费用中
阅读 126
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老师这张发票怎么做账也没有看到之前的会计25年12做计提,26年1月就直接用存款缴税了
暖暖老师
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提问时间:06/02 15:22
#事业单位#
你好,这是几月的税款?
阅读 162
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老师,你好,我想问一下我4月结账抵扣的进项税在6月红冲发票了,做进项税转出的时候做在6月结账还是5月结账,影响6月申报还是7月申报?
小菲老师
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提问时间:06/02 10:09
#事业单位#
同学,你好 在6月红冲发票了,那红冲做到6月
阅读 174
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科目余额表里面财务会计,期初库存现金8709.06元,零余额81128元,其他应收款57230.22元,固定资产39458385.32元,借入款2209478.28元,其他应付款348061.24元,资产基金38001462.75元,累计盈余-953549.67元,预算科目财政拨款结转81158元,资金结存81128元。 财务会计,期末库存现金8709.06元,银行存款82314.05元,其他应收款57230.22元,固定资产39846224.25元,借入款2209478.28元,其他应付款349364.68元,资产基金38341229.68元,累计盈余-905595.06元,预算科目财政拨款结转81010.61元,资金结存81010.61元。 请老师帮忙填制一个资产负债表
朴老师
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提问时间:06/01 16:58
#事业单位#
一、期初数 (一)资产总计 库存现金:8709.06 零余额账户用款额度:81128.00 其他应收款:57230.22 固定资产:39458385.32 资产合计:39605452.60 (二)负债合计 借入款:2209478.28 其他应付款:348061.24 负债合计:2557539.52 (三)净资产合计 资产基金:38001462.75 累计盈余:-953549.67 净资产合计:37047913.08 负债 + 净资产总计:39605452.60(与资产相等) 二、期末数 (一)资产总计 库存现金:8709.06 银行存款:82314.05 其他应收款:57230.22 固定资产:39846224.25 资产合计:39994477.58 (二)负债合计 借入款:2209478.28 其他应付款:349364.68 负债合计:2558842.96 (三)净资产合计 资产基金:38341229.68 累计盈余:-905595.06 净资产合计:37435634.62 负债 + 净资产总计:39994477.58(与资产相等) 三、预算结余(补充列示) 期初:财政拨款结转 81158.00,资金结存 81128.00 期末:财政拨款结转 81010.61,资金结存 81010.61
阅读 183
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我有一家酒店公司现在房子租赁给其他公司了,但是发票我已经勾选了,现在可以红冲吗,影响多少企业所得税
朴老师
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提问时间:06/01 14:33
#事业单位#
可以红冲,受票方需做进项转出。红冲会冲减当期收入,按不含税金额 × 企业所得税率,相应减少企业所得税。
阅读 211
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2171.08和2171.01科目余额表期末余额是相等的吗?
朴老师
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提问时间:06/01 12:01
#事业单位#
同学你好 是什么科目的
阅读 164
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老师你好,上年漏记一个固定资产,这个月补录,凭证这样写对吗? 借 固定资产 贷 以前年度盈余调整
刘艳红老师
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提问时间:06/01 10:41
#事业单位#
您好, 借:固定资产 贷:其他应付款,
阅读 207
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事业单位,24年末库存现金8709.06元,零余额账户用款额度81128元,其他应收款57230.22元,固定资产39458385.32元,借入款2209478.28元,其他应付款348061.24元,资产基金38001462.75元,净资产-953549.67元,我把这些都这样录了25年的期初余额,24年是单分录记账,25年变成了双分录,我是不是再增加一个预算会计科目财政拨款结转81128和资金结存81128就行了老师,我现在25年年底结转不平一样
岳老师
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提问时间:06/01 10:40
#事业单位#
如果期初金额录入正确,仍有上述情形,可以这样处理。
阅读 154
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还有就是我的专项收入比支出少了9399.03,怎样做分录把超支的调在暂付款或者哪里里面呢,
东老师
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提问时间:06/01 08:05
#事业单位#
您好,您这个是什么业务?
阅读 175
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事业单位单位账零余额应该还剩下27300元的,然后被收走额度,冲销,现在年终还剩下26903.1,这怎么办啊,我对半天没对上,怎样快速结转呢
朴老师
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提问时间:06/01 07:40
#事业单位#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 212
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我想问一下,把一体化里面的零余额2000转到银行实体户里头了,实际并没有支出,怎样记双分录,
岳老师
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提问时间:06/01 00:08
#事业单位#
既然实际没有支出,则不作会计分录。
阅读 160
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