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残疾人企业申报的，这个提交有问题吗？
东老师 | 提问时间：06/10 07:47

#事业单位#

您好，只要您填报的工资没问题，您直接提交就行

阅读 136

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老师，幼儿园伙食是独立核算的，严格控制支出项，象食材抽检费等放入伙食中核算吗？
岳老师 | 提问时间：06/09 17:18

#事业单位#

食材肯定属于伙食费，抽检费可以作为管理费用。

阅读 113

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请问费用报销最多能跨几年
暖暖老师 | 提问时间：06/09 16:10

#事业单位#

你好，-没有硬性“几年”，但原则上不能跨年太久，一般建议不超过1年。税务上（企业所得税）：最多可以往前追补 5 年扣除。

阅读 120

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老师你好，中央支持地方公共文化服务体系建设补助资金，可以支出应急广播网络费吗？
小菲老师 | 提问时间：06/09 15:49

#事业单位#

同学，你好是可以的

阅读 176

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老师请问一下老板从银行贷款怎么做账呀
小菲老师 | 提问时间：06/09 08:55

#事业单位#

同学，你好这个钱给公司了吗？

阅读 159

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2021年到2026年都没有申报印花税，现在申报印花税滞纳金怎么交
朴老师 | 提问时间：06/08 16:55

#事业单位#

2021–2026 年逐年补报，滞纳金按日万分之五算：滞纳天数 × 应交税额 ×0.05%。电子税务局选对应所属期采集税源申报，系统自动算滞纳金；也可去大厅人工核算缴纳

阅读 195

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请问老师，出口直接发货外国客户和回款户名不一致，怎么处理，能退税吗
东老师 | 提问时间：06/08 14:02

#事业单位#

业务真实、资料齐全可以正常退税；无佐证材料会被暂缓退税、函调核查，严重疑点不予退税。政策口径：财税〔2012〕39号、国税发〔2006〕24号、经常项目外汇指引允许合理第三方代付，并非强制付款方与收货买方完全一致，核心审核贸易真实性。

阅读 181

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村镇事业单位，做账应该注意事项
董孝彬老师 | 提问时间：06/07 14:22

#事业单位#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 127

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雇佣人员对单位进行刷涂料，维修空调等业务，能不能用收款收据入账
暖暖老师 | 提问时间：06/06 06:36

#事业单位#

你好劳务费必须有发票的

阅读 130

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老师，发放工资是收付实践制。这个该怎么去理解呢？到底是所属8月份的工资，9月份申报，所以9月份申报工资，扣除所属8月份的个税，在扣除所属8月份代扣代缴的个人社保费。是这样吗还是说9月份发的工资？就属于9月份的工资。
朴老师 | 提问时间：06/05 20:09

#事业单位#

个税按实际发放月份计税。 8 月计提、9 月发薪→税款属 9 月，10 月申报，扣当月个人社保个税。

阅读 132

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老师，你好，幼儿园交宽带费，发过来的发票没有我们园纳税人识别号，可以正常报销吗
小菲老师 | 提问时间：06/05 10:45

#事业单位#

同学，你好不可以的

阅读 126

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请问一下我现在要做行政工资账，请问哈怎么做
小菲老师 | 提问时间：06/05 10:34

#事业单位#

同学，你好你是要分录吗？

阅读 141

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政府会计。图1，见2025年8月该项工程已经全部费用化了。但是2026年5月的时候又重复入了在建工程（见图2）。现在五月的数据已经上传了，我在六月如同3这样做账重新费用化是正确的吗？如果不对应该怎么做。
小王老师 | 提问时间：06/04 19:24

#事业单位#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您的处理没有问题，项目里不能形成固定资产、不能转固的支出，可以现在在建工程中，等审批结束后，进行核销祝您学习愉快！

阅读 178

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收到一个专项资金337500，收入的时候记双分录:借零余额账户用款额度，贷财政拨款收入-一般公共预算财政拨款借资金结存-零余额账户用款额度，贷财政拨款预算收入-项目支出支出的时候借记固定资产，贷零余额账户用款额度，借事业支出-财政拨款支出-项目支出贷资金结存-零余额账户用款额度这个对吗，是固定林业资产，年终结转双分录怎样写呢
朴老师 | 提问时间：06/04 11:00

#事业单位#

一、收、付款分录无误（林业固定资产专项资金） 1. 收款（正确）财务会计：借：零余额账户用款额度 337500 贷：财政拨款收入 337500 预算会计：借：资金结存 — 零余额 337500 贷：财政拨款预算收入 — 项目 337500 2. 购固定资产（正确）财务会计：借：固定资产 337500 贷：零余额账户用款额度 337500 预算会计：借：事业支出 — 财政拨款（项目）337500 贷：资金结存 — 零余额 337500 二、年末结转双分录（1）财务会计结转 1、结转财政拨款收入借：财政拨款收入 337500 贷：本期盈余 337500 2、固定资产不提支出，不用结转资产；后续按月计提折旧：借：业务活动费用贷：固定资产累计折旧 3、年末本期盈余转入累计盈余借：本期盈余 337500 贷：累计盈余 337500 （2）预算会计结转（财政拨款项目资金） 1、结转预算收入借：财政拨款预算收入 — 项目 337500 贷：财政拨款结余 — 年初余额调整 / 项目结余 337500 2、结转项目支出借：财政拨款结余 — 项目结余 337500 贷：事业支出 — 财政拨款（项目）337500 收支全用完，项目结余余额 = 0。收付分录全正确，年末按上面财务 + 预算两组结转即可。

阅读 204

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老师，我是一所公办高职院校，承办外单位的夏令营活动，请问该如何给对方开发票？开具类目？活动内容为汉语学习、中国传统文化体验、交流联谊等
小王老师 | 提问时间：06/04 09:44

#事业单位#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：开具现代服务*培训费/教育服务费（税收编码3040105专业技术服务），公办院校非税备案可开财政票据，应税则开增值税发票，备注夏令营汉语研学培训。祝您学习愉快！

阅读 333

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老师你好，大型修缮工程款都要入固定资产吗？
岳老师 | 提问时间：06/03 16:41

#事业单位#

是的，应当并入固定资产。

阅读 181

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法人买了社保个税按照2520会有影响吗
张老师 | 提问时间：06/03 16:32

#事业单位#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.社保基数按2520、个税工资同2520：若2520≥当地社保最低缴费基数，短期无即时处罚；低于最低基数，社保稽查必被补差+滞纳金； 2.个税长期固定低工资2520，法人无实际经营佐证，易触发个税、企业所得税预警（被质疑虚列低薪规避分红个税）； 3.企业亏损/零申报+法人常年只发2520底薪，税务大概率核查账实、对公流水。祝您学习愉快！

阅读 191

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公司法人有交社保，个税可以按照0申报吗
小王老师 | 提问时间：06/03 14:59

#事业单位#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个问题需分情况来看。如果公司只有法人且无其他员工，也没有支付工资，那么可以申报法人并进行零申报。但要是法人有工资收入，即便交了社保也不能零申报，要按实际工资收入申报个税。因为只要有应税收入，就应依法申报纳税，不能随意零申报。祝您学习愉快！

阅读 195

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老师请问一下，客户拉我们东西我们包运费这个算什么科目，这个要从主营业务里加还是减
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 15:55

#事业单位#

您好，这个算销售费用中

阅读 126

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老师这张发票怎么做账也没有看到之前的会计25年12做计提，26年1月就直接用存款缴税了
暖暖老师 | 提问时间：06/02 15:22

#事业单位#

你好，这是几月的税款？

阅读 162

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老师，你好，我想问一下我4月结账抵扣的进项税在6月红冲发票了，做进项税转出的时候做在6月结账还是5月结账，影响6月申报还是7月申报？
小菲老师 | 提问时间：06/02 10:09

#事业单位#

同学，你好在6月红冲发票了，那红冲做到6月

阅读 174

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科目余额表里面财务会计，期初库存现金8709.06元，零余额81128元，其他应收款57230.22元，固定资产39458385.32元，借入款2209478.28元，其他应付款348061.24元，资产基金38001462.75元，累计盈余-953549.67元，预算科目财政拨款结转81158元，资金结存81128元。财务会计，期末库存现金8709.06元，银行存款82314.05元，其他应收款57230.22元，固定资产39846224.25元，借入款2209478.28元，其他应付款349364.68元，资产基金38341229.68元，累计盈余-905595.06元，预算科目财政拨款结转81010.61元，资金结存81010.61元。请老师帮忙填制一个资产负债表
朴老师 | 提问时间：06/01 16:58

#事业单位#

一、期初数（一）资产总计库存现金：8709.06 零余额账户用款额度：81128.00 其他应收款：57230.22 固定资产：39458385.32 资产合计：39605452.60 （二）负债合计借入款：2209478.28 其他应付款：348061.24 负债合计：2557539.52 （三）净资产合计资产基金：38001462.75 累计盈余：-953549.67 净资产合计：37047913.08 负债 + 净资产总计：39605452.60（与资产相等）二、期末数（一）资产总计库存现金：8709.06 银行存款：82314.05 其他应收款：57230.22 固定资产：39846224.25 资产合计：39994477.58 （二）负债合计借入款：2209478.28 其他应付款：349364.68 负债合计：2558842.96 （三）净资产合计资产基金：38341229.68 累计盈余：-905595.06 净资产合计：37435634.62 负债 + 净资产总计：39994477.58（与资产相等）三、预算结余（补充列示）期初：财政拨款结转 81158.00，资金结存 81128.00 期末：财政拨款结转 81010.61，资金结存 81010.61

阅读 183

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我有一家酒店公司现在房子租赁给其他公司了，但是发票我已经勾选了，现在可以红冲吗，影响多少企业所得税
朴老师 | 提问时间：06/01 14:33

#事业单位#

可以红冲，受票方需做进项转出。红冲会冲减当期收入，按不含税金额 × 企业所得税率，相应减少企业所得税。

阅读 211

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2171.08和2171.01科目余额表期末余额是相等的吗？
朴老师 | 提问时间：06/01 12:01

#事业单位#

同学你好是什么科目的

阅读 164

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老师你好，上年漏记一个固定资产，这个月补录，凭证这样写对吗？借固定资产贷以前年度盈余调整
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 10:41

#事业单位#

您好，借：固定资产贷：其他应付款，

阅读 207

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事业单位，24年末库存现金8709.06元，零余额账户用款额度81128元，其他应收款57230.22元，固定资产39458385.32元，借入款2209478.28元，其他应付款348061.24元，资产基金38001462.75元，净资产-953549.67元，我把这些都这样录了25年的期初余额，24年是单分录记账，25年变成了双分录，我是不是再增加一个预算会计科目财政拨款结转81128和资金结存81128就行了老师，我现在25年年底结转不平一样
岳老师 | 提问时间：06/01 10:40

#事业单位#

如果期初金额录入正确，仍有上述情形，可以这样处理。

阅读 154

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还有就是我的专项收入比支出少了9399.03，怎样做分录把超支的调在暂付款或者哪里里面呢，
东老师 | 提问时间：06/01 08:05

#事业单位#

您好，您这个是什么业务？

阅读 175

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事业单位单位账零余额应该还剩下27300元的，然后被收走额度，冲销，现在年终还剩下26903.1，这怎么办啊，我对半天没对上，怎样快速结转呢
朴老师 | 提问时间：06/01 07:40

#事业单位#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 212

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我想问一下，把一体化里面的零余额2000转到银行实体户里头了，实际并没有支出，怎样记双分录，
岳老师 | 提问时间：06/01 00:08

#事业单位#

既然实际没有支出，则不作会计分录。

阅读 160

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事业单位用财政拨款转到单位工会专用账户里面的钱怎样记账呢，怎样结转呢，双分录怎么记？结转到哪个科目里头。
温雅老师 | 提问时间：05/31 21:39

#事业单位#

您好，根据您提供的参考资料，关于事业单位将财政拨款转到单位工会专用账户的记账、结转及双分录处理，情况有点特殊，需要根据财政拨款转出资金的性质和工会经费的管理规定进行区分处理。由于您提供的资料主要是关于政府会计制度（适用于行政事业单位）和工会会计制度（适用于工会组织），两者是独立的会计主体，因此需要分开核算。根据《政府会计制度》和《政府会计准则制度解释第5号》，事业单位按规定从零余额账户向本单位实有资金账户划转工会经费，属于允许的特殊情形之一。以下是基于您提供的参考资料的分析和账务处理建议：核心判断主体分离：事业单位是“拨款方”，工会是“收款方”。事业单位需按政府会计制度进行“双分录”核算（财务会计与预算会计）；工会收到款项后，按《工会会计制度》进行核算。资金性质：这笔转出的资金是事业单位的财政拨款。会计处理依据：主要依据《政府会计准则制度解释第5号》中关于“按规定向本单位实有资金账户划转财政资金”的规定。具体账务处理（事业单位方）在财务会计中，需要体现资产的划转和支出的发生；在预算会计中，则需要反映预算支出的执行。 1. 从零余额账户划转资金到工会专用账户当事业单位根据规定，将工会经费从本单位的零余额账户划转到单位的实有资金账户（该账户再用于支付给工会，或直接划转至工会独立账户）时：（1）财务会计分录借：其他应付款——工会经费（或“业务活动费用/单位管理费用”等，取决于计提和支付时点）贷：零余额账户用款额度补充说明：根据《政府会计制度》，计提工会经费时，应做：借：业务活动费用/单位管理费用贷：其他应付款——工会经费实际支付（划转）时，再冲减负债：借：其他应付款——工会经费贷：零余额账户用款额度（2）预算会计分录借：事业支出——财政拨款支出——商品和服务支出（工会经费明细）贷：资金结存——零余额账户用款额度 2. 年末或期末的结转（1）财务会计的结转在财务会计中，费用类科目（如“业务活动费用”“单位管理费用”）在期末会转入“本期盈余”科目。借：本期盈余贷：业务活动费用/单位管理费用（2）预算会计的结转在预算会计中，支出类科目（如“事业支出”）在年末会转入相应的结转结余科目。由于使用的是财政拨款，因此应转入“财政拨款结转”科目。借：财政拨款结转——本年收支结转贷：事业支出——财政拨款支出具体账务处理（工会方）工会收到事业单位拨付的款项，按《工会会计制度》处理。借：银行存款贷：拨缴经费收入总结与分析会计主体会计体系记账环节会计分录事业单位政府会计（双分录）1. 划转时财务会计：借：其他应付款—工会经费贷：零余额账户用款额度预算会计：借：事业支出—财政拨款支出贷：资金结存—零余额账户用款额度事业单位政府会计（双分录）2. 期末/年末财务会计（结转费用）：借：本期盈余贷：业务活动费用/单位管理费用预算会计（结转支出）：借：财政拨款结转—本年收支结转贷：事业支出—财政拨款支出工会工会会计收款时工会会计：借：银行存款贷：拨缴经费收入关键事项提醒是否合规：请确认您的划转行为是否符合《中央财政预算管理一体化资金支付管理办法（试行）》中关于允许从零余额账户向实有资金账户划转的五种情形之一（工会经费是明确可以划转的情形之一）。明细科目设置：建议在“银行存款”或“资金结存——货币资金”科目下设置“财政拨款资金”明细科目，以清晰反映这笔资金的来源和性质（参考《政府会计准则制度解释第5号》）。工会独立核算：工会会计是独立于单位行政账的，单位方只需做好“拨付”环节的账务处理，工会方则按《工会会计制度》进行完整的收入、支出和结余核算。希望以上基于资料的解答对您有帮助。如有其他疑问，欢迎继续提出。

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