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工程项目居间费,公对公付款,对方也开具了居间费发票,超过合同额5%的部分是在佣金手续费栏次调整还是在其他那一行调整
东老师
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提问时间:05/09 17:52
#税务师#
你好,是在佣金和手续费栏次里面调整
阅读 75
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我是物业公司,我们集团地产公司有个商业街委托给物业公司管理,包含地下停车场停车费,现在需要对停车费进行税筹,如何才能在集团层面节税?
董孝彬老师
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提问时间:05/09 17:51
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 68
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老师现在的成绩有效期有点蒙圈了,20年通过的考试有效期到几几年
东老师
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提问时间:05/09 17:49
#税务师#
你好,您这个指的是什么考试呢?
阅读 91
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老师好,想请问一下 法人在香港注册了一个公司,国内也有一家外贸企业的(法人是同一个人),国外客户和国内外贸公司合作,打款在香港公司了,然后从香港公司转回国内公司公账,这种可以报关退税吗,会有关联风险不
暖暖老师
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提问时间:05/09 16:02
#税务师#
你好属于关联企业的关联交易
阅读 98
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老师,请问这道题资产转让所得,为什么不再减去200*40%?另外,为什么不确认股息所得??
周老师
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提问时间:05/09 12:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是一个股权转让业务,按照规定,企业在计算股权转让所得时,不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。所以甲企业的资产转让所得为转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本,即1200-1000=200万元,而不是在转让所得中再减去200×40%。 同时,税法规定股息、红利等权益性投资收益,按照股东会或股东大会作出利润分配或者转股决定的日期,确认收入的实现。在股权转让的时候,被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额,此时股东会或股东大会尚未作出利润分配或者转股决定,所以税法不确认投资收益,也就不确认股息所得。 祝您学习愉快!
阅读 96
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国内部分 开代理运费 是几个税点
周老师
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提问时间:05/09 09:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 国内开代理运费发票,按照经纪代理服务,适用6%的增值税税率。 祝您学习愉快!
阅读 99
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老师,我们是代理机构,做知识产权以及专利业务,想问下,我们收客户1万,其中官费1000元,我们可以把1000走代收代付吗?1000的财政局发票直接开给客户,我们给客户开9000元发票,我们按照9000元缴纳增值税,这样可以吗?还是必须按照1万确认收入缴纳增值税,这个1000元发票只能开给我们公司?1000元的财政局发票可以抵扣进项税吗?(公司是一般人),辛苦老师详细回答
apple老师
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提问时间:05/09 07:57
#税务师#
同学你好。 这个1000就是代收代付的费用。因此。不计入你家收入, 你们按照9000的发票做收入以及税金就是对的
阅读 64
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请问老师,单位从员工的工资每月扣的工会经费,比如:借 管理费用10000元 贷 应付职工薪酬10000,实际发放的时候 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 贷 其他应付款款 公积金、社保 贷 其他应付款工会经费 贷银行存款,但是单位本身并没有计提工会经费,但是从员工这里扣的也没有缴纳。请问企业所得税汇算清缴要调增处理么?
东老师
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提问时间:05/09 06:00
#税务师#
您好,那你实际缴纳工会经费的时候咋做账的呢
阅读 57
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单位从应付,单位从员工的工资里边扣了那个工会经费,比如借销售费用,然后借应,贷应交个税,贷银行存款,然后其他应付款工会经费,其他应付款社保。但是这个其他应付款工会经费一直就在这个贷方放着,压根就没付,那企业所得税汇算清缴要调增吗?
Fenny老师
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提问时间:05/08 20:16
#税务师#
你好,需要的,因为这部分金额属于销售费用的一部分,最后没有实际付出去需要纳税调增。
阅读 55
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老师好!我公司2025年全年亏损60多万,而去年第一季度交了900元所得税,现在做2025年度汇算清缴不知道该如何处理了,跪求老师给予详细指导!
朴老师
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提问时间:05/08 17:50
#税务师#
2025 年亏损 60 多万,全年不用交企业所得税。 一季度已预缴的 900 元,属于多缴,汇算可以申请全额退税。 汇算报表如实填亏损,系统自动生成应退税额 900 元。 申报完在电子税务局走汇算多缴退税流程,等税款退回即可。 账务:收到退税 借银行存款,贷应交税费 — 企业所得税。 真实经营亏损正常退税,不用刻意调账调利润,合规无风险。
阅读 110
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我有一张发票24.6月份的普票,然后做账了,然后24.11月对方冲红掉了,没跟我讲。现在移交负数发票给我们,能用吗
东老师
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提问时间:05/08 17:23
#税务师#
你好,你的意思就是说对方把负数发票给你们了,是吗?
阅读 112
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问个问题 稳岗返还是不是要交税来着
朴老师
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提问时间:05/08 17:16
#税务师#
稳岗返还不用交增值税,正常要交企业所得税。
阅读 58
收藏 0
老师,麻烦问下收购其他公司的客户资源怎么开具发票
朴老师
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提问时间:05/08 15:18
#税务师#
客户资源属于其他权益性无形资产,由 ** 收款方(转让方)** 开具发票。 开票要点 项目:无形资产→其他权益性无形资产→客户资源 / 经营权转让 税率:一般纳税人6%;小规模3%(可按优惠) 发票:增值税专票 / 普票均可 备注:可写 “客户资源转让” 分录(你们是收购方) 借:无形资产 — 客户资源 借:应交税费 — 应交增值税(进项税额) 贷:银行存款
阅读 93
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如果公司名下车老板自己撞的,撞的已经不能再用了,保险公司要赔偿82W,那么这个车子赔偿的钱保险公司提出要发票,我们需要提供发票吗?但是我们没有这个开票项目比如报废或者车辆维修,是否去税务局代开?
小菲老师
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提问时间:05/08 14:06
#税务师#
同学,你好 不需要发票
阅读 53
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请问这两份单据,如何入账
朴老师
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提问时间:05/08 12:43
#税务师#
申报单做计提,缴税回单做付款,两张单据附在同一笔凭证后面。 补以前年度税费(小企业准则) 借:利润分配 — 未分配利润 贷:应交税费 — 对应税种 实际扣款 借:应交税费 — 对应税种 贷:银行存款 若是当年正常税费,把第一笔借方换成税金及附加或所得税费用即可。
阅读 114
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老师好,想问一下,员工在公司退休后要被公司返聘在公司上班,这种与员工签订哪种合同,可以与员工工资一起申报个税,不用以劳务报酬形式申报呢
朴老师
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提问时间:05/08 08:44
#税务师#
员工已正式办理退休手续,领取养老金; 返聘后,与公司存在连续的雇佣关系,受公司规章制度管理(考勤、岗位要求等); 从事的工作是公司正常业务组成部分; 公司为其制定了明确的岗位职责、考核标准,按月发放固定工资,不是按次结算劳务报酬。 签《退休返聘协议》(或《劳务协议 / 聘用协议》,但条款要体现雇佣管理属性),协议里要写清: 聘用岗位、工作内容、工作时间、考勤要求; 薪酬标准、发放方式(按月发放); 双方权利义务、管理要求(遵守公司制度、服从安排); 明确说明员工已退休,无需缴纳社保、公积金。
阅读 57
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股权转让所得
周老师
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提问时间:05/07 22:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是,A不需要缴纳股权转让所得的个人所得税。计算个人所得税时,应纳税额=(股权转让收入-股权原值-合理费用)×20%。在本题中,税局按资产评估价计算的转让所得184万小于A股东的实缴金额440万,意味着此次股权转让没有产生收益,即股权转让收入小于股权原值,所以A股东不需要缴纳个人所得税。 祝您学习愉快!
阅读 171
收藏 1
249 万(退税)= 省 1000 + 高风险;251 万(补税)= 多交 1000 + 低风险。选 251 万,安全第一。 请问老师,这句话分析的复核实际工作中的经验么?
董孝彬老师
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提问时间:05/07 20:37
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 57
收藏 0
老师,这个题没有思路
董孝彬老师
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提问时间:05/07 14:59
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 81
收藏 0
现在红冲的票查得比较严?红冲发票原因写什么比较好?
刘艳红老师
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提问时间:05/07 14:22
#税务师#
您好,还好,正常红冲一般没事,原因写退货或开错
阅读 70
收藏 0
朴老师,电脑版百度网盘下载了可是不知道用的对不对,可以教教吗(朴老师)
朴老师
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提问时间:05/07 11:39
#税务师#
你用网页版的就可以哦
阅读 68
收藏 0
老师,如果现在补去年未开票申报是不是会预警
刘艳红老师
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提问时间:05/06 20:32
#税务师#
您好,前提是去年 暂估了,而且还没有汇算清缴
阅读 116
收藏 0
去年工程施工还有100万余额,今年开出去的发票成本不够,结转去年的工程施工又担心取票率不足被查怎么办呢
郭老师
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提问时间:05/06 20:04
#税务师#
去年收到的工程发票是今年的成本么 是的话可以要求退回去重开
阅读 125
收藏 0
不抵扣勾选,勾选后,要在申报表中体现吗
东老师
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提问时间:05/06 18:27
#税务师#
您好,申报表里面不会体现
阅读 119
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老师,请教一下:平时电脑桌面上的文件怎么永久保存呢?担心因电脑故障导致资料丢失(只找朴老师,董孝彬老师,家权老师,其他老师勿接)
朴老师
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提问时间:05/06 16:53
#税务师#
把系统桌面文件夹从 C 盘迁移到 D 盘或其他非系统盘,重装系统不会丢失。 重要文件定期复制到移动硬盘做本地备份。 用阿里云盘、百度网盘这类云盘,开启桌面文件夹自动同步。 关键资料电脑本地 + 移动硬盘 + 云端留三份,电脑故障也不会丢。
阅读 68
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老师,2026年4月份在发工资时,除4月份工资外,又补发考核合格上年度末一个月基本工资,5月份在申报4月份个税时,是否把补发工资也算在内?
东老师
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提问时间:05/06 15:40
#税务师#
您好,是的也要算在内的
阅读 84
收藏 0
老师,我们帮酒厂代销酒,比如代销100件,收到5000元,我们收500元的手续费,剩下的4500元给他们,这种情况我们怎么做账呢
朴老师
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提问时间:05/06 14:54
#税务师#
5000 元是代收货款,不算你公司收入;只有 500 手续费是你的服务费收入 1. 收到客户货款 5000 元 借:银行存款 5000 贷:其他应付款 — 某酒厂 5000 2. 扣除 500 手续费,转付给酒厂 4500 元 借:其他应付款 — 某酒厂 5000 贷:银行存款 4500 贷:主营业务收入 / 其他业务收入 — 代销手续费 (不含税金额) 贷:应交税费 - 应交增值税(销项税额) 补充简易实操 按现代服务 6% 开票给酒厂,500 是含税手续费: 不含税收入:471.70,销项税:28.30 分录就写成: 借:其他应付款 — 某酒厂 5000 贷:银行存款 4500 贷:其他业务收入 471.70 贷:应交税费 - 应交增值税 (销项) 28.30
阅读 70
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在企业会计报表月报填报中,上年同期指的是?
小菲老师
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提问时间:05/06 11:37
#税务师#
同学,你好 上年同期指的是上一年同一报告期间的数据
阅读 86
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在企业会计报表填报中,上年同期指的是?
小菲老师
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提问时间:05/06 11:36
#税务师#
同学,你好 上年同期指的是上一年同一报告期间的数据
阅读 109
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老师,您好!公司跟自然人签定的建筑安装劳务(服务)合同,是不需要纳印花税的吧?
赵老师
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提问时间:05/06 10:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是,公司跟自然人签订的建筑安装劳务(服务)合同需要缴纳印花税。建筑安装劳务(服务)合同属于建设工程合同,按照规定,建设工程合同的计税依据为合同约定的价款,要按照价款的万分之三缴纳印花税。 祝您学习愉快!
阅读 103
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