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年底增值税留底可以吗，s局强制让退吗
apple老师 | 提问时间：01/14 21:27

#税务师#

同学你好。完全可以。不强制退增值税，取决于企业自身

阅读 73

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老师，您好！请问中介服务协议需要缴印花税吗？
小王老师 | 提问时间：01/14 21:17

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：中介合同（技术服务方面的）是指两方当事人之间签订的让第三方介入服务的协议。因此，总是需要缴纳印花税的。祝您学习愉快！

阅读 95

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老师，员工报销交通费，待认证进项税的现金流量怎么设置
小林老师 | 提问时间：01/14 20:25

#税务师#

你好，正在回复题目

阅读 54

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我公司将部分厂防承租给物业在由物业出租给企业.这时水电费接由我公司缴纳.我们在跟承租企业收取水电费.请问发票给如何开具.开票名目跟税点?
暖暖老师 | 提问时间：01/14 16:54

#税务师#

你好，开具水电费13%或者1%

阅读 34

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56题（3）安全边际率 =1-边际贡献率边际贡献率=42000/(25*70*30)=0.8所以安全边际率为20% 与答案不符错在哪里
范老师 | 提问时间：01/14 13:50

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种计算方法错误的原因在于安全边际率和边际贡献率没有“安全边际率=1-边际贡献率”这样的关系。安全边际率是企业销售量或销售额超过盈亏平衡点后的部分占总销售量或销售额的百分比，公式为安全边际率=(正常销售量-盈亏平衡点销售量)/正常销售量，或者安全边际率=(正常销售额-盈亏平衡点销售额)/正常销售额。而边际贡献率是企业销售收入减去变动成本后的差额（边际贡献）与销售收入的比例，公式为边际贡献率=(销售收入-变动成本)/销售收入，或者边际贡献率=1-变动成本率。二者没有直接的联系。祝您学习愉快！

阅读 46

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这种道闸资产类别选什么
岳老师 | 提问时间：01/14 13:48

#税务师#

应当选择“房屋建筑物”。

阅读 57

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应付职工薪酬借方金额有去年12月的工资，与个税系统相比正好差去年12余额的工资，相当于账上借方应付职工薪酬发生额大于个税系统工资金额，有风险吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 13:10

#税务师#

您好，这个你最好把去年的去掉，更正申报

阅读 51

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请问，2026年新增值税法后，小规模纳税人26年出租不动产，有没有1%的优惠政策，还是只能开3%的发票
周老师 | 提问时间：01/14 13:02

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，小规模纳税人2026年出租不动产时，可以享受1%的优惠政策。具体说明如下： 1.根据最新政策，小规模纳税人取得应税销售收入，适用3%征收率减按1%征收率征收增值税政策的，可以按照1%征收率开具增值税发票。 2.如果出租不动产属于非住房，如办公楼等，应按照5%征收率开具发票，不适用1%的优惠政策。 3.如果出租住房，且季度销售额未超过30万元，可以开具1%征收率的发票，并享受相应的税收优惠。 4.小规模纳税人可以选择放弃减税，按照3%征收率开具发票，但需在开具发票时明确选择。因此，是否能开具1%的发票，取决于不动产的类型和销售额是否符合政策规定。祝您学习愉快！

阅读 114

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25 年工程没有结算，没有开票，成本有80万没结转，26年开具发票结转成本可以吗
小菲老师 | 提问时间：01/14 13:02

#税务师#

同学，你好嗯嗯，可以的

阅读 58

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一般纳税人，销售公司已抵扣固定资产车辆，会计分录不计入收入，增值税税怎么报
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 12:27

#税务师#

您好，销售额填写：将计算出的不含税销售额填入主表“销售额”相关栏位或者附列资料（一）相应栏位货物这里。销项税额填写：把算出的销项税额填写到主表“销项税额”栏位或附列资料（一）中对应的栏位中

阅读 63

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请问装修费用很大一笔，装修公司分多次开票，且开票时间超过一年该怎么入账
张老师 | 提问时间：01/14 12:15

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：装修费用一般是计入固定资产或者长期待摊费用。自己的建筑物装修是固定资产。租用的建筑物装修是长期待摊费用。祝您学习愉快！

阅读 43

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老师，请问一下：老板25年工资26年才发，请问个税系统要怎么申报呀（朴老师）
家权老师 | 提问时间：01/14 11:12

#税务师#

那么没有发放的月份就0申报就行了哈

阅读 45

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经纪代理服务*中介费需要缴纳印花税吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 11:00

#税务师#

您好，不用，这个是服务类的，不用交的

阅读 77

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老师你好！运费不用分摊吗？
小菲老师 | 提问时间：01/14 10:58

#税务师#

同学，你好一般不用的

阅读 62

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请问，租赁未取得发票，是直接入营业外支出，还是按月摊入费用，汇算再调整。
家权老师 | 提问时间：01/14 10:57

#税务师#

还是按月摊入费用，汇算再调整

阅读 60

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新公司11月份成立的，12月没有申报11月个税，1月份怎么申报个税
家权老师 | 提问时间：01/14 10:36

#税务师#

需要先去大厅补申报12月的

阅读 34

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新税收政策下，单位实习生工资，除了代扣代缴个税，还需要实习生开具劳务发票，还是要代扣增值税。
小菲老师 | 提问时间：01/14 09:59

#税务师#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 56

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资产的期望收益率越高风险越大对吗？怎么理解？用公式表示
赵老师 | 提问时间：01/14 08:15

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的。资产的期望收益率越高，通常意味着其风险也越大。这是因为投资者在承担更高风险时，会要求更高的预期收益作为补偿。用公式表示，资产的期望收益率计算如下：期望收益率=Σ（概率i×收益率i）而风险通常用收益率的标准差来衡量，标准差越大，说明收益率的波动性越高，风险也越大。因此，期望收益率与风险之间的关系可以理解为： -期望收益率=无风险收益率+风险溢价 -风险溢价=风险程度×投资者对风险的厌恶程度风险越高，风险溢价越大，期望收益率也就越高。祝您学习愉快！

阅读 17

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29-30题详解
范老师 | 提问时间：01/13 22:35

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 29题：错误选项为A和B。 1.递延年金的最初若干期是没有收付款项的，但最后若干期是有收付款项的，因此A错误。 2.递延年金的现值计算与普通年金不同，因为需要考虑递延期，因此B错误。 3.递延年金的终值计算与普通年金相同，因为终值只与等额收付款项的金额和时间有关，与递延期无关，因此C正确。 4.递延年金有终值，因此D错误。 30题：正确选项为A、B、C。 1.证券市场线是关系式R=Rf+β×(Rm-Rf)所代表的直线，因此A正确。 2.该直线的横坐标是β系数，纵坐标是必要收益率，因此B正确。 3.如果风险厌恶程度高，则(Rm-Rf)的值就大，因此C正确。 4.Rf通常以短期国债的利率来近似替代，因此D正确。 5.证券市场线上每个点的横、纵坐标值分别代表每一项资产的β系数和必要收益率，因此E错误。祝您学习愉快！

阅读 78

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26-27题详解
小王老师 | 提问时间：01/13 22:33

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：第26题本题要求判断关于衡量资产风险表述的正确性。 1.选项A：期望值不同的两个项目，标准离差率=标准离差/期望值，标准离差越大，在期望值不确定的情况下，不能直接得出标准离差率越大的结论，所以该项错误。 2.选项B：期望值相同的两个项目，标准离差越大，说明数据偏离期望值的程度越大，也就是风险越大，该项正确。 3.选项C：离散程度就是指资产收益率的各种可能结果与预期收益率的偏差，该项正确。 4.选项D：一般来说，离散程度越大，意味着资产收益率的波动越大，风险也就越大，该项正确。 5.选项E：资产的期望收益率与风险大小没有必然的直接联系，该项错误。综上，正确的是选项BCD。第27题本题需要根据给定信息计算甲公司证券资产组合的相关指标并判断表述的正确性。 1.计算证券资产组合的β系数： -首先计算X、Y股票的价值，X股票价值=5×100=500元，Y股票价值=10×200=2000元。 -然后计算总价值=500+2000=2500元。 -接着计算权重，X股票权重=500÷2500=0.2，Y股票权重=2000÷2500=0.8。 -最后根据组合β系数公式计算，组合β系数=0.6×0.2+0.8×0.8=0.76，所以选项D正确。 2.判断无风险收益率：已知短期国债的利率为4%，通常短期国债利率可视为无风险收益率，所以无风险收益率为4%，选项B正确。 3.计算市场风险溢酬：市场风险溢酬=市场组合必要收益率-无风险收益率=10%-4%=6%，所以选项C错误。 4.计算风险收益率：风险收益率=组合β系数×市场风险溢酬=0.76×6%=4.56%，所以选项A错误。 5.计算必要收益率：必要收益率=无风险收益率+风险收益率=4%+4.56%=8.56%，所以选项E正确。综上，正确的是选项BDE。祝您学习愉快！

阅读 89

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22题详解
郭锋老师 | 提问时间：01/13 22:32

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：本题可对各选项逐一分析： -A选项：当β=1时，说明该资产的系统风险与市场组合的系统风险相同。若市场平均收益率增加1%，则该资产的收益率也增加1%，该选项表述正确。 -B选项：当β=0时，说明该资产没有系统风险，但不意味着该资产没有风险，因为资产还可能存在非系统风险，该选项表述正确。 -C选项：β系数可以为负值。β系数为负时，表示该资产的收益率与市场平均收益率的变动方向相反，该选项表述错误。 -D选项：β系数衡量的是资产的系统性风险，β系数越大，表明该资产的系统性风险越大，该选项表述正确。 -E选项：当β<1时，说明该资产所含的系统风险小于市场组合的风险，该选项表述正确。综上，本题正确答案为ABDE。祝您学习愉快！

阅读 68

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资本资产定价模型里谁是系统风险谁是非系统风险？
范老师 | 提问时间：01/13 22:31

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在资本资产定价模型中，β系数仅反映系统风险，无法直接判断非系统风险的大小。系统风险是影响整个市场的因素，是不可分散的，不能通过资产组合而分散，但可以通过调整资产组合中不同资产构成比例改变组合的系统风险，也就是改变组合对系统风险的敏感度（β系数）。而资本资产定价模型未直接体现非系统风险相关内容。祝您学习愉快！

阅读 29

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老师，想问一下老板没有领工资，可以先零申报吗？等到汇算清缴前领了工资再报个税
小锁老师 | 提问时间：01/13 22:06

#税务师#

您好，这个的话可以先0申报，后期汇算再按照实际的

阅读 43

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小规模期间的专票转一般纳税人可抵扣吗（小规模时收入与成本为零，申报只有费用）
郭老师 | 提问时间：01/13 20:32

#税务师#

可以的，小规模期间的专票可以

阅读 99

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@董孝彬老师老师在吗
董孝彬老师 | 提问时间：01/13 20:26

#税务师#

朋友您好，感谢您的信任

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@董孝彬老师请问我们公司2025年8月成立截止12月底共计开票90万，缴税600元增值税，请问会代开税务风险吗
朴老师 | 提问时间：01/13 20:12

#税务师#

存在税务风险，核心是开票 90 万按 1% 计税应缴 9000 元，实际缴税 600 元，税额逻辑严重不匹配，易触发稽查。风险原因大概率是：申报错误、漏报收入、违规享受免税。快速处理：自查普票 / 专票金额、季度免税额度适用是否正确；核对申报表与开票数据，更正申报补税；留存合同、资金流凭证备查。

阅读 68

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老师，请问一下，我们公司租个人的铲车，按月付租金，这个税怎么交呢？（董孝彬老师）
董孝彬老师 | 提问时间：01/13 19:50

#税务师#

朋友您好，感谢您的信任

阅读 52

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老师，个体户定额征收10%税率，第四季度累计收入600元，增值税申报表怎么填写
岳老师 | 提问时间：01/13 18:14

#税务师#

是小规模纳税人吗？销售额600万，按照1%计算增值税6万。

阅读 68

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公司租赁物业公司都写字楼，是否需要缴纳印花税
周老师 | 提问时间：01/13 18:03

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要。公司租赁物业公司的写字楼，属于印花税征税范围中的租赁合同，所以公司需要缴纳印花税。计算公式为：印花税=合同金额×税率，税率为1‰。祝您学习愉快！

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请问*金融服务*直接收费金融服务进项可以抵扣吗
文文老师 | 提问时间：01/13 17:53

#税务师#

*金融服务*直接收费金融服务进项不可以抵扣

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