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老师,我申报个税的 时候,填了员工个人的养老,医疗,失业,退出来到税款计算那里,提示说没款三险一金,一金我知道是住房公积金,但我们公司是没有的,,这三险是啥,
朴老师
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提问时间:04/15 13:19
#实务#
三险 = 养老保险 + 医疗保险 + 失业保险 这三个是个人缴纳部分,公司代扣的,你在个税里填的就是这三项。 系统提示 “无三险一金”,就是你填了数据但没保存上, 重新进去填好个人三险金额,保存再算税就正常了。
阅读 28
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老师,公司报销个人购买意外险,需合并个税申报的。还是直接福利费即可,节假日发放福利需要需要计入个税申报吗
朴老师
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提问时间:04/15 13:18
#税务#
报销个人意外险:需并入工资缴个税 节假日发福利:能分到个人的都要缴个税
阅读 56
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保险要上印花税吗
刘艳红老师
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提问时间:04/15 13:18
#税务#
您好,是哪方面的保险了
阅读 17
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咨询下,代订门票款,比较合适入账?还是体育活动费?哪类报销入账比较合规。
刘艳红老师
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提问时间:04/15 13:17
#实务#
您好,这个是给员工订的吗?
阅读 28
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黄连抑菌液、百部抑菌液、柴胡抑菌液,都是消字号产品,供应商说税务系统没有消毒用品的分类可以选择,这个不是药品,也不是中成药,厂家也一直开的医疗器械,所以供应商开给我们也是器械,这个产品它不是器械这种发票我可以收吗
朴老师
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提问时间:04/15 13:17
#税务#
不可以收,有税务与合规风险。 品类完全错:消字号是消毒产品(卫生部门批),不是医疗器械(药监部门批)。 发票与实物不符:开 医疗器械 属于开票不实,税务、审计都通不过,可能被认定为不合规发票,不能抵扣、不能税前扣除
阅读 26
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查账征收小规模个体户美容店怎么做账
刘艳红老师
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提问时间:04/15 13:17
#实务#
您好,有收入就确认收入,有成本就结转成本,和公司一样做账就行
阅读 10
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老师税务退回的单位缴纳部分社保跟个人部分社保,这个一般走啥科目,个人部分也退到公司账上了
刘艳红老师
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提问时间:04/15 13:16
#实务#
您好,个人部分还要还给员工的吗
阅读 32
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微信平台给税局推送的收入是总额,里面包含了客户申请退款的金额,但是税局只显示收入总额,没有退款的部分,也可以理解成,这部分退款是手工退给客户的,申报时按实际收入申报的话,税局就一直预警,漏报收入,这种情况怎么处理,和税局沟通了说是退款的金额,也有证据,但税局就不同意
小菲老师
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提问时间:04/15 13:14
#实务#
同学,你好 税局就不同意,那没有办法。 你如果很强硬,可能会查账
阅读 31
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b选项怎么计算出来的,通俗解释下
杨老师
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提问时间:04/15 13:13
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据相关规定,用工单位使用的被派遣劳动者数量不得超过其用工总量(正式员工与被派遣劳动者数量之和)的10%。 假设正式员工数量是100人,设被派遣劳动者数量为x人,那么用工总量就是(100+x)人。按照规定,被派遣劳动者数量x要满足x≤(100+x)×10%。 对这个不等式进行求解: x≤10+0.1x x-0.1x≤10 0.9x≤10 x≤10÷0.9≈11.11 因为人数必须是整数,所以被派遣劳动者数量最多为10人。也就是说,当正式员工是100人时,使用的被派遣劳动者不能超过10人。 祝您学习愉快!
阅读 78
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你好 老师 小规模纳税本季度未开票没有收入只有支出,企业所得税报表显示这个图片,请问老师,这个继续点击申报吗?
朴老师
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提问时间:04/15 13:11
#税务#
可以直接点继续申报 这只是系统提示,不是错误,无收入有费用亏损很正常,能正常申报
阅读 26
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出差的高铁票和车辆通行费(通行费发票带税点是普票)可以抵扣吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/15 13:11
#实务#
您好,可以的,这种可以抵扣的
阅读 17
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应收账款挂账成负数,不是预收款,也开具发票。只是会计没有正确处理,没有挂帐,收款直接冲应收造成的负数,请问老师怎么处理?需要调账吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/15 13:10
#实务#
您好,这个你前面是少确认应收了吧,要不然也不会是负数
阅读 22
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2023年做的工商登记,2025年做的税务登记,在此期间有费用支出,请问2025年的之前的账如何登记?
刘艳红老师
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提问时间:04/15 13:08
#税务#
您好,金额不大,直接入当年就可以
阅读 21
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老师好,员工个税2025年已申报完,26年需办理退税,员工身份证25年9月已变更有两部分扣税记录无法办理退税业务,个税扣缴端怎么处理呢
刘艳红老师
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提问时间:04/15 13:08
#实务#
您好,这个要去窗口处理,个税端操作不了
阅读 7
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老师,利润表里面的管理费用的数据跟科目余额表的管理费用的数据一致的吗? 我的利润表上面的管理费用数据是185009.53元,而科目余额表的管理费用数据是当月实际发生的金额数据35424.37元?这是不是有什么问题?
小菲老师
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提问时间:04/15 13:07
#实务#
同学,你好 是一致的 你看看,是不是期间选错了
阅读 10
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4月份社保基数调整了,补了1-3月的差异金额,3月份实际代扣社保部分为361元每人,那么1-2月份就还需要代扣每人15元一个,现在我们发3月份工资,那我申报工资时候是把这个多扣的15元直接加3月社保里面变成361+15=376元,还是怎么做
暖暖老师
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提问时间:04/15 13:05
#税务师#
你好,直接加上扣除就可以啦
阅读 21
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老师我24年计提的所得税,25年一月就交了,现在在发展交税款没做凭证,现在怎么办,分录怎么做
小菲老师
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提问时间:04/15 13:04
#实务#
同学,你好 借:应交税费 贷:银行存款
阅读 23
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老师金额在1万左右的固定资产当月入账并抵扣了进项,这么长期资产关联怎么操作
刘艳红老师
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提问时间:04/15 13:04
#实务#
您好,你入固定资产还是费用中了?
阅读 11
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A公司给B公司无偿借款100万元(A是B的子公司),借款在2023年-2025年。请问企业所得税需要视同销售嘛,制度条款。
范老师
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提问时间:04/15 13:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果是属于企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为,按照同期同类贷款利息确定收入,征收企业所得税。 祝您学习愉快!
阅读 75
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老师好!我在学手工账,做到了总账部分。如果在年底做期初有余额,但是本月未发生金额的科目是直接写结转下年吗?还要不要写本月合计和本年累计?有没有模板可以教教我,谢谢!
小菲老师
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提问时间:04/15 13:00
#实务#
同学,你好 在手工账总账中,若某科目年底有期初余额但本月无发生额,不需要写“本月合计”,但需写“本年累计”,并在有余额时标注“结转下年”
阅读 29
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老师,如果4月份我现在升为一般纳税人,那我上半个月的票是不是都要红冲重新开?
小菲老师
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提问时间:04/15 13:00
#税务#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 22
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会计核算的四个基本假设是什么?
欧阳老师
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提问时间:05/27 10:55
#会计实务#
会计核算的四个基本假设是: 1. 会计主体性假设:将企业视为一个独立的经济实体,与其所有者和其他企业区分开来。这意味着企业的财务状况和业绩需要单独记录和报告。 2. 持续经营假设:假设企业将持续经营下去,不会发生破产或关闭。这个假设是基于企业的长期运营和财务稳定的预期。 3. 会计计量假设:假设企业的财务信息可以通过货币单位来度量和报告。这意味着所有的财务交易和事件都需要以货币的形式进行记录和报告。 4. 会计时期假设:假设企业的经营活动可以划分为特定的时间段,通常是一个会计年度。这个假设使得企业能够按照一定的时间周期进行财务报告和分析。
阅读 2340
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四大会计师事务所在深圳的薪资水平如何?
周老师
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提问时间:05/27 10:47
#会计实务#
四大会计师事务所在深圳的薪资水平相对较高。由于深圳是中国经济特区之一,拥有众多跨国公司和高科技企业,这些公司对会计服务的需求较大,因此会计师事务所的薪资水平也相应较高。根据行业调查和统计数据,四大会计师事务所在深圳的薪资水平通常比其他城市要高一些。具体的薪资水平会受到多种因素的影响,如个人经验、职位级别、公司规模等。一般来说,初级职位的薪资水平可能在8,000-15,000元人民币每月,而高级职位的薪资可能在20,000元人民币每月以上。当然,这只是一个大致的参考,具体的薪资水平还需要根据个人情况和市场变化进行评估。
阅读 1879
收藏 8
会计事务包括哪些内容?
欧阳老师
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提问时间:05/27 09:36
#会计实务#
会计事务是指组织或个人在经济活动中发生的与会计有关的各种业务活动。会计事务包括以下内容: 1. 资金往来:包括现金收付、银行存取款、贷款借款等资金的收入和支出。 2. 购买和销售:包括购买和销售商品、原材料、固定资产等。 3. 费用支出:包括支付各种费用,如租金、水电费、工资等。 4. 资产和负债的变动:包括资产的增加或减少,负债的增加或减少。 5. 股东权益的变动:包括股东投资、利润分配等对股东权益的影响。 6. 利润和损失:包括收入和费用的确认,计算和核算利润和损失。 7. 税务事务:包括缴纳各种税费、申报税务等。 8. 会计核算:包括会计凭证的录入、账务的处理、财务报表的编制等。 以上是一些常见的会计事务内容,具体会计事务的范围还会根据不同的组织和行业而有所差异。
阅读 1921
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2022年起,汽车折旧年限的最新规定是一次性摊销吗?
秦老师
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提问时间:05/27 09:32
#会计实务#
不,根据目前的会计准则,2022年起,汽车的折旧年限仍然需要按照其预计使用寿命进行摊销,而不是一次性摊销。具体的折旧年限会根据汽车的类型、用途和预计使用寿命等因素来确定。一般来说,汽车的折旧年限通常在3到10年之间。
阅读 2072
收藏 9
会计监督职能与其他监督职能有何区别和联系?
王一老师
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提问时间:05/22 20:55
#会计实务#
会计监督职能与其他监督职能有以下区别和联系: 区别: 1. 职责对象不同:会计监督职能主要针对企业的财务会计活动,包括财务报表编制、会计准则遵守等;而其他监督职能可以涵盖更广泛的领域,如生产安全、环境保护等。 2. 专业性要求不同:会计监督职能需要具备会计专业知识和技能,对财务报表的编制和分析有较高要求;而其他监督职能可能需要具备不同的专业知识和技能,如法律、环保等。 3. 监督方式不同:会计监督职能主要通过审计、内部控制评估等方式进行;而其他监督职能可能采用巡查、检查、评估等不同的监督方式。 联系: 1. 共同目标:会计监督职能和其他监督职能都是为了保护公共利益、维护社会秩序和公正交易等共同目标。 2. 信息共享:会计监督职能需要与其他监督职能进行信息共享,以便更全面地了解企业的财务状况和运营情况,从而更好地履行监督职责。 3. 相互补充:会计监督职能和其他监督职能相互补充,共同构建了一个完整的监督体系,确保企业的各项活动都得到有效的监督和控制。 总之,会计监督职能与其他监督职能在职责对象、专业性要求和监督方式等方面存在区别,但也存在一些联系和互补关系。
阅读 1662
收藏 7
如何确定实际总成本中的可变成本和固定成本?
王一老师
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提问时间:05/22 20:38
#会计实务#
确定实际总成本中的可变成本和固定成本的方法通常有以下几种: 1. 分析法:通过对成本的变动与产量或销售量之间的关系进行分析,确定可变成本和固定成本。可变成本与产量或销售量的变动呈正相关,而固定成本与产量或销售量的变动无关。 2. 直观法:根据经验和直观判断,将成本项划分为可变成本和固定成本。例如,直接人工、直接材料等与产量或销售量成正比的成本被视为可变成本,而租金、折旧等与产量或销售量无关的成本被视为固定成本。 3. 弹性法:通过对成本的弹性进行分析,确定可变成本和固定成本。弹性指的是成本对于产量或销售量变动的敏感程度。成本弹性大的成本被视为可变成本,而成本弹性小的成本被视为固定成本。 4. 直接分配法:将成本直接分配为可变成本和固定成本。例如,直接人工和直接材料可以直接归类为可变成本,而租金、折旧等可以直接归类为固定成本。 需要注意的是,以上方法可以结合使用,以获得更准确的可变成本和固定成本的划分。此外,划分成本为可变成本和固定成本的目的是为了进行成本控制和决策分析,因此在实际应用中,需要根据具体情况和目的进行划分。
阅读 7162
收藏 0
个税起征点调整对个人和企业有什么影响?
李老师
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提问时间:05/22 19:14
#会计实务#
个税起征点调整对个人和企业都有一定的影响。 对个人来说,个税起征点调整会减轻个人的税负,增加个人可支配收入。当个税起征点提高时,相应的个人收入超过新的起征点的部分将不再纳税或者纳税金额减少,这将增加个人的收入。这有助于提高个人的消费能力,激发消费需求,促进经济增长。 对企业来说,个税起征点调整可能会对企业员工的薪酬结构产生影响。当个税起征点提高时,企业员工的个人所得税负担减轻,这可能会增加企业员工的实际收入。企业可以考虑调整员工的薪酬结构,通过提高基本工资、奖金、绩效工资等方式,以吸引和留住人才,提高员工的工作积极性和满意度。 此外,个税起征点调整还可能对企业的人力成本产生一定的影响。如果企业员工的个人所得税负担减轻,企业可能需要承担更高的人力成本,包括工资和社会保险费用等。这可能会对企业的经营成本产生一定的压力。 总的来说,个税起征点调整对个人和企业都有利,可以增加个人收入,促进消费需求,提高员工的实际收入,提高工作积极性和满意度。但同时也可能增加企业的人力成本,对经营产生一定的影响。
阅读 1501
收藏 6
支付生产成本的分录是什么?
欧阳老师
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提问时间:05/22 18:45
#会计实务#
支付生产成本的分录是: 借:生产成本(原材料、直接人工、制造费用等) 贷:银行存款或现金 这是因为支付生产成本是将资金从银行存款或现金转移到生产成本账户上,所以需要借记生产成本账户,同时贷记银行存款或现金账户。
阅读 1093
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如何处理以前年度做错的费用?
李老师
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提问时间:05/22 17:47
#会计实务#
处理以前年度做错的费用通常需要根据具体情况进行调整和纠正。以下是一些常见的处理方法: 1. 修正会计记录:首先,需要检查以前年度的会计记录,找出错误的费用项目。然后,对这些费用进行修正,将其从原来错误的账户中转移至正确的账户。 2. 调整会计报表:根据修正后的会计记录,需要调整以前年度的财务报表。例如,如果以前年度的损益表中错误地计入了额外的费用,需要对损益表进行修正,将这些费用从中扣除。 3. 编制调整分录:如果以前年度的错误费用对于当前年度的财务报表有影响,需要编制调整分录,将这些费用纳入到正确的会计期间中。这样可以确保当前年度的财务报表准确反映实际情况。 4. 报告注释:如果错误费用对于以前年度的财务报表已经产生了重大影响,需要在当前年度的财务报表中进行注释说明。这样可以向读者提供有关错误费用的信息,使其能够理解财务报表的真实情况。 需要注意的是,处理以前年度做错的费用需要谨慎操作,确保准确性和合规性。如果不确定如何处理,建议咨询专业会计师或财务顾问的意见。
阅读 1850
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