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老师，车辆不在本公司名下，在另外一家公司名下，但是保险费本公司缴纳，怎么规避风险
朴老师 | 提问时间：08/26 09:43

#税务#

这个风险没有，只是要调增，

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老师，公司以厂房和土地出资的方式，投资一家公司这个要交税吗？要进行资产评估是吧，
朴老师 | 提问时间：08/26 09:43

#税务#

1、需要资产评估，公司法要求非货币出资必须评估。 2、税务：投资方：增值税要交；评估增值企业所得税可备案分 5 年递延；双方都不是房企，土地增值税暂免；缴印花税。被**司：交契税、印花税。 3、必须办理厂房土地过户。 4、会计：投资方差额入资产处置损益；被投资方入固定资产、无形资产及实收资本。

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小规模转为一般纳税人了，这个月增值税简易办法计税那一栏是负数，因为冲红了小规模期间的发票，有期末多缴税费但是没有退税，这个月有收入可以多退少补吗
暖暖老师 | 提问时间：08/26 09:40

#实务#

你好，增值税不可以的！多了不可能退，你们才转为一般纳税人，不符合留底税额退税的条件

阅读 3

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老师你好，在供应商开的模具分别各一套，金额是50000和25000元，请问老师计入什么科目？
朴老师 | 提问时间：08/26 09:38

#实务#

1、可长期反复使用：计入固定资产‑模具，按期计提折旧。借：固定资产‑模具借：应交税费‑应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2、寿命短、消耗型：计入制造费用‑模具费。 3、生产用模具，不计入管理费用。

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公司收到一张1万元的运输费普通发票，实际支付8千元，司机翻车损坏公司的产品，剩于2千元不付给司机了，与司机协商好2千元就作为赔偿给公司的赔偿金，这个账务处理怎么做会计分录
朴老师 | 提问时间：08/26 09:38

#实务#

企业会计准则分录 1. 收到运输发票 10000 元借：销售费用‑运输费 10000 贷：应付账款‑司机 10000 2. 实际付 8000，2000 作为货损赔偿借：应付账款‑司机 10000 贷：银行存款 8000 贷：营业外收入‑赔偿收入 2000

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你好老师，请问一下，我公司建设工程公司，与甲方中建四局合作，做完工程项目后，甲方没有付工程款，而是把楼盘中的两套抵给我们了，房子抵给我们一个商务经理了，当时有签协议，商务经理代理公司，房子卖价扣掉相关的税费，只是工程款的一半价格，请问这样整个流程该如何进行账务处理？
朴老师 | 提问时间：08/26 09:36

#建筑#

1、确认中建四局工程款：借应收账款，贷主营收入、销项税。 2、抵房转给商务经理：借其他应收款‑员工，贷应收账款‑中建四局。 3、房子只抵一半工程款，差价属于给员工薪酬：计提工资，冲其他应收款，该差价要按工资薪金申报个税。 4、必备附件：三方抵房协议，代理授权。房产不过户公司，不做固定资产。 5、风险：不申报个税会被稽查；不能直接把应收款核销。

阅读 4

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老师，中国银行让买20万的债券，如何做账呢
暖暖老师 | 提问时间：08/26 09:32

#实务#

借交易性金融资产成本贷银行存款

阅读 10

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公司从小规模转为一般纳税人，那小规模期间的专票能不能勾选抵扣
郭老师 | 提问时间：08/26 09:32

#实务#

小规模期间没收入的可以抵扣

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老师，请问下，我公司本月开了一张9.3万元的建筑服务发票，跨区域反馈表已反馈，但是今天对方让把发票备注栏里面加内容，那就是要冲红发票，重新另开，那我要不要再重开外经证？还是说冲红了开新的发票仍然可以用之前的外经证呢？
暖暖老师 | 提问时间：08/26 09:30

#税务#

你好不需要从新开具外管证，直接冲了从新开具发票就可以啦

阅读 94

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老师您好，公司今年3月份开出一张300万的专票，对方已经认证抵扣，现在需要作废重新开具，我能不能先把发票开出来，然后再作废之前的发票？
郭老师 | 提问时间：08/26 09:27

#实务#

可以的可以这么做的

阅读 77

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老师，农业农村局的收支和年审好做吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/26 09:27

#实务#

你好，懂的事业单位会计就不难的

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老师好！请教下我门是协会性质！收取企业的赞助费可以直接开票赞助费的吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/26 09:27

#税务#

企业给钱，协会不给对方任何宣传、冠名、广告、展位、活动露出等对价，属于无偿捐赠。 1. 票据：不开增值税发票，开具财政监制的公益事业捐赠票据；没有捐赠票据的，开加盖公章的收款收据即可。 2. 税务：不属于增值税应税范围，不缴增值税；取得非营利免税资格的，这笔捐赠收入企业所得税免税。 3. 对方企业凭捐赠票据，可以按公益捐赠规则税前扣除。二、情况2：有商业对价（冠名、logo展示、广告宣传、活动露出，90%企业赞助属于这类）本质是协会向企业提供广告/宣传服务，属于增值税应税行为，必须开增值税发票，绝对不能开“赞助费”三个字。 1. 正确开票信息 - 税收分类编码：3040301 广告服务 - 票面名称： *广告服务*广告宣传费 / *广告服务*活动冠名服务费 / *文化创意服务*业务宣传费

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两个业务问题。第一个就是公转私咋转最省钱安全。还有一个就是如果企业和国央企签合同，年底他们要把预算花出去，所以提前签了验收单，我们这边开票验收确认收入了，但实际上项目是明年履约，就造成了收入是今年的成本是明年的，我们就在今年暂估人工成本进来了，那咋和税务局解释呢
杨老师 | 提问时间：08/26 09:26

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：问题一：公转私怎么转最省钱安全公转私合规操作且合理降低税费的常见方式有以下几种： 1.发放员工工资、奖金：按规定代扣代缴个人所得税后直接转账，是最常规的合规操作，税费按工资薪金正常预扣预缴。 2.支付个人劳务报酬：凭借发票、劳务合同入账，按劳务报酬代扣代缴个税，相关支出可税前扣除。 3.向个人采购：凭借采购合同、个人代开的发票入账转账，按规定取得发票后成本可扣除，无需额外代扣个税。 4.股东分红：缴纳20%股息红利个税后转账，属于合规操作，适合利润分配的情形。所有转账都需要保证业务真实、三流一致，留存好相关合同、发票等证明材料，就符合监管要求。问题二：暂估成本如何和税务局解释首先这种提前确认收入的情况，暂估人工成本本身是符合权责发生制要求的，解释时可以围绕3点说明： 1.按照会计准则要求，收入需要按合同约定的验收时点确认，提前开票验收后必须在本年确认收入，根据配比原则，对应未来履约的人工成本需要暂估入账，匹配本年的收入。 2.暂估成本的金额是基于项目预算、已完成工作量、人工投入计划合理预估的，不是随意预估，有内部预算资料、项目计划等支撑。 3.承诺会在企业所得税汇算清缴结束前取得对应成本的合法税前扣除凭证，如果最终未能取得，会在汇算清缴时做纳税调增，符合税收规定。只需要提供合同、验收单、项目预算等佐证资料，说明会计处理符合准则要求，同时符合汇算清缴税前扣除的时间要求即可。祝您学习愉快！

阅读 48

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两个业务问题。第一个就是公转私咋转最省钱安全，现在灵活就业平台需要合并缴纳个税了不划算了。还有一个就是如果企业和国央企签合同，年底他们要把预算花出去，所以提前签了验收单，我们这边开票验收确认收入了，但实际上项目是明年履约，就造成了收入是今年的成本是明年的，我们就在今年暂估人工成本进来了，那咋和税务局解释呢
朴老师 | 提问时间：08/26 09:26

#实务#

1、公转私：没有既省钱又免税的办法。优先让个人注册个体户对公结算（经营所得，不并入工资综合个税）；要么代开劳务票代扣个税；要么签劳动合同发工资交社保。禁止无票私转，会预警。 2、央企提前验收开票：增值税：开票就要本年交税，改不了。企业所得税：本年暂估的人工成本，汇算清缴全额调增，不能本年税前扣除；次年实际履约取得发票，次年再扣。留存资料：情况说明、合同、项目排期，证明是对方预算原因提前开票，业务真实，做好税会差异台账备查。

阅读 89

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老师，我们是民办高中学校，非盈利，领导说接教育局通知，食堂要单独核算，喊我从9月1开始单独核算。问题一：是不是要单独一个银行账户支付食堂采买费用？问题二：那么学生的充值卡充进来是不是也是这个单独账户？学生的充值卡是用来刷食堂和小超市的哦。
郭老师 | 提问时间：08/26 09:25

#实务#

第一个是的第二个是的，收支都用这个专户充值卡用途没关系

阅读 100

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老师您好，请问一下，我目前所在的公司内部账没有做账本，没有用财务软件做凭证，现在想用软件录凭证应该从哪个月开始？
暖暖老师 | 提问时间：08/26 09:24

#实务#

你好，从下月或者当月开始都可以

阅读 82

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19年左右未收回来的应收账款，如果做坏账处理的话要贴什么附件
郭老师 | 提问时间：08/26 09:23

#实务#

对方破产注销的证明没有的自己写个说明领导签字

阅读 3

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老师，票面利率，年报价折现率，有效年利率，这都在哪些场景中用到，我都傻傻的分不清
朴老师 | 提问时间：08/26 09:20

#CPA#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 99

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老师，你好小企业会计准则下，企业所得税汇算清缴产生税款，会计分录怎么处理
朴老师 | 提问时间：08/26 09:20

#实务#

小企业会计准则汇算补缴企业所得税分录 1、计提汇算补交所得税借：所得税费用贷：应交税费—应交企业所得税 2、实际缴纳借：应交税费—应交企业所得税贷：银行存款小企业准则不用以前年度损益调整，直接计入当期所得税费用。若是汇算退税： 1、确认应收退税借：应交税费—应交企业所得税贷：所得税费用 2、收到退税款借：银行存款贷：应交税费—应交企业所得税

阅读 93

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你好老师，同一个老板，这四家公司在同一台电脑上登陆开票系统开票，能查到四家都互相有关联吗？
郭老师 | 提问时间：08/26 09:20

#实务#

有你开票IP能查到的

阅读 77

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江苏的企业需要支付河南公司的材料款，需要办理银行汇票，可以办理什么类型的汇票
郭老师 | 提问时间：08/26 09:20

#实务#

电子银行承兑汇票

阅读 70

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会计核算的四个基本假设是什么？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 10:55

#会计实务#

会计核算的四个基本假设是： 1. 会计主体性假设：将企业视为一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。这意味着企业的财务状况和业绩需要单独记录和报告。 2. 持续经营假设：假设企业将持续经营下去，不会发生破产或关闭。这个假设是基于企业的长期运营和财务稳定的预期。 3. 会计计量假设：假设企业的财务信息可以通过货币单位来度量和报告。这意味着所有的财务交易和事件都需要以货币的形式进行记录和报告。 4. 会计时期假设：假设企业的经营活动可以划分为特定的时间段，通常是一个会计年度。这个假设使得企业能够按照一定的时间周期进行财务报告和分析。

阅读 2475

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四大会计师事务所在深圳的薪资水平如何？
周老师 | 提问时间：05/27 10:47

#会计实务#

四大会计师事务所在深圳的薪资水平相对较高。由于深圳是中国经济特区之一，拥有众多跨国公司和高科技企业，这些公司对会计服务的需求较大，因此会计师事务所的薪资水平也相应较高。根据行业调查和统计数据，四大会计师事务所在深圳的薪资水平通常比其他城市要高一些。具体的薪资水平会受到多种因素的影响，如个人经验、职位级别、公司规模等。一般来说，初级职位的薪资水平可能在8,000-15,000元人民币每月，而高级职位的薪资可能在20,000元人民币每月以上。当然，这只是一个大致的参考，具体的薪资水平还需要根据个人情况和市场变化进行评估。

阅读 2104

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会计事务包括哪些内容？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 09:36

#会计实务#

会计事务是指组织或个人在经济活动中发生的与会计有关的各种业务活动。会计事务包括以下内容： 1. 资金往来：包括现金收付、银行存取款、贷款借款等资金的收入和支出。 2. 购买和销售：包括购买和销售商品、原材料、固定资产等。 3. 费用支出：包括支付各种费用，如租金、水电费、工资等。 4. 资产和负债的变动：包括资产的增加或减少，负债的增加或减少。 5. 股东权益的变动：包括股东投资、利润分配等对股东权益的影响。 6. 利润和损失：包括收入和费用的确认，计算和核算利润和损失。 7. 税务事务：包括缴纳各种税费、申报税务等。 8. 会计核算：包括会计凭证的录入、账务的处理、财务报表的编制等。以上是一些常见的会计事务内容，具体会计事务的范围还会根据不同的组织和行业而有所差异。

阅读 2358

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2022年起，汽车折旧年限的最新规定是一次性摊销吗？
秦老师 | 提问时间：05/27 09:32

#会计实务#

不，根据目前的会计准则，2022年起，汽车的折旧年限仍然需要按照其预计使用寿命进行摊销，而不是一次性摊销。具体的折旧年限会根据汽车的类型、用途和预计使用寿命等因素来确定。一般来说，汽车的折旧年限通常在3到10年之间。

阅读 2230

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会计监督职能与其他监督职能有何区别和联系？
王一老师 | 提问时间：05/22 20:55

#会计实务#

会计监督职能与其他监督职能有以下区别和联系：区别： 1. 职责对象不同：会计监督职能主要针对企业的财务会计活动，包括财务报表编制、会计准则遵守等；而其他监督职能可以涵盖更广泛的领域，如生产安全、环境保护等。 2. 专业性要求不同：会计监督职能需要具备会计专业知识和技能，对财务报表的编制和分析有较高要求；而其他监督职能可能需要具备不同的专业知识和技能，如法律、环保等。 3. 监督方式不同：会计监督职能主要通过审计、内部控制评估等方式进行；而其他监督职能可能采用巡查、检查、评估等不同的监督方式。联系： 1. 共同目标：会计监督职能和其他监督职能都是为了保护公共利益、维护社会秩序和公正交易等共同目标。 2. 信息共享：会计监督职能需要与其他监督职能进行信息共享，以便更全面地了解企业的财务状况和运营情况，从而更好地履行监督职责。 3. 相互补充：会计监督职能和其他监督职能相互补充，共同构建了一个完整的监督体系，确保企业的各项活动都得到有效的监督和控制。总之，会计监督职能与其他监督职能在职责对象、专业性要求和监督方式等方面存在区别，但也存在一些联系和互补关系。

阅读 1837

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如何确定实际总成本中的可变成本和固定成本？
王一老师 | 提问时间：05/22 20:38

#会计实务#

确定实际总成本中的可变成本和固定成本的方法通常有以下几种： 1. 分析法：通过对成本的变动与产量或销售量之间的关系进行分析，确定可变成本和固定成本。可变成本与产量或销售量的变动呈正相关，而固定成本与产量或销售量的变动无关。 2. 直观法：根据经验和直观判断，将成本项划分为可变成本和固定成本。例如，直接人工、直接材料等与产量或销售量成正比的成本被视为可变成本，而租金、折旧等与产量或销售量无关的成本被视为固定成本。 3. 弹性法：通过对成本的弹性进行分析，确定可变成本和固定成本。弹性指的是成本对于产量或销售量变动的敏感程度。成本弹性大的成本被视为可变成本，而成本弹性小的成本被视为固定成本。 4. 直接分配法：将成本直接分配为可变成本和固定成本。例如，直接人工和直接材料可以直接归类为可变成本，而租金、折旧等可以直接归类为固定成本。需要注意的是，以上方法可以结合使用，以获得更准确的可变成本和固定成本的划分。此外，划分成本为可变成本和固定成本的目的是为了进行成本控制和决策分析，因此在实际应用中，需要根据具体情况和目的进行划分。

阅读 7659

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个税起征点调整对个人和企业有什么影响？
李老师 | 提问时间：05/22 19:14

#会计实务#

个税起征点调整对个人和企业都有一定的影响。对个人来说，个税起征点调整会减轻个人的税负，增加个人可支配收入。当个税起征点提高时，相应的个人收入超过新的起征点的部分将不再纳税或者纳税金额减少，这将增加个人的收入。这有助于提高个人的消费能力，激发消费需求，促进经济增长。对企业来说，个税起征点调整可能会对企业员工的薪酬结构产生影响。当个税起征点提高时，企业员工的个人所得税负担减轻，这可能会增加企业员工的实际收入。企业可以考虑调整员工的薪酬结构，通过提高基本工资、奖金、绩效工资等方式，以吸引和留住人才，提高员工的工作积极性和满意度。此外，个税起征点调整还可能对企业的人力成本产生一定的影响。如果企业员工的个人所得税负担减轻，企业可能需要承担更高的人力成本，包括工资和社会保险费用等。这可能会对企业的经营成本产生一定的压力。总的来说，个税起征点调整对个人和企业都有利，可以增加个人收入，促进消费需求，提高员工的实际收入，提高工作积极性和满意度。但同时也可能增加企业的人力成本，对经营产生一定的影响。

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支付生产成本的分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：05/22 18:45

#会计实务#

支付生产成本的分录是：借：生产成本（原材料、直接人工、制造费用等）贷：银行存款或现金这是因为支付生产成本是将资金从银行存款或现金转移到生产成本账户上，所以需要借记生产成本账户，同时贷记银行存款或现金账户。

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如何处理以前年度做错的费用？
李老师 | 提问时间：05/22 17:47

#会计实务#

处理以前年度做错的费用通常需要根据具体情况进行调整和纠正。以下是一些常见的处理方法： 1. 修正会计记录：首先，需要检查以前年度的会计记录，找出错误的费用项目。然后，对这些费用进行修正，将其从原来错误的账户中转移至正确的账户。 2. 调整会计报表：根据修正后的会计记录，需要调整以前年度的财务报表。例如，如果以前年度的损益表中错误地计入了额外的费用，需要对损益表进行修正，将这些费用从中扣除。 3. 编制调整分录：如果以前年度的错误费用对于当前年度的财务报表有影响，需要编制调整分录，将这些费用纳入到正确的会计期间中。这样可以确保当前年度的财务报表准确反映实际情况。 4. 报告注释：如果错误费用对于以前年度的财务报表已经产生了重大影响，需要在当前年度的财务报表中进行注释说明。这样可以向读者提供有关错误费用的信息，使其能够理解财务报表的真实情况。需要注意的是，处理以前年度做错的费用需要谨慎操作，确保准确性和合规性。如果不确定如何处理，建议咨询专业会计师或财务顾问的意见。

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