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长期待摊费用分期摊销，因项目变化，可不可改成一次性摊销
杨老师 | 提问时间：04/15 09:13

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以，但必须满足特定条件，并严格区分会计处理与税务处理。简单来说：会计上允许（属会计估计变更），但税务上一般不允许（需纳税调整），除非是开办费。祝您学习愉快！

阅读 58

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以前年份收取的培训费分期申报了增值税，截止2025年12月份还剩3期未申报，一季度应该怎样申报增值税
李老师 | 提问时间：04/15 09:13

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：以前年度培训费分期申报的剩余3期，2026年一季度需合并申报剩余3期对应的不含税销售额及销项税额，按原适用税率/征收率填报，不得延续分期；若2026年1月1日前已按旧规分期申报，剩余期数需在一季度一次性完成申报，避免逾期。祝您学习愉快！

阅读 70

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工商年报，分公司年报过了，总公司是申报自己的，还是申报汇总数据？
家权老师 | 提问时间：04/15 09:13

#实务#

你们是平时汇总申报的就要汇总数据申报

阅读 25

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所得税申报表实际支付给职工的薪酬借方数不包含福利吧，只填实际发放的工资是吗？贷方填所有的金额
家权老师 | 提问时间：04/15 09:12

#实务#

是的，那个只填实际发的工资和奖金

阅读 7

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小规模，24年未生产，25年生产酱油，在26年2月已全部结转到库存商品，也出库了一部分，现在2026年3月，发现2023年前账里年度周转材料里煤炭2万多，怎么处理？
朴老师 | 提问时间：04/15 09:11

#实务#

2023 年煤炭 2 万多，属于以前年度生产成本漏结转。现在直接转入主营业务成本（因为酱油已销售出库）。分录：借：主营业务成本贷：周转材料 — 煤炭金额不大，不用调整以前年度损益，直接计入当期成本即可。

阅读 23

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26年4月份取得的油费发票，可以在25年12月做费用吗？
小菲老师 | 提问时间：04/15 09:11

#税务#

同学，你好那你12月份做了暂估吗？？

阅读 19

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请问sumifs函数怎么使用？
朴老师 | 提问时间：04/15 09:11

#Excel#

多条件求和，同时满足多个条件才相加。

阅读 14

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老师好，上月有购销增值税留抵，但要交房租增值税，这种情况申请出口退税能退到税吗
朴老师 | 提问时间：04/15 09:11

#实务#

可以退。只要当期有期末留抵税额，就能正常申请出口退税，房租进项会增加留抵，不影响退税资格

阅读 10

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老师：法人管钱，今天给我打电话说让我明天去公户取现金，我是会计不管钱的，取完了给他# 我这边需要留什么证据，
小菲老师 | 提问时间：04/15 09:11

#实务#

同学，你好你去公户怎么取钱的？现金支票吗？？现金支票谁做的？？

阅读 9

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老师，就是中行网银在哪里删除常用收款人的信息啊，怎么添加常用收款人
小菲老师 | 提问时间：04/15 09:10

#实务#

同学，你好登录中国银行官网（www.boc.cn），进入【个人网上银行登录】页面；输入用户名、密码及验证码，完成登录；登录后，点击顶部菜单栏的【转账汇款】；在转账页面右侧或下方找到【收款人查询】或【收款人管理】入口，点击进入；在收款人列表中，勾选需要删除的收款人记录；点击【删除】按钮，系统弹出确认提示；确认无误后，点击【确定】，该收款人信息即被移除。

阅读 21

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会计问，老师你好如果去年的所得税季报的从业人数填报有误的话，能直接改报表吗？还是去税务大厅改
小菲老师 | 提问时间：04/15 09:10

#实务#

同学，你好一般要去大厅改了

阅读 10

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老板要亏死了，78万收入，平台抽四万，总部收加盟商进店消费每个人头每人一块钱3月抽3.5万，老板到手71.5万，食材40万，工资20万，平台推广服务3.5万，前期投入装修每月5万还款，这个月空调尾款2万，贷款利息0.75万每月，还没算固定资产折旧就是没有什么利润，那我要把成本票要回来吗，成本票和工资如实报，会不会促发异常，我现在核定户已经自动申报了毕竟核定自动报的一季度28.6万，平台的数据美团抖音
暖暖老师 | 提问时间：04/15 09:09

#税务#

你好核定的所得税是多少啊？

阅读 40

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咨询下，合伙企业权益类，会计科目及使用方式。
小菲老师 | 提问时间：04/15 09:09

#实务#

同学，你好合伙企业权益类会计科目主要包括“合伙人资本”“合伙人往来”和“合伙人损益”三个核心科目，其设置与使用方式与公司制企业存在显著差异，主要体现为无“实收资本”“资本公积”等科目，且权益变动直接反映在合伙人个人账户中。

阅读 26

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公司购买了一辆二手车，印花税按哪个税目交呢
小菲老师 | 提问时间：04/15 09:09

#税务#

同学，你好按“买卖合同”税目缴纳

阅读 11

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我公司是农产品生产企业，购入的咸鸭蛋黄是专票9%的，我们可以抵扣这张票吗？
朴老师 | 提问时间：04/15 09:08

#税务#

可以抵扣。咸鸭蛋黄属于初级农产品，一般纳税人销售适用9% 税率。你公司（一般纳税人）取得9% 增值税专用发票，直接按票面税额勾选抵扣即可。若用于生产13% 税率的食品（如蛋黄月饼、蛋黄酥），2026 年起不再加计 1%，仍按9% 抵扣。

阅读 13

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老师，个体工商户比如每个月大概有两万多的工资，那收入对方没有让我也开发票那是不就报个无票收入就行。以后如果开或者不开是不都行
小菲老师 | 提问时间：04/15 09:07

#税务#

同学，你好嗯嗯，是可以的

阅读 38

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老师，您好，我交社保用扫码扣款了，用法人微信支付了，做帐时是冲现金，还是借法人款
小菲老师 | 提问时间：04/15 09:07

#建筑#

同学，你好借法人款

阅读 22

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老师好，想问下企业的一般户可以用开发工资吗
小赵老师 | 提问时间：04/15 09:04

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业一般存款账户（一般户）不能直接用于发放工资，必须通过基本存款账户（基本户）办理。祝您学习愉快！

阅读 72

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老师，我问一下个体户比如目前来说有成本工资一个月两万多然后不开发票先可以报个无票收入，之后再开或者不开是不也行？
小菲老师 | 提问时间：04/15 09:04

#税务#

同学，你好嗯嗯，可以的

阅读 22

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你好，老师，短期借款的利息未收到发票时候做账需要计提吗？按月已经支付了。这种情况怎么做账，后期收到发票了怎么处理
汪老师 | 提问时间：04/15 09:03

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：短期借款利息的计提需要遵循权责发生制原则，即使未收到发票，只要属于当期的利息费用，就应该计提。每月支付利息时，若按月计提利息，分录如下：每月计提利息：借：财务费用500 贷：应付利息500 实际支付利息时：借：应付利息（已计提的利息金额）贷：银行存款如果利息金额较小，也可以在实际支付利息时，直接计入当期财务费用，分录为：借：财务费用贷：银行存款后期收到发票时，如果之前是按月计提利息，无需对已计提和支付的利息分录进行调整，只需将发票附在相应凭证后作为原始凭证。如果之前直接计入当期财务费用，收到发票也只需附在凭证后。不过要注意，如果利息发票是增值税专用发票，可按规定抵扣进项税额，分录如下：借：应交税费—应交增值税（进项税额）贷：财务费用祝您学习愉快！

阅读 61

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老师，我家没有欠税，第25栏期初未缴税额怎么还有数据呀
张老师 | 提问时间：04/15 09:03

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：你家已缴清税款但第25栏仍有数据，是系统自动结转逻辑，并非新增欠税。系统自动结转：第25栏“本月数”强制取自上期（上月）主表第32栏“期末未缴税额”，只要上期32栏有数据，本期25栏必自动带出，即便已实际缴纳。看第32栏“期末未缴税额”，若为0则无风险。祝您学习愉快！

阅读 57

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会计核算的四个基本假设是什么？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 10:55

#会计实务#

会计核算的四个基本假设是： 1. 会计主体性假设：将企业视为一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。这意味着企业的财务状况和业绩需要单独记录和报告。 2. 持续经营假设：假设企业将持续经营下去，不会发生破产或关闭。这个假设是基于企业的长期运营和财务稳定的预期。 3. 会计计量假设：假设企业的财务信息可以通过货币单位来度量和报告。这意味着所有的财务交易和事件都需要以货币的形式进行记录和报告。 4. 会计时期假设：假设企业的经营活动可以划分为特定的时间段，通常是一个会计年度。这个假设使得企业能够按照一定的时间周期进行财务报告和分析。

阅读 2338

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四大会计师事务所在深圳的薪资水平如何？
周老师 | 提问时间：05/27 10:47

#会计实务#

四大会计师事务所在深圳的薪资水平相对较高。由于深圳是中国经济特区之一，拥有众多跨国公司和高科技企业，这些公司对会计服务的需求较大，因此会计师事务所的薪资水平也相应较高。根据行业调查和统计数据，四大会计师事务所在深圳的薪资水平通常比其他城市要高一些。具体的薪资水平会受到多种因素的影响，如个人经验、职位级别、公司规模等。一般来说，初级职位的薪资水平可能在8,000-15,000元人民币每月，而高级职位的薪资可能在20,000元人民币每月以上。当然，这只是一个大致的参考，具体的薪资水平还需要根据个人情况和市场变化进行评估。

阅读 1877

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会计事务包括哪些内容？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 09:36

#会计实务#

会计事务是指组织或个人在经济活动中发生的与会计有关的各种业务活动。会计事务包括以下内容： 1. 资金往来：包括现金收付、银行存取款、贷款借款等资金的收入和支出。 2. 购买和销售：包括购买和销售商品、原材料、固定资产等。 3. 费用支出：包括支付各种费用，如租金、水电费、工资等。 4. 资产和负债的变动：包括资产的增加或减少，负债的增加或减少。 5. 股东权益的变动：包括股东投资、利润分配等对股东权益的影响。 6. 利润和损失：包括收入和费用的确认，计算和核算利润和损失。 7. 税务事务：包括缴纳各种税费、申报税务等。 8. 会计核算：包括会计凭证的录入、账务的处理、财务报表的编制等。以上是一些常见的会计事务内容，具体会计事务的范围还会根据不同的组织和行业而有所差异。

阅读 1921

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2022年起，汽车折旧年限的最新规定是一次性摊销吗？
秦老师 | 提问时间：05/27 09:32

#会计实务#

不，根据目前的会计准则，2022年起，汽车的折旧年限仍然需要按照其预计使用寿命进行摊销，而不是一次性摊销。具体的折旧年限会根据汽车的类型、用途和预计使用寿命等因素来确定。一般来说，汽车的折旧年限通常在3到10年之间。

阅读 2072

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会计监督职能与其他监督职能有何区别和联系？
王一老师 | 提问时间：05/22 20:55

#会计实务#

会计监督职能与其他监督职能有以下区别和联系：区别： 1. 职责对象不同：会计监督职能主要针对企业的财务会计活动，包括财务报表编制、会计准则遵守等；而其他监督职能可以涵盖更广泛的领域，如生产安全、环境保护等。 2. 专业性要求不同：会计监督职能需要具备会计专业知识和技能，对财务报表的编制和分析有较高要求；而其他监督职能可能需要具备不同的专业知识和技能，如法律、环保等。 3. 监督方式不同：会计监督职能主要通过审计、内部控制评估等方式进行；而其他监督职能可能采用巡查、检查、评估等不同的监督方式。联系： 1. 共同目标：会计监督职能和其他监督职能都是为了保护公共利益、维护社会秩序和公正交易等共同目标。 2. 信息共享：会计监督职能需要与其他监督职能进行信息共享，以便更全面地了解企业的财务状况和运营情况，从而更好地履行监督职责。 3. 相互补充：会计监督职能和其他监督职能相互补充，共同构建了一个完整的监督体系，确保企业的各项活动都得到有效的监督和控制。总之，会计监督职能与其他监督职能在职责对象、专业性要求和监督方式等方面存在区别，但也存在一些联系和互补关系。

阅读 1662

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如何确定实际总成本中的可变成本和固定成本？
王一老师 | 提问时间：05/22 20:38

#会计实务#

确定实际总成本中的可变成本和固定成本的方法通常有以下几种： 1. 分析法：通过对成本的变动与产量或销售量之间的关系进行分析，确定可变成本和固定成本。可变成本与产量或销售量的变动呈正相关，而固定成本与产量或销售量的变动无关。 2. 直观法：根据经验和直观判断，将成本项划分为可变成本和固定成本。例如，直接人工、直接材料等与产量或销售量成正比的成本被视为可变成本，而租金、折旧等与产量或销售量无关的成本被视为固定成本。 3. 弹性法：通过对成本的弹性进行分析，确定可变成本和固定成本。弹性指的是成本对于产量或销售量变动的敏感程度。成本弹性大的成本被视为可变成本，而成本弹性小的成本被视为固定成本。 4. 直接分配法：将成本直接分配为可变成本和固定成本。例如，直接人工和直接材料可以直接归类为可变成本，而租金、折旧等可以直接归类为固定成本。需要注意的是，以上方法可以结合使用，以获得更准确的可变成本和固定成本的划分。此外，划分成本为可变成本和固定成本的目的是为了进行成本控制和决策分析，因此在实际应用中，需要根据具体情况和目的进行划分。

阅读 7162

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个税起征点调整对个人和企业有什么影响？
李老师 | 提问时间：05/22 19:14

#会计实务#

个税起征点调整对个人和企业都有一定的影响。对个人来说，个税起征点调整会减轻个人的税负，增加个人可支配收入。当个税起征点提高时，相应的个人收入超过新的起征点的部分将不再纳税或者纳税金额减少，这将增加个人的收入。这有助于提高个人的消费能力，激发消费需求，促进经济增长。对企业来说，个税起征点调整可能会对企业员工的薪酬结构产生影响。当个税起征点提高时，企业员工的个人所得税负担减轻，这可能会增加企业员工的实际收入。企业可以考虑调整员工的薪酬结构，通过提高基本工资、奖金、绩效工资等方式，以吸引和留住人才，提高员工的工作积极性和满意度。此外，个税起征点调整还可能对企业的人力成本产生一定的影响。如果企业员工的个人所得税负担减轻，企业可能需要承担更高的人力成本，包括工资和社会保险费用等。这可能会对企业的经营成本产生一定的压力。总的来说，个税起征点调整对个人和企业都有利，可以增加个人收入，促进消费需求，提高员工的实际收入，提高工作积极性和满意度。但同时也可能增加企业的人力成本，对经营产生一定的影响。

阅读 1501

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支付生产成本的分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：05/22 18:45

#会计实务#

支付生产成本的分录是：借：生产成本（原材料、直接人工、制造费用等）贷：银行存款或现金这是因为支付生产成本是将资金从银行存款或现金转移到生产成本账户上，所以需要借记生产成本账户，同时贷记银行存款或现金账户。

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如何处理以前年度做错的费用？
李老师 | 提问时间：05/22 17:47

#会计实务#

处理以前年度做错的费用通常需要根据具体情况进行调整和纠正。以下是一些常见的处理方法： 1. 修正会计记录：首先，需要检查以前年度的会计记录，找出错误的费用项目。然后，对这些费用进行修正，将其从原来错误的账户中转移至正确的账户。 2. 调整会计报表：根据修正后的会计记录，需要调整以前年度的财务报表。例如，如果以前年度的损益表中错误地计入了额外的费用，需要对损益表进行修正，将这些费用从中扣除。 3. 编制调整分录：如果以前年度的错误费用对于当前年度的财务报表有影响，需要编制调整分录，将这些费用纳入到正确的会计期间中。这样可以确保当前年度的财务报表准确反映实际情况。 4. 报告注释：如果错误费用对于以前年度的财务报表已经产生了重大影响，需要在当前年度的财务报表中进行注释说明。这样可以向读者提供有关错误费用的信息，使其能够理解财务报表的真实情况。需要注意的是，处理以前年度做错的费用需要谨慎操作，确保准确性和合规性。如果不确定如何处理，建议咨询专业会计师或财务顾问的意见。

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