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我在电子税务局里面更改财务负责人信息ℹ️其他信息不一样需要一起更改吗
家权老师 | 提问时间：02/03 15:17

#实务#

是的，其他信息不一样需要一起更改

阅读 21

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一般纳税人的科技公司给一般纳税人的物业公司干工程项目，开具什么项目，什么税率的发票
文文老师 | 提问时间：02/03 15:16

#实务#

是建筑工程项目吗？

阅读 92

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老师每月超过5000缴纳个税怎么算？
文文老师 | 提问时间：02/03 15:16

#实务#

个税申报是按累计收入计算的

阅读 16

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老师，我公司一般纳税人，开出263000专票，进项货发票157000，这样算增值税加附加税就13750 -再加上企业所得税4640多，印花税78.90这一共得上18470多的税，老师您看下我这税负率是多少，我这是不是成本太少了
朴老师 | 提问时间：02/03 15:15

#实务#

税负率计算（按你提供的税额 / 收入） 1. 增值税税负率增值税税负率 =实际缴纳增值税 ÷ 不含税销售收入不含税收入 = 263000÷(1+13%)=232743.36 元你实际缴增值税 = 13750 元增值税税负率 = 13750÷232743.36≈5.91% （一般行业增值税税负率多在 1%-3%，此数值显著偏高） 2. 企业所得税税负率企业所得税税负率 =实际缴企业所得税 ÷ 不含税销售收入 =4640÷232743.36≈2.0% （符合多数行业企业所得税税负率常规区间） 3. 综合税负率综合税负率 = 总缴税 ÷ 不含税销售收入 = 18470÷232743.36≈7.94% 增值税税负率明显偏高，核心原因就是进项发票（成本）太少，进项占销项的比例不到 60%，导致抵扣不足。

阅读 26

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老师，怎么区分一家公司应该开什么税率的发票
文文老师 | 提问时间：02/03 15:14

#实务#

是看具体业务，不是看公司

阅读 93

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运费开成油费发票可以吗？怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 15:13

#税务#

您好，这个关系不大，可以计入销售费用中

阅读 36

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高新证书是22年12月14号的三年到期那2026年做25年汇算清缴还能享受加计扣除吗
文文老师 | 提问时间：02/03 15:13

#实务#

2026年做25年汇算清缴，不能享受加计扣除

阅读 12

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老师，您好，向您咨询一个问题。我的一个代账客户，在上个月给别人开了专票，是不含税的，分录为：借：应收账款 9687.92 贷：主营业务收入 9592 应交税金 95.92 现在别人不承担税金，只给了业务款9592，那么我编分录时，我这样：借：银行存款 9592 贷：应收账款 9592 别人不愿意承担的税金，我这样编分录可以吗：借：营业外支出 95.92 贷：应收账款 95.92 我想不出，收不上的钱，还可以用什么别的科目了，麻烦老师指点一下。
家权老师 | 提问时间：02/03 15:12

#实务#

就你那样做的借：营业外支出 95.92 贷：应收账款 95.92

阅读 37

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厂区维修4万，工时费2万，这个发票对方要怎么开给我我们
文文老师 | 提问时间：02/03 15:12

#税务#

你好，可开具建筑服务

阅读 37

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老师您好，手机专卖店里，参与了国补的机型，销售比如原价3899国补500元，怎么做账务处理，谢谢
小菲老师 | 提问时间：02/03 15:12

#财务软件#

同学，你好你是收到消费者3399，然后国家补给你500，对吗？？

阅读 34

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我们公司之前的账是代账公司做的，今年老板把代账公司的账拿回来了，让我做。我建账时发现代账公司做的账银行存款余额是600万，而银行对账单余额只有100万，请问我建账时用哪个数字？
朴老师 | 提问时间：02/03 15:12

#实务#

建账时必须以银行对账单的 100 万为基准，不能直接用代账公司的 600 万。你需要先做银行存款余额调节表，查清 500 万差额的原因（未达账项、记账错误或虚构交易），再把差额调整到对应科目，确保银行存款的账实一致。

阅读 19

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老师，我申报增值税，进项大于销项，申报完有留抵，还需要做会计分录吗？
家权老师 | 提问时间：02/03 15:11

#税务#

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

阅读 71

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老师，员工两处发工资，都可以扣除一个5000吗？
暖暖老师 | 提问时间：02/03 15:11

#实务#

你好，只有一处可以扣除5000的

阅读 27

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老师，您好！公司收到生育津贴，每个月有给员工发放2200的工资，这个津贴怎么入账呢？给员工的是津贴减去已发工资，剩余部分再补给员工是吗？
家权老师 | 提问时间：02/03 15:11

#实务#

生育津贴借：银行存款贷：营业外收入已发工资部分其他应付款-某人超过发的工资部分扣除个人社保部分后给她借：其他应付款-某人贷:银行存款

阅读 13

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老师，一般纳税人，增值税25年12月填附表3期末有余额，26年1月份是自动清零了，是不带过来吗
家权老师 | 提问时间：02/03 15:10

#实务#

是的，你那个项目自动清零了

阅读 35

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老师我们是小规模公司。开了1个点专票，对方会计问我们是一般计税还是简易计税呢？属于一般对吧？
小菲老师 | 提问时间：02/03 15:10

#实务#

同学，你好对，就说一般计税

阅读 13

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老师好，这月开始就不要申报水利建设基金了吗
家权老师 | 提问时间：02/03 15:10

#实务#

直接看申报系统，没有那个就不需要申报了

阅读 13

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小规模纳税人销售货物季度合计不含税25万，销售不动产不含税25万； 2026年1月1日以前，老增值税法，该小规模纳税人季度合计25万小于30万，可以免税； 2026年1月1日，新增值税法后，该小规模纳税人季度合计是否为50万（因为卖货与卖不动产均使用3%增收率），不可以免税？货物的25万是否可以25/（1+1%）*1%计算税额，不动产25/（1+3%）*3%计算税额？请讲解。
朴老师 | 提问时间：02/03 15:09

#税务#

2026 年 1 月 1 日起小规模纳税人取消 5% 征收率，统一按 3% 简易计税，仅一般纳税人特定老项目可能保留 5% 简易计税。结合你的业务，具体计税与免税判断如下：一、核心规则（2026.1.1-2027.12.31）免税判断：所有销售额（含不动产）合并算，季度超 30 万则全额计税。征收率与减征：销售货物：3% 减按 1%（优惠期内）。销售不动产：3%，不适用 1% 减征。二、你公司季度计税（货物 25 万 + 不动产 25 万，合计 50 万超 30 万）货物 25 万：250000÷1.01×1%≈2475.25 元。不动产 25 万：250000÷1.03×3%≈7281.55 元。合计应纳税≈9756.80 元

阅读 94

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老师，我柠檬企用的是小企业会计准则没有以前年度损益这个科目怎么办？
家权老师 | 提问时间：02/03 15:09

#实务#

直接新增利润分配-以前年度损益替代

阅读 30

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开具公路运输专用发票必须要备注吗
家权老师 | 提问时间：02/03 15:09

#税务#

是的，那个必须备注的哈

阅读 30

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个体工商户可以用经营者的个人银行卡收货款吗？
文文老师 | 提问时间：02/03 15:09

#实务#

个体工商户可以用经营者的个人银行卡收货款。

阅读 26

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会计核算的四个基本假设是什么？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 10:55

#会计实务#

会计核算的四个基本假设是： 1. 会计主体性假设：将企业视为一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。这意味着企业的财务状况和业绩需要单独记录和报告。 2. 持续经营假设：假设企业将持续经营下去，不会发生破产或关闭。这个假设是基于企业的长期运营和财务稳定的预期。 3. 会计计量假设：假设企业的财务信息可以通过货币单位来度量和报告。这意味着所有的财务交易和事件都需要以货币的形式进行记录和报告。 4. 会计时期假设：假设企业的经营活动可以划分为特定的时间段，通常是一个会计年度。这个假设使得企业能够按照一定的时间周期进行财务报告和分析。

阅读 2218

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四大会计师事务所在深圳的薪资水平如何？
周老师 | 提问时间：05/27 10:47

#会计实务#

四大会计师事务所在深圳的薪资水平相对较高。由于深圳是中国经济特区之一，拥有众多跨国公司和高科技企业，这些公司对会计服务的需求较大，因此会计师事务所的薪资水平也相应较高。根据行业调查和统计数据，四大会计师事务所在深圳的薪资水平通常比其他城市要高一些。具体的薪资水平会受到多种因素的影响，如个人经验、职位级别、公司规模等。一般来说，初级职位的薪资水平可能在8,000-15,000元人民币每月，而高级职位的薪资可能在20,000元人民币每月以上。当然，这只是一个大致的参考，具体的薪资水平还需要根据个人情况和市场变化进行评估。

阅读 1755

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会计事务包括哪些内容？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 09:36

#会计实务#

会计事务是指组织或个人在经济活动中发生的与会计有关的各种业务活动。会计事务包括以下内容： 1. 资金往来：包括现金收付、银行存取款、贷款借款等资金的收入和支出。 2. 购买和销售：包括购买和销售商品、原材料、固定资产等。 3. 费用支出：包括支付各种费用，如租金、水电费、工资等。 4. 资产和负债的变动：包括资产的增加或减少，负债的增加或减少。 5. 股东权益的变动：包括股东投资、利润分配等对股东权益的影响。 6. 利润和损失：包括收入和费用的确认，计算和核算利润和损失。 7. 税务事务：包括缴纳各种税费、申报税务等。 8. 会计核算：包括会计凭证的录入、账务的处理、财务报表的编制等。以上是一些常见的会计事务内容，具体会计事务的范围还会根据不同的组织和行业而有所差异。

阅读 1817

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2022年起，汽车折旧年限的最新规定是一次性摊销吗？
秦老师 | 提问时间：05/27 09:32

#会计实务#

不，根据目前的会计准则，2022年起，汽车的折旧年限仍然需要按照其预计使用寿命进行摊销，而不是一次性摊销。具体的折旧年限会根据汽车的类型、用途和预计使用寿命等因素来确定。一般来说，汽车的折旧年限通常在3到10年之间。

阅读 1985

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会计监督职能与其他监督职能有何区别和联系？
王一老师 | 提问时间：05/22 20:55

#会计实务#

会计监督职能与其他监督职能有以下区别和联系：区别： 1. 职责对象不同：会计监督职能主要针对企业的财务会计活动，包括财务报表编制、会计准则遵守等；而其他监督职能可以涵盖更广泛的领域，如生产安全、环境保护等。 2. 专业性要求不同：会计监督职能需要具备会计专业知识和技能，对财务报表的编制和分析有较高要求；而其他监督职能可能需要具备不同的专业知识和技能，如法律、环保等。 3. 监督方式不同：会计监督职能主要通过审计、内部控制评估等方式进行；而其他监督职能可能采用巡查、检查、评估等不同的监督方式。联系： 1. 共同目标：会计监督职能和其他监督职能都是为了保护公共利益、维护社会秩序和公正交易等共同目标。 2. 信息共享：会计监督职能需要与其他监督职能进行信息共享，以便更全面地了解企业的财务状况和运营情况，从而更好地履行监督职责。 3. 相互补充：会计监督职能和其他监督职能相互补充，共同构建了一个完整的监督体系，确保企业的各项活动都得到有效的监督和控制。总之，会计监督职能与其他监督职能在职责对象、专业性要求和监督方式等方面存在区别，但也存在一些联系和互补关系。

阅读 1572

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如何确定实际总成本中的可变成本和固定成本？
王一老师 | 提问时间：05/22 20:38

#会计实务#

确定实际总成本中的可变成本和固定成本的方法通常有以下几种： 1. 分析法：通过对成本的变动与产量或销售量之间的关系进行分析，确定可变成本和固定成本。可变成本与产量或销售量的变动呈正相关，而固定成本与产量或销售量的变动无关。 2. 直观法：根据经验和直观判断，将成本项划分为可变成本和固定成本。例如，直接人工、直接材料等与产量或销售量成正比的成本被视为可变成本，而租金、折旧等与产量或销售量无关的成本被视为固定成本。 3. 弹性法：通过对成本的弹性进行分析，确定可变成本和固定成本。弹性指的是成本对于产量或销售量变动的敏感程度。成本弹性大的成本被视为可变成本，而成本弹性小的成本被视为固定成本。 4. 直接分配法：将成本直接分配为可变成本和固定成本。例如，直接人工和直接材料可以直接归类为可变成本，而租金、折旧等可以直接归类为固定成本。需要注意的是，以上方法可以结合使用，以获得更准确的可变成本和固定成本的划分。此外，划分成本为可变成本和固定成本的目的是为了进行成本控制和决策分析，因此在实际应用中，需要根据具体情况和目的进行划分。

阅读 6974

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个税起征点调整对个人和企业有什么影响？
李老师 | 提问时间：05/22 19:14

#会计实务#

个税起征点调整对个人和企业都有一定的影响。对个人来说，个税起征点调整会减轻个人的税负，增加个人可支配收入。当个税起征点提高时，相应的个人收入超过新的起征点的部分将不再纳税或者纳税金额减少，这将增加个人的收入。这有助于提高个人的消费能力，激发消费需求，促进经济增长。对企业来说，个税起征点调整可能会对企业员工的薪酬结构产生影响。当个税起征点提高时，企业员工的个人所得税负担减轻，这可能会增加企业员工的实际收入。企业可以考虑调整员工的薪酬结构，通过提高基本工资、奖金、绩效工资等方式，以吸引和留住人才，提高员工的工作积极性和满意度。此外，个税起征点调整还可能对企业的人力成本产生一定的影响。如果企业员工的个人所得税负担减轻，企业可能需要承担更高的人力成本，包括工资和社会保险费用等。这可能会对企业的经营成本产生一定的压力。总的来说，个税起征点调整对个人和企业都有利，可以增加个人收入，促进消费需求，提高员工的实际收入，提高工作积极性和满意度。但同时也可能增加企业的人力成本，对经营产生一定的影响。

阅读 1412

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支付生产成本的分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：05/22 18:45

#会计实务#

支付生产成本的分录是：借：生产成本（原材料、直接人工、制造费用等）贷：银行存款或现金这是因为支付生产成本是将资金从银行存款或现金转移到生产成本账户上，所以需要借记生产成本账户，同时贷记银行存款或现金账户。

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如何处理以前年度做错的费用？
李老师 | 提问时间：05/22 17:47

#会计实务#

处理以前年度做错的费用通常需要根据具体情况进行调整和纠正。以下是一些常见的处理方法： 1. 修正会计记录：首先，需要检查以前年度的会计记录，找出错误的费用项目。然后，对这些费用进行修正，将其从原来错误的账户中转移至正确的账户。 2. 调整会计报表：根据修正后的会计记录，需要调整以前年度的财务报表。例如，如果以前年度的损益表中错误地计入了额外的费用，需要对损益表进行修正，将这些费用从中扣除。 3. 编制调整分录：如果以前年度的错误费用对于当前年度的财务报表有影响，需要编制调整分录，将这些费用纳入到正确的会计期间中。这样可以确保当前年度的财务报表准确反映实际情况。 4. 报告注释：如果错误费用对于以前年度的财务报表已经产生了重大影响，需要在当前年度的财务报表中进行注释说明。这样可以向读者提供有关错误费用的信息，使其能够理解财务报表的真实情况。需要注意的是，处理以前年度做错的费用需要谨慎操作，确保准确性和合规性。如果不确定如何处理，建议咨询专业会计师或财务顾问的意见。

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