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老师,企业所得税什么情况下才能调增,对调增跟调减不怎么理解?
王壹新老师
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提问时间:06/06 10:17
#税务#
同学您好,稍等一下,我举个例子
阅读 11307
收藏 29
老师,报关单金额必须跟收汇金额一致吗?我们给客户垫付了海运费,客户跟货款一起付给了我们,我们是不是把海运费金额也得报关?谢谢老师
耿老师
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提问时间:06/02 14:57
#税务#
你好!在国际贸易中,报关单上的金额通常指的是货物的交易价值,而收汇金额则是指实际从买方收到的款项总额。当出口商为客户垫付了海运费,并且客户将货款与海运费一并支付给出口商时,**海运费应当在报关时进行申报**,以确保报关单上的金额与实际收汇金额相符。以下是关于报关金额与收汇金额一致性的相关分析: 1. **报关金额的定义**:报关金额应反映货物的实际交易价值,包括货物的单价和总价Θic-3Θ。 2. **收汇金额的含义**:收汇金额是指出口商实际从买方收到的款项总额,可能因银行手续费等原因略有差异Θic-4Θ。 3. **海运费的申报**:如果出口商为客户垫付了海运费,这部分费用应当包含在报关金额中,因为它是完成货物交付的一部分成本Θic-1Θ。 4. **报关金额与收汇金额的一致性**:理想情况下,报关金额应与收汇金额保持一致。但实际操作中,由于银行手续费、汇率波动等因素,两者可能会有小幅差异Θic-4Θ。 5. **不一致的影响**:如果报关金额与收汇金额存在较大差异,可能会影响出口退税、海关行政处罚等后续操作Θic-1ΘΘic-3Θ。 6. **解决不一致的措施**:如果发现报关金额与收汇金额不一致,可以通过修改报关单或与客户协商重新支付等方式进行调整Θic-1Θ。 7. **报关单的修改难度**:一旦报关单提交后,修改可能会非常困难,因此需要在申报前仔细核对所有数据Θic-1Θ。 8. **杂费的处理**:在报关时,除了货物的价值外,还需要如实申报运费、保费、杂费等,杂费栏目是唯一可以填负数的地方Θic-1Θ。 总的来说,您在报关时确实需要将为客户垫付的海运费金额包含在内,以确保报关单上的金额与实际收汇金额一致。这不仅符合国际贸易的规范,也有助于避免后续可能出现的法律和税务问题。同时,建议在报关前与专业的报关行或贸易顾问进行咨询,确保所有数据的准确无误。
阅读 11307
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我们做为供应商,客户过来验厂,我们需要准备好哪些工作呢?
刘艳红老师
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提问时间:06/06 19:55
#税务#
您好,做好接待,他们肯定还会看报表这些,把他们要的资料准备好
阅读 11306
收藏 47
老师,工商年报中社保基数那栏填写的时候,两个人缴纳社保,其中一个人23年就买了3个月的社保,另一个人买了11个月,这个填的时候也是两个人的社保基数都要乘以12吗
东老师
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提问时间:06/06 02:26
#税务#
您好,那个人算到11月就成了
阅读 11304
收藏 0
企业所得税年报报表显示退税12.36元,但是不想退税,在“纳税调整项目明细表”中应该怎么填?
邹刚得老师
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提问时间:05/27 09:38
#税务#
你好,在“纳税调整项目明细表”扣除类——其他栏次 填写一个数据,使得没有退税形成
阅读 11304
收藏 47
员工工资就是营业成本的情况下,汇算清缴时,职工福利费如何汇算?
郭老师
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提问时间:05/02 08:18
#税务#
你好 职工薪酬明细表 第一行工资 主营业务成本也在这里填写 福利费安工资的14%抵扣
阅读 11301
收藏 47
老师社保申报不了这个是什么意思
bamboo老师
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提问时间:06/08 10:24
#税务#
您好 提示医疗保险没有申报缴费额
阅读 11300
收藏 47
帮忙看下这个问题 老师
廖君老师
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提问时间:09/29 14:25
#税务#
您好,收入虚开发票的好处费,这不是A说的出售发票罪呀,他不是中间直接倒卖发票
阅读 11300
收藏 47
你好,老师,小规模税点都是一个点吗,开服务费也是咯?
郭老师
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提问时间:06/06 18:08
#税务#
不动产劳务派遣5%,其他的是1%。
阅读 11299
收藏 47
老师, 一个有限公司,只有一个法人是股东,是不是承担无限责任
廖君老师
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提问时间:05/28 08:09
#税务#
您好,不是的,是有限责任,人格混合才是无限责任 一人有限责任公司的股东以认缴的出资额为做渣乎限承担“有限责任”,仅在股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的情况下对公司债务承担连带责任。
阅读 11299
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一般纳税人销售用过的二手设备,应该怎么开票?
郭老师
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提问时间:05/26 12:22
#税务#
是做的固定资产吗? 借固定资产清理 累计折旧, 贷,固定资产, 借银行存款 贷固定资产清理应交税费, 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。
阅读 11299
收藏 30
家居行业的税负率是多少?税负指标超过多少,并且是和哪一年比?税务稽查和纳税风险有哪些?金税4期关注点有哪些
敏敏老师.
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提问时间:05/23 10:54
#税务#
家居行业的税负率并不是固定的,它可能因地区、具体业务类型、企业规模以及税收政策等多种因素而有所不同。以零售家居业为例,增值税税负率可能设定为3%,但这只是一个例子,并非所有家居企业都适用此税率。 税负率是否超过标准,以及是与哪一年相比,这通常取决于当地税务部门的规定和同行业的平均税负率。如果一家企业的税负率远低于同行业平均水平,可能会引起税务部门的关注,并可能触发税务稽查。 税务稽查和纳税风险主要包括以下几个方面: 税务稽查风险:税务稽查风险是指税务稽查人员在执行税务稽查任务中面临的风险,包括判断失误的风险以及被稽查对象和环境因素造成的税务稽查人员受到损失或不利的可能性。这包括固有风险、控制风险和检查风险等。 发票问题:税务部门在稽查中非常重视发票的“三查”问题,即资金流、发票流、合同流是否相统一。任何虚开、虚构成本等行为都可能面临罚款和刑事责任。 社保问题:随着社保入税的全面实施,社保费的缴费登记、缴费基数调整、增减变动和基本信息变更申报等均由税务部门负责,这也增加了企业的涉税风险。 收入、利润问题:税务部门已经与多个部门建立了数据共享机制,企业的各项涉税数据在税务局面前几乎透明。因此,企业应当确保收入、利润等数据的真实性和准确性。 金税四期的关注点主要包括以下几个方面: 企业发票问题:金税四期通过强大的数据库和信息化技术手段,可以更加直观、准确的分析各行业、各企业的发票情况,发现涉税疑点。 社保问题:金税四期将全面关注社保的税务全责征收情况,确保社保费的合规缴纳。 收入、利润问题:金税四期将通过与多个部门的数据共享机制,对企业的收入、利润等数据进行实时监控和分析,确保企业数据的真实性和准确性。
阅读 11299
收藏 38
请问个人所得税计算表中的本月应纳税所得额怎么算
廖君老师
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提问时间:04/13 10:51
#税务#
您好,本月应纳税所得额=应付工资 -5000生计费-个人负担五险一金-专项附加扣除。这样理解行么
阅读 11299
收藏 47
老师补申报2022年度的残保金怎么做账,2023年的也是一样吗
家权老师
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提问时间:06/06 17:03
#税务#
借:利润分配-未分配利润 贷:其他应付款-残保金 借:其他应付款-残保金 贷:银行存款
阅读 11298
收藏 11
外贸企业原本购入的产品是内销的,现在剩余库存改为出口了,之前进项已经抵扣了,现在出口想申请退税怎么操作?
晓纯老师
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提问时间:05/05 00:18
#税务#
不能退税,退税是有缴纳的税才能退,之前进项税已经抵扣,这个产品就没有税了,所以不能退税
阅读 11298
收藏 47
老师我们给甲方开的建筑服务发票找到这个我工程队干活这个工程队能给我们开什么发票
朴老师
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提问时间:06/06 16:03
#税务#
同学你好 开建筑服务
阅读 11296
收藏 47
前几个月冲了收入忘了红冲发票怎么办
宋生老师
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提问时间:06/06 12:10
#税务#
你好!,你可以现在开红字发票冲减。 之前的凭证也要更正
阅读 11296
收藏 42
有专项附加扣除的每月个税应该怎么报
家权老师
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提问时间:06/06 14:55
#税务#
点那个预填专项附加扣除自动带入
阅读 11296
收藏 0
请郭老师答疑,甲公司是二手车租赁业务的小规模纳税人,也就是说购买二手车后再进行出租, 比如购买进来的一辆二手车发票价格是6万元,老板出租时总是在购买价基础上随意再加上几万块, 假如出租三年期,这辆车出租时每个月收取租金就按7.2万元/36个月+7.2*0.99%(月利率)=2713元收取,请问郭老师这种情况下,甲公司按发票价格6万元入固定资产,按2713元确认收入,有问题吗?
郭老师
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提问时间:05/26 16:39
#税务#
没问题 但是发票最好按月开 不要提前开
阅读 11296
收藏 47
老师,工商年报填写好了,但是现实未公示,怎么操作
邹刚得老师
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提问时间:05/24 10:28
#税务#
你好,登录工商年报的网站,点击年报的 提交并公示 就是了
阅读 11296
收藏 47
一般纳税人购买的汽车开具的专票可以抵扣增值税吗?
宋生老师
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提问时间:05/22 15:08
#税务#
你好,可以的,可以抵扣。
阅读 11296
收藏 8
23年工商年报,这些怎么填
东老师
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提问时间:05/22 15:08
#税务#
第一个就是12月申报个人所得税的人数。
阅读 11295
收藏 10
老师您好,一般纳税人公司去年7月买了一台新越野小轿车,车价不含税19万多,现在想转至股东个人名下,折价5万左右可以卖出吗?有没有什么规定,非常感谢!
家权老师
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提问时间:06/06 17:34
#税务#
不能低于车子的账面价值,不然税局不认可
阅读 11294
收藏 47
你好,老师。我想请问下就是2家公司(简称A,B)实际幕后控制人是同一个老板,现在因为客观原因,导致我的供应商把票开给A,然后A要把票开给B,再由B开给客户。这样算是虚开吗?到时A和B有合同现金流也一致那就是三流一致。只不过AB是同一个实际幕后控制人,这样算是真实的交易吗?算虚开吗
郭老师
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提问时间:06/08 13:19
#税务#
开的是啥业务的 货物的吗货物流有没有
阅读 11292
收藏 24
2019年10月,新疆某油田开采销售原油1万吨,销售油田开采天然气200万立方米。该油田适用的单位不含税售价为每吨5 000元,天然气适用的单位不含税售价为每万立方米1800元。则该油田10月份应纳资源税为()元。 A.2 400000 B.3 200000 C.2518 000 D.4 800 000
邹刚得老师
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提问时间:04/24 20:39
#税务#
你好,则该油田10月份应纳资源税=1万*5000*原油资源税比例+200*1800*天然气资源税比例
阅读 11292
收藏 47
公司买的自动识别车的栏杆计入什么科目合适分录
文文老师
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提问时间:06/08 11:23
#税务#
可计入管理费用-低值易耗品
阅读 11291
收藏 12
老师,我们有个零申报小规模纳税人,个税零申报,忘记报2月份个税了,在报三月个税的时候一起申报了罚了二百块钱被税务局,这对员工有影响吗
家权老师
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提问时间:05/25 08:30
#税务#
那个对员工没影响的
阅读 11290
收藏 47
咨询一下,资产评估怎么计算不,有个股东公司现在有利润,不知道该作价多少转让别人10%股份
朴老师
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提问时间:06/06 13:06
#税务#
这个不需要计算呀 直接评估就可以
阅读 11289
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现在北京地区 专票能开电子版了吗
小锁老师
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提问时间:06/05 21:33
#税务#
您好,这个是可以开电子版的,能
阅读 11289
收藏 47
请问老师,报年报财务报表时,数据填好了保存后申报出现图一,然后继续申报出现图二,让写累计数说明,不知道是怎么回事?已经都检查过了,没错,该怎么办
venus老师
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提问时间:04/14 09:02
#税务#
这个没有错,直接申报
阅读 11289
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