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退个税是只能通过个税app申请退税吗
宋生老师
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提问时间:04/25 09:49
#建筑#
你好!是的,就是这样了
阅读 4644
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建筑工程企业怎么确定收入和计提税负
朴老师
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提问时间:10/10 14:04
#建筑#
一、建筑工程企业确定收入 (一)完工百分比法 适用情况 建筑工程通常工期较长,采用完工百分比法能更合理地反映企业在不同阶段的经营成果和财务状况。 计算方法 确定完工进度:通常可以根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例、已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例、已完工程的测量等方法确定完工进度。 例如,累计实际发生合同成本为 300 万元,合同预计总成本为 500 万元,则完工进度 = 300÷500 = 60%。 计算当期确认的收入:合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认的收入。 假设合同总收入为 1000 万元,前期已确认收入 400 万元,当期完工进度为 60%,则当期确认收入 = 1000×60% - 400 = 200 万元。 (二)一次性确认法 适用情况 对于一些工期较短、工程规模较小且能够准确确定工程完工时间和收入金额的项目,可以采用一次性确认法。 确认时间 在工程完工并经发包方验收合格后,一次性确认收入。 二、建筑工程企业计提税负 (一)增值税 一般计税方法 税率一般为 9%。 应纳税额 = 当期销项税额 - 当期进项税额。 销项税额 = 工程结算价款(不含税)×9%。例如,工程结算价款为 1090 万元,换算为不含税价 = 1090÷(1 + 9%) = 1000 万元,销项税额 = 1000×9% = 90 万元。 企业应及时取得合法有效的进项发票,如购买原材料、设备租赁、分包工程等取得的增值税专用发票,以抵扣进项税额。 简易计税方法 适用于特定情况,如清包工、甲供工程、老项目等,征收率为 3%。 应纳税额 = 工程结算价款(不含税)×3%。 (二)企业所得税 计算方法 企业所得税应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率。 应纳税所得额 = 收入总额 - 不征税收入 - 免税收入 - 各项扣除 - 以前年度亏损。 收入确认与成本核算 收入确认按照上述完工百分比法或一次性确认法。 成本主要包括人工成本、材料成本、机械使用费、分包成本等。企业应建立健全成本核算制度,准确归集和分配成本。 预缴与汇算清缴 建筑工程企业一般按照季度预缴企业所得税,根据实际利润额或上一年度应纳税所得额的一定比例预缴。 年度终了后进行汇算清缴,对全年的收入、成本、费用等进行全面核算,调整应纳税所得额,多退少补。 (三)其他税费 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加 以实际缴纳的增值税为计税依据。 城市维护建设税税率根据企业所在地不同分为 7%(市区)、5%(县城、镇)、1%(其他地区)。 教育费附加费率为 3%,地方教育附加费率为 2%。 印花税 建筑工程合同按合同金额的万分之三缴纳印花税。
阅读 4643
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我公司开建筑服务机械租赁费,9%的税率,工程地不在本地,需不需要申请外经证?
东老师
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提问时间:04/22 12:22
#建筑#
您好, 这个需要申请外经证的
阅读 4643
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建筑行业,施工单位,在施工地成立了分公司,为什么企业所得税还是在施工缴税,不汇总到总公司缴税呢???
郭老师
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提问时间:04/26 09:02
#建筑#
你好,独立核算的,自己缴纳自己的。你们没有合并备案吧?
阅读 4637
收藏 19
汇算清缴,业务招待费账载金额16421,税收金额也填这个数吗
家权老师
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提问时间:04/20 11:42
#建筑#
业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售收入(营业)收入的0.5%。
阅读 4634
收藏 19
老师好 个人代开的运输费的发票5000 个税自行申报 是不是采购方申报 20%的税率1000的个税吗
李爱老师
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提问时间:04/22 13:15
#建筑#
根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)第三条规定,对个体工商户、个人独资企业、合伙企业和个人,代开货物运输业增值税发票时,不再预征个人所得税。
阅读 4630
收藏 0
老师好 印花税按期申报 再补报就出现按次申报 就报不进去了
文文老师
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提问时间:04/17 09:41
#建筑#
是的,试试更正申报。
阅读 4629
收藏 19
我们是建筑企业,承揽的工程是包工包料,我们开发票应该是开材料加劳务两种发票呢?还是只开具建筑服务*工程款就可以了
家权老师
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提问时间:04/26 10:10
#建筑#
只开具建筑服务*工程款就可以了
阅读 4628
收藏 19
你好老师,我们是建筑劳务分包,需要给上家开人工费发票,地点不在我们这,也不在上家。这样的话需要办理外管证吗?
家权老师
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提问时间:05/13 10:48
#建筑#
跨区县施工就得开外管证
阅读 4626
收藏 19
请问,建筑企业,在异地预缴增值税,预缴的时间点是怎么定的?我当月开票,就当月去预缴吗?还是只要在主税务机关统一申报之前,去预缴?还是两个都可以?
家权老师
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提问时间:12/03 17:53
#建筑#
只要在主税务机关统一申报之前,去预缴都可以的
阅读 4621
收藏 19
老师好 3月份的分录有误 可以在4月红冲 再做个正确的吗
家权老师
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提问时间:04/25 17:24
#建筑#
可以的,没问题的哈
阅读 4620
收藏 19
老师,请开建筑服务公司和劳务公司有什么区别?税率都是9%吗
家权老师
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提问时间:04/25 15:14
#建筑#
一般纳税人开建筑服务都是9%
阅读 4620
收藏 14
建筑行业,销项发票分两种:一种是13%专票(内容是建筑施工材料等),一种是9%专票(内容是建筑服务*工程服务)但是不是劳务; 增值税报表申报的时候全部填入“应税货物销售额”,还是分别填入“应税货物销售额(13%材料专票)和应税劳务销售额(9%工程服务专票)”?
郭老师
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提问时间:01/09 14:21
#建筑#
你好,分别填写到货物和服务里面的,如果是主表的话,这个服务不用填写明细,只填写第一行。
阅读 4619
收藏 16
老师,这两个表上有关联关系的地方有没有填对了
meizi老师
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提问时间:02/06 14:16
#建筑#
你好;检查下勾稽关系是否满足; 满足的话; 就是对的; 资产负债表与利润表的勾稽关系:未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润。
阅读 4618
收藏 19
老师,陈某某注册了好几家小规模公司,和一家一般纳税人公司,法人都是陈某某,这是母子公司吗?
邹刚得老师
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提问时间:04/19 20:27
#建筑#
你好,这些公司之间,有投资与被投资的关系吗?
阅读 4617
收藏 0
老师好 工程款抵顶房子怎么处理
家权老师
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提问时间:04/26 09:20
#建筑#
借:固定资产 应交税费-增值税-进项 贷:应收账款
阅读 4615
收藏 19
老师,有一家一般纳税人公司,老板今天问我,公司想接个建筑劳务的活儿,是自己公司增资质,还是另外再注册一个建筑劳务公司好?建筑劳务公司都需要什么资质?
廖君老师
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提问时间:05/12 18:16
#建筑#
您好,如果目前公司是小微企业就新开公司,2个公司都是小微,现在优惠力度大,所得税税率才5% 2.办理劳务资质需要56名人员证书,1名高级技工证或者中级职称类工程师作为技术负责人,5名施工现场管理人员(施工员、质量员、安全员、劳务员每个专业必须配备一人),50名中级技工证(工种没要求,不过最好配备相关专业的人员,例如:木工、电工、焊工、油漆工、抹灰工、钢筋工、架子工等等)此项资质中现场施工管理人员和中级技工证(经考核或培训合格的技术工人)不能为同一个人,意思就是如果一个人同时拥有这两本证书只能用其中一个专业的证书。
阅读 4614
收藏 19
个人所得税有汇算清缴吗
刘艳红老师
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提问时间:04/26 10:08
#建筑#
您好, 有的,现在就开始了
阅读 4613
收藏 19
老师,我们公司是装修企业,小规模纳税人,和个体户签订了瓷砖,水泥,黄沙采购合同,我们公司需要缴纳印花税吗?
家权老师
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提问时间:08/19 17:35
#建筑#
需要交印花税的了
阅读 4611
收藏 20
老师项目完工了!剩下一点质保金!质保金部分以前就确认了收入!现在只有成本!直接转成本可以吗?
邹刚得老师
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提问时间:06/05 08:46
#建筑#
你好,既然项目已经完工了,就不应当再结转成本啊
阅读 4607
收藏 19
郭老师在吗?麻烦综合说一下开多少合适?麻烦先看图,同一个项目,第一期设备材料开票342358.9元,进项开回来238650元,,工程服务款开票82560元,这个项目回劳务票,大概能回多少比较好?占比多少合适?
郭老师
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提问时间:04/25 14:36
#建筑#
包工包料的一般人工费占30%左右比较好你说的工程服务款开票82560,你还分开来开的这个工程款是包工包料。那你这个材料又是什么?
阅读 4600
收藏 19
老师您好,请问一个工程安装费有几百万,安装是找个人安装的,怎么开票比较好
家权老师
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提问时间:04/25 16:47
#建筑#
那个是去税局开建筑劳务费,按生产经营交个税
阅读 4597
收藏 0
实缴制具体指什么呢?
郭老师
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提问时间:04/23 18:08
#建筑#
你好,就是股股东打款到公司账户。
阅读 4594
收藏 0
老师你好,我门建筑公司他们在发放农民工工资的时候,有些工期短的两三个月的,人数过大可以吗?我门每次按照大概的人数不超过三百人填写的
meizi老师
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提问时间:04/26 09:40
#建筑#
你好; 你们属于劳务派遣的人吗;还是自己签到的劳务合同的
阅读 4593
收藏 0
请问建筑数电发票,双方都是同城的,但是工程在外省需要勾选跨地市标志吗?
家权老师
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提问时间:08/03 17:32
#建筑#
是的,工程在外省需要勾选跨地市标志
阅读 4593
收藏 2
防汛沙袋(含沙),开票开什么类目分类编码?
朴老师
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提问时间:12/19 13:42
#建筑#
编码:102050404. 商品名称:非金属矿石防汛沙袋
阅读 4592
收藏 19
老师非税收入通用申报怎么申报呢
刘艳红老师
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提问时间:04/18 19:17
#建筑#
您好, 你现在是申报通用里面的哪种税
阅读 4586
收藏 19
建筑劳务公司一般纳税人,承接了一个工程的劳务分包,对这个项目来说,可以实行简易计税吗?如果能实行简易计税,他能开1个点个3个点的专票吗?
家权老师
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提问时间:06/26 09:06
#建筑#
一般纳税人实行简易计税,只能开3个点的专票
阅读 4581
收藏 19
合同金额109万含税,被**公司开给甲方9%的专用发票,**方开给被挂公司3%的专用发票,2%的管理费,应该如何计算需要承担多少企业所得税
李爱老师
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提问时间:04/25 16:04
#建筑#
您好,应交增值税=109/1.09*0.09-109/1.03*0.03=5.83 附加税=5.83*12%=0.70 需要承担企业所得税=109/1.09-109/1.03-0.7=-6.52,你的管理费是谁向谁开的
阅读 4578
收藏 19
公司自己买地建2个仓库,1个综合办公楼,请问在建工程二级科目有哪些
小菲老师
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提问时间:04/25 18:26
#建筑#
同学,你好 在建工程二级科目有建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出、进度款、材料、利息支出、人工工资、土地使用权、其它费用等.不同的企业可以根据自身的实际情况进行设置.
阅读 4574
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