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、某企业2024年1月1日的房产原值为3000万元,3月31日将其中原值为1000万元的临街房出租给某连锁商店,不含税月租金5万元。当地政府规定允许按房产原值减除20%后的余值计税。根据房产税法律制度的规定,该企业当年应缴纳房产税( )万元。不懂怎么算
暖暖老师
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提问时间:10/27 23:42
#初级职称#
你好需要计算做好了发给你
阅读 338
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小规模纳税人的哪些进项税额可以抵扣
张老师
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提问时间:10/27 23:10
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 小规模纳税人通常不适用进项税额抵扣制度,不能像一般纳税人那样通过购进货物或接受服务时取得的增值税专用发票来抵扣销项税额。不过,小规模纳税人可以抵扣购进的应税货物和应税劳务的增值税,但不能抵扣固定资产的增值税。此外,转登记为一般纳税人后,之前的小规模纳税人期间未抵扣的进项税额可以在符合条件的情况下进行调整。 祝您学习愉快!
阅读 486
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普通支票既能支取现金,又能用于转账么?
小林老师
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提问时间:10/27 20:11
#初级职称#
你好。正在回复题目
阅读 322
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老师,这个劳务报酬怎么申报不起。人员说有错误?是不是需要人员采集?
家权老师
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提问时间:10/27 17:11
#初级职称#
是的,需要先信息采集的
阅读 316
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老师,这个是不是需要我申报劳务报酬,这个怎么只有1个点的?我已经申报缴税了可不可以下个月再申报会不会影响?
朴老师
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提问时间:10/27 16:30
#初级职称#
这需要申报劳务报酬。1% 税率是小规模纳税人或个人享受的税收优惠,合规。劳务报酬需在支付或次月初申报,逾期会有罚款、滞纳金并影响纳税信用,建议尽快补报,后续规范流程及时申报。
阅读 359
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销售产品,比如是1255元,收款的时候少收了5元,这5元怎么写分录
家权老师
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提问时间:10/27 15:05
#初级职称#
少收的5元计入财务费用-折让
阅读 323
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老师,利润表本年累计数等于 资产负债表 期末减年初数对吧
刘艳红老师
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提问时间:10/27 12:11
#初级职称#
您好,是的,就是你说的这样的
阅读 317
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老师,公司去年11月领取营业执照,今年7月开通税务,要申报残疾人就业保障金吗?
家权老师
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提问时间:10/27 10:15
#初级职称#
是的,需要申报残保金
阅读 301
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老师,劳务发票缴20%的个税,后面会有多少钱可以退?
小菲老师
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提问时间:10/27 09:04
#初级职称#
同学,你好 要看一年的收入,会汇总在一起算的
阅读 337
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调表不调账是如何调的
暖暖老师
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提问时间:10/26 23:59
#初级职称#
你好根据税法要求的
阅读 327
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老师,报税是不是还有明天1天啊
刘艳红老师
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提问时间:10/26 21:25
#初级职称#
您好,是的,明天还有一天时间
阅读 320
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老师,抖音验证打款的一元,分录怎么写
苏晓燕老师
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提问时间:10/26 20:36
#初级职称#
您好,这个款还返回来吗
阅读 363
收藏 2
老师请问一下我想学内账是看那段视频呢
刘艳红老师
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提问时间:10/26 19:44
#初级职称#
您好,这个课程的事要问下客服,是他们负责这块
阅读 303
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老师,小规模纳税人舞蹈培训机构,装修费10几万,没有收到发票,做到管理费用里面,可以吗
李霞老师
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提问时间:10/26 19:36
#初级职称#
你好,同学,如果说是装修费十几万的话,最好不要直接计入管理费用。即便是没有发票,也不太建议直接记入。可以借长期待摊费用. 贷银行存款,然后呢,每个月可以摊销一部分,再借管理费用. 贷长期待摊费用。但因为没有发票,我们到第二年汇算清缴的时候,看一年里面一共摊销了多少,就调增利润,调整多少就可以了。
阅读 332
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你好,我是高薪会员。现在想听一下初级的课程
刘艳红老师
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提问时间:10/26 17:46
#初级职称#
您好,这个课程的事要问下客服,是他们负责这块
阅读 318
收藏 1
老师,小规模培训机构,售卖课程,工资计提,成本结转分录怎么写
刘艳红老师
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提问时间:10/26 15:45
#初级职称#
您好,工资你可以直接计入成本中,这种一般没有成本
阅读 339
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老师,舞蹈培训学校老师工资借:主营业务成本,贷 应付职工薪酬对吗?老师也是老板,主要有她教课
刘艳红老师
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提问时间:10/26 15:23
#初级职称#
您好,可以的,可以入成本
阅读 306
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老师,装修支出的费用,分录怎么写
小菲老师
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提问时间:10/25 17:16
#初级职称#
同学,你 借:管理费用-装修费 贷:银行存款
阅读 321
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老师,舞蹈培训机构小规模纳税人,在抖音平台售卖课程:用户实付:1376.9元,平台补贴:19元,商家实收:1395.9元,扣除佣金70元,实际银行到账1325.9元,这个分录怎么写
董孝彬老师
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提问时间:10/25 12:34
#初级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 358
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甲公司采用计划成本核算存货的发出成本 月初结存甲材料100千克,原材料借方金额为23 000元,材料成本差异贷方金额为200 元,本月购入甲材料200千克,实际成本为 44 000元,计划成本为46000元,本期生产领用甲材料150千克,计划成本为34500 元,则月末结存甲材料的实际成本为()元?
董孝彬老师
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提问时间:10/25 09:29
#初级职称#
您好,哦哦,那计算逻辑应调整为:先算总材料成本差异 =-200(月初)%2B-2000(本月购入)=-2200 元,材料成本差异率 =-2200÷(23000%2B46000)≈-3.1884%;再算领用材料应分摊差异 = 34500×(-3.1884%)≈-1100 元,领用实际成本 = 34500-1100=33400 元;最后用总实际成本(月初实际 23000-200 %2B 本月购入实际 44000=66800 元)减去领用实际成本 33400 元,得到月末结存实际成本 = 66800-33400=33400 元。
阅读 529
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你好老师,我在申报企税的时候,显示与上期申报不一致,这是什么原因呢?
刘艳红老师
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提问时间:10/24 16:04
#初级职称#
您好,如果是实际的你就不要管,点申报就可以了
阅读 320
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“换、抵、投”采用最高的售价计算增值税和消费税都试用吗?
秦老师
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提问时间:05/09 18:09
#初级职称#
不是的,只有消费税才适用最高。
阅读 739
收藏 3
混合销售和兼营的区别和特征是什么?请举例说明 哪些情况是混合销售,哪些情况是兼营?它们应该如何计税。
李老师
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提问时间:05/09 17:51
#初级职称#
混合销售与兼营 销售行为 行为特征 判定标准 税务处理 典型案例 混合销售 “一项”销售行为 “经营主体”从事货物生产、批发或零售 按销售货物缴纳增值税 超市销售货物同时提供送货上门服务 “经营主体”从事其他行业 按销售服务缴纳增值税 娱乐场所提供娱乐服务同时销售烟、酒、饮料 兼营 “多元化”经营 增值税不同税目混业经营,不发生在同一项销售行为中 分别核算分别缴纳;未分别核算“从高”适用税率 商场销售商品,并经营美食城 【提示】在“经济法基础”考试中,判断混合销售的关键是“同时”;判断兼营的关键是“并”。 【注意】纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务,不属于混合销售,应“分别核算”货物和建筑服务的销售额,“分别适用”不同的税率或者征收率。
阅读 1048
收藏 4
个人银行结算账户Ⅰ可存可取,Ⅱ限额存取,Ⅲ不可存不可取,个人支付账户是Ⅲ类账户权利大于Ⅰ类账户,对吗
欧阳老师
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提问时间:05/09 17:49
#初级职称#
是的,理解正确。
阅读 1085
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应纳税额与应纳税所得额有什么区别?怎么理解呢 请说一下二者定义 以数字形式具体说明 应纳税额与应纳税所得额
黄老师
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提问时间:05/09 16:38
#初级职称#
应纳税所得额是指按照税法规定,确定纳税人在一定期间所获得的所有应税收入减除在该纳税期间依法允许减除的各种支出后的余额。应纳税所得额是计算企业所得税税额的计税依据。 应纳税额:是”税额“,是企业根据应纳税所得额计算出的实际应缴纳的税款。 应纳税额=应纳税所得额×税率 比如某企业当年度的企业所得税应纳税所得额为100万元,企业所得税税率为25%,则当年度的应纳税额=100*25%=25万元。 祝您学习愉快!
阅读 1139
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现金折扣要计入财务费用吗
卫老师
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提问时间:05/09 16:17
#初级职称#
会计上,销售方是冲减销售收入,采购方是冲减财务费用 税法上,这是按财务费用理解。
阅读 531
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盈余公积的问题 盈余公积年末需要转入利润分配未分配利润里面吗
郭老师
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提问时间:05/09 16:14
#初级职称#
一级科目盈余公积的余额,是不会转的 利润分配下的其他明细,最后都要结平转入未分配利润明细,包括提取盈余公积明细。
阅读 1911
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以下税收的纳税时间是什么时候? 房产税: 城镇土地使用税: 耕地占用税: 契税: 土地增值税: 车船税: 车辆购置税: 环境保护税:
秦老师
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提问时间:05/09 16:10
#初级职称#
房产税: (1)纳税人将原有房产用于生产经营,从生产经营“之月”起,缴纳房产税。 (2)纳税人自行新建房屋用于生产经营,从建成之次月起,缴纳房产税。 (3)纳税人委托施工企业建设的房屋,从办理验收手续之次月起,缴纳房产税。 (4)纳税人购置新建商品房,自房屋交付使用之次月起,缴纳房产税。 (5)纳税人购置存量房,自办理房屋权属转移、变更登记手续,房地产权属登记机关签发房屋权属证书之次月起,缴纳房产税。 (6)纳税人出租、出借房产,自交付出租、出借本企业房产之次月起,缴纳房产税。 (7)房地产开发企业自用、出租、出借本企业建造的商品房,自房屋使用或交付之次月起,缴纳房产税。 (8)融资租赁的房产,由承租人自融资租赁合同约定开始日的次月起缴纳房产税;合同未约定开始日的,由承租人自合同签订的次月起缴纳房产税。 (9)纳税人因房产的实物或权利状态发生变化而依法终止房产税纳税义务的,其应纳税款的计算应截止到房产的实物或权利状态发生变化的当月末。 城镇土地使用税: (1)纳税人购置新建商品房,为自房屋交付使用之次月起。 (2)纳税人购置存量房,为自办理房屋权属转移、变更登记手续,房地产权属登记机关签发房屋权属证书之次月起。 (3)纳税人出租、出借房产,为自交付出租、出借房产之次月起。 (4)以出让或转让方式有偿取得土地使用权的,为合同约定交付土地时间的次月起;合同未约定交付土地时间的,为合同签订的次月起。 (5)纳税人新征用的耕地,为自批准征用之日起满1年时。 (6)纳税人新征用的非耕地,为自批准征用次月起。 【提示】一般情况自行为发生之“次月”起;新征用耕地的,为自批准征用之日起满1年时。 耕地占用税:纳税人收到自然资源主管部门办理占用耕地手续的书面通知的当日。 契税: 适用情形 纳税义务发生时间 一般情况 纳税人签订土地、房屋权属转移合同的当日,或纳税人取得其他具有土地、房屋权属转移合同性质凭证的当日 因人民法院、仲裁委员会的生效法律文书或者监察机关出具的监察文书等发生土地、房屋权属转移 法律文书等生效当日 因改变土地、房屋用途等情形应当缴纳已经减征、免征契税 改变有关土地、房屋用途等情形的当日 因改变土地性质、容积率等土地使用条件须补缴土地出让价款 改变土地使用条件当日 土地增值税:土地增值税纳税义务发生时间为房地产转让合同签订之日。 车船税:取得车船所有权或者管理权的当月。 车辆购置税:纳税人购置应税车辆的当日。 环境保护税:纳税人排放应税污染物的“当日”。
阅读 2499
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侯永斌在冲刺串讲第七技 讲 房产税 纳税时间原有住房用于经营的,自经营之月起缴纳 其他为XXX之次月 这个其他 XXX是什么 城镇土地使用税纳税时间 自XXX之次月 这个自XXX 是什么
黄老师
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提问时间:05/09 16:09
#初级职称#
房产税其他为XXX之次月: 1.纳税人自行新建房屋用于生产经营,从建成之次月起,缴纳房产税。 2.纳税人委托施工企业建设的房屋,从办理验收手续之次月起,缴纳房产税。 3.纳税人购置新建商品房,自房屋交付使用之次月起,缴纳房产税。 4..纳税人购置存量房,自办理房屋权属转移、变更登记手续,房地产权属登记机关签发房屋权属证书之次月起,缴纳房产税。 5.纳税人出租、出借房产,自交付出租、出借本企业房产之次月起,缴纳房产税。 6..房地产开发企业自用、出租、出借本企业建造的商品房,自房屋使用或交付之次月起,缴纳房产税。 7.融资租赁的房产,由承租人自融资租赁合同约定开始日的次月起缴纳房产税;合同未约定开始日的,由承租人自合同签订的次月起缴纳房产税。 城镇土地使用税的纳税义务发生时间 (1)纳税人购置新建商品房,为自房屋交付使用之次月起。 (2)纳税人购置存量房,为自办理房屋权属转移、变更登记手续,房地产权属登记机关签发房屋权属证书之次月起。 (3)纳税人出租、出借房产,为自交付出租、出借房产之次月起。 (4)以出让或转让方式有偿取得土地使用权的,为合同约定交付土地时间的次月起;合同未约定交付土地时间的,为合同签订的次月起。 (5)纳税人新征用的耕地,为自批准征用之日起满1年时。 (6)纳税人新征用的非耕地,为自批准征用次月起。 【提示】一般情况自行为发生之“次月”起;新征用耕地的,为自批准征用之日起满1年时。
阅读 1279
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减值损失可转回 问下哪些减值可以转回哪些不可以转回
小赵老师
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提问时间:05/09 16:06
#初级职称#
不可转回的减值:油气资产、无形资产、固定资产、长期股权投资、投资性房地产、商誉、生产性生物资产,(口诀:油无骨头,油:油气资产,无:无形资产、 商誉;骨:固定资产;头:长期股权投资、投资性房地产;生产性生物资产单独记忆一下即可) 除了这些,其他的一般都可转回。
阅读 2164
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